上海自贸区建设中存在的问题与对策研究

贾思雨

摘要：近年来全球生产布局与贸易投资规则体系的重构愈演愈烈，中国积极推动上海自贸区建设以面对国际经济发展的新模式，为中国经济发展带来更多的机遇。目前上海自贸区建设在各方面虽已有若干成果，但在贸易发展方式、自贸区功能定位、关税税种及税收制度、人民币利率市场化进程和产业空间布局结构等方面还存在问题。本文通过对问题成因的分析，对比国际自贸区的发展经验，借以探索适合上海自贸区发展的模式，保障优势，拓展经济增长的新空间。

关键词：上海自贸区;离岸贸易;关税;利率市场化

当前全球经济贸易投资规则正逐步走向新的纪元，发达经济体主导的一些投资保护协定对国际经济的撼动能力与日俱增，上海自贸区的成立展现了中国对外开放升级的战略姿态。2015年4月20日，上海自贸试验区从28左右平方公里扩大到120多平方公里。自挂牌起自贸区已经完成了多个境外投入项目的备份在案，大量的对外资金投放，极大地推动了企业走出去。

一、上海自贸区建设中存在的问题

（1）贸易发展受限、自贸区功能重叠、税种冗杂且税收手续繁琐

中国依然处于全球贸易价值链的中低端，贸易发展在新的国际经济格局下仍有很多局限，服务贸易发展的产业根基较为薄弱，内部结构不合理，国际竞争力不强，贸易结构相对失衡，而且呈现逐年扩大的趋势。目前上海自贸区还存在功能划分不明确，功能重叠的现象。

当下，上海自贸区在税收方面还未形成一套完善的制度框架，一些高端功能的主体引进和功能拓展仍受到税收政策的制约，不仅表现在税率上，还有征收机制、征收方式等方面的问题，很多新兴领域都对传统的税收制度提出了挑战，急需建立一套能有效促进自贸区发展的税收政策，更好地解决目前存在的税收手续繁杂的局面。出口退税制度不完善，降低了税收制度国际竞争力。

（2）人民币利率市场化遇瓶颈、产业布局混乱且空间规划不良

目前，从上海自贸区的进程来看，经济发展状况、金融市场的开展程度、法律法规的完备状态、退出市场的相关制度、货币当局的政策执行力都很欠缺，在这种环境下，人民币利率市场化的过程一定要放缓，银行内部的风险管理程度还较低、金融工具品种并不齐全、正当规避风险的产品和工具不完善，这些都是利率市场化的短板。

前期产业入驻规划不完善，大量涌进自贸区的产业没有系统的布局规划，导致自贸区的空间利用不科学，各产业联动效率低下，不能产生互相促进的作用，总体导致了上海自贸区的产业发展不协调，不能充分利用空间优势。

二、上海自贸区现存问题的应对措施

（1）发展服务贸易与离岸贸易、关税改革与提高通关效率

上海自贸区只有尽快开展服务贸易，才能在国际贸易中站稳脚跟，拓展服务贸易领域，擢升服务贸易级别功能，通过向高级贸易发展，创新产业形式。打造负面清单模式，开展服务贸易，对接国外投资管理制度。此外，要重视创造离岸贸易发展的条件，创新离岸贸易模式，逐渐形成自贸区或自由港境内关外、高度便利化的特点。

上海自贸区在税收征收制度方面，要充分借鉴国际上的先进经验，结合自贸区的特点和需求，从机构设置、征收方式、服务方式等多方面探索形成与国际接轨的税收制度。创新税收管理方式，推行专业化集中审批，创新税收服务制度，加快税收立法。简化现有的关税税目，根据课税实质，扩大减免范围，之后考虑在自贸区内进一步降低关税税率。

（2）推进利率市场化与加强监管、系统全面的发展

积极推进利率市场化，逐渐建设由市场货币供求决定利率水平的利率制度，放松自贸区内的银行业管制，容许区内企业在上海的证券交易场所挂牌交易，加强区内金融监管，保留一定的资本限制，抑制套汇、套利，在推进利率市场化的同时，保证金融开放的危机可控，避免外资对中国金融系统的冲损，保护利率市场安稳健全。营建宽松公平的市场准人环境，施行便利规范的企业设立制度，建立高效的市场营商环境监管体系。推动建立以信息公开和社会监督为原则的年度申报管理制度，发挥行业协会监管，行业自律机制。转变政府职能，创新管理方式，注重法治化、市场化，监管事中事后。

为长久穩定发展，上海自贸区要注重选择性发展例如智能制造、数字服务等制高点，围绕新型高科技领域，选择性实现技术突破和应用创新，基于信息技术深入发展、广泛渗透，创造平台来服务产业模式创新。重点支持跨国公司和大企业集团创新，重视催生“微观跨国公司”聚集，推动制造业企业完成中间环节外化发展转型，塑造产业链竞争新优势。建设智慧城市，增强信息化与城市化的深入结合，形成适合新产业革命进行的外在环境和内在机制。

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