企业资金管理风险控制分析

曾群安

[摘 要]企业的资金越多，资金的流动形式就越多。面对日益激烈的市场竞争环境，由于存在各种难以预测的不确定性因素和不可控因素，企业资金风险管理问题日益突出，因此一定要加强企业资金管理风险控制。基于此，本文主要归纳了企业资金管理面临的风险，并提出了几条建议，希望能够为加强企业资金管理风险控制提供借鉴。

[关键词]企业;资金管理;风险控制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2019.06.015

[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1673-0194（2019）06-00-02

0     引 言

资金管理是企业内部管理的核心内容，建立系统完善的资金管理制度，加强资金管理创新，是提高企业资金管理水平的有效措施，对企业发展壮大具有积极的意义。资金管理的主要目标是确保企业有充足的资金供应，现在各大企业都在积极寻求合作伙伴，争抢资源，扩大市场，旨在为企业快速发展提供充足的资金。

1     风险的类型

1.1   市场风险

市场风险主要指市场价格、利率和产品本身价格等其他因素给企业制定目标带来的影响，一般是利率风险和汇率风险。

1.2   信用风险

信用风险是指债务人或企业在开展交易工作时，因缺少流动资金，向第三方求助，第三方借资金给欠债人或者企业，但债权人没有根据合同履行自身职责，使企业信誉变低或者丧失信誉，从而给债权人带来经济损失和信誉损失。

1.3   操作风险

操作风险也称为运营风险，指员工、工作流程以及体系设定不规范，或者受其他因素影响导致运营失败，造成一定的经济损失。

1.4   财务风险

财务风险主要指在开展财务工作的过程中，由于受不明因素制约，财务效益和预期目标出现差异，进而不利于企业的长远发展。

2     企业资金管理存在的问题

2.1   有效数据失真

在信息化时代，现代管理主要指信息化管理，企业一定要准确掌握信息来源并控制物流和资金流的流向。目前，很多企业的相关信息不够透明，管理者很难掌握准确的内部信息，不知道各部门的具体情况，很多主管都会截获准确的财务信息，然后提供虚假信息，导致大部分信息普遍失真。由于报表数据信息都是假的，会计也就没有办法核实信息的真实性，进而会影响企业的决策。

2.2   资金管理不科学

由于受一些因素的影响，资金管理会存在很大的风险，进而导致资金供应不足、成本不断提高。在企业管理中，总公司对子公司管理层和资金运作环节存在监管不力、擅自挪用公款、转移企业资金等问题。尽管很多企业设有监督部门，也制定了监管制度，但也存在专制情况，一些管理人员会私自控制资金流向，從而很容易出现财务风险。同时，很多企业领导对自身的财务状况也不是很清楚，而财务人员又不了解项目的情况，只能按照领导的意图去做事，从而容易造成“财务跟着会计走、会计跟着领导走”，抓不住要点，财务监督和管理也只是在走流程，没有实际意义。

2.3   盲目投资

企业在开展资金活动的过程中存在资金短缺风险，再加上大部分管理人员和财务人员的风险意识淡薄，从而很容易发生资金风险问题。同时，投资决策失误也是引起资金风险的重要原因。盲目投资不仅不能在投资项目中获得预期效果，还无法撤回资金，从而会给企业带来严重的资金损失。

2.4   赊账营销

一些企业为了提高市场份额，有时候会采用赊销形式来推广产品，会使企业面临一定的风险，市场波动逐渐增大，会导致企业产品无法出售，大量堆积，进而会影响整个企业的整体运转。由于赊账营销的资金流动性低，企业也会承担一定的资金风险。

3     加强资金管理风险控制的途径

3.1   完善制度

企业应打造一个制度平台，让之前很少交流的部门都积极加入，把企业内部变成一个“蜘蛛网”，将所有部门都紧密联系起来。同时，企业应科学管理各种资金管理活动，制定相应的规章制度，包含职业任务说明、风险点预警和流程表述等相应制度文件。

3.2   加强资金集中管理

资金管理的主要目标就是控制资金的安全性、流动性、效率行。企业应建立结算中心，在统筹企业资金的各项指标时，将各部门的资金统一交给财务部门进行管理，实现企业资金集中管理，防止出现多个账户和资金外循环问题。同时，企业也可以在财务内部建立银行，将所有的资金集中管理，达到统一管理和监控的效果，关于资金问题只能由财务人员与银行业务人员进行对接，下属单位一定要保留日常财务支出消费账户，为管理者制定决策提供依据。此外，企业经营者应考虑实际情况和业务能力的关联性，可以设立国际业务部、贷款部、信息部、管理监察部和财务部等部门。

3.3   掌握资金流动方向

企业应对现金进行严格预算，控制现金的流动方向，确保支出和偿债的平衡比，并树立“钱去哪里，资金管理就跟到哪”的观念，将现金管理方式散布在企业的各个角落，重视企业的支出风险和资产流动风险。此外，企业要抓好现金的进出口，管理好各种投资和筹资产生的现金。

3.4   建立投资回报项目

企业应建立投资回报项目，把向企业“要钱”行为变成为企业“挣钱”，要以企业的利益为基础，改变企业向集团要钱、投资、建项目、花钱，却不见任何收益的现象，集团要建立投资回报制度，凡是需要集团在企业中投入资金的，包括投资项目、固定资产投入、科技投入等，都要按规定计划进行算投资，计算出企业应得的利润。例如，企业在进行项目投入资金时要签订回报承诺书，对投资项目的利润进行预算并做出承诺，并将预算和利润指标进行考核，促使企业进行投资必须充分考虑投资规模，不仅要深入考察项目，更要对项目收益进行谨慎分析。此外，企业要重点解决投资项目中的预算普遍超标、投产不见回报或超低收益等问题，杜绝出现企业投资中花钱却又不承担责任的现象，使企业成员树立“投资一定要有回报”的观念，从财务运行上减少投资无效益的风险。

3.5   制订合理的方案

企业应制订合理的方案，为决策提供依据，落实资金管理风险，将资金管理风险融入日常工作中，使每名员工都能懂业务流程和每个工作环节，层层审核资金流向。此外，企业还要建立全方位的控制体系，设计合理的流程，及时发现在业务过程中存在哪些风险。

3.6   避免盲目投资

投资者的决策将影响企业的整体运营，决策经验和管理人员的决策将会决定失误概率。为了尽量减少资金风险，管理人员要充分考虑影响决策的各项因素，然后衡量各因素是否存在风险，能否为企业带来收益。同时，企业要制定合理的投资决策，不要盲目投资，要考虑好各方面的因素。在投资的项目中，企业一定要加大项目探究力度，选择一个合理有效的投资方案，确保投资工作能够顺利开展。

3.7   加大收款力度

企业需要有充足的现金来支撑自身正常运转，因此应加大收款力度，提高资金的流动性。同时，营销工作也应结合企业现状再进行营销，设定一个合理、科学的库存标准，优化营销方法，进一步促进存货正常周转。此外，企业要制定良好的客户信誉管理制度，做好账目回收与管理工作，安排专业催款人员进行催款，从而保证企业资金正常运转。

3.8   加强资金统筹管理

企业财务人员要树立科学的财务风险理念，控制资金成本，并结合自身的发展情况选择适合自己的发展道路，例如，可采用销售百分比、趋势预测等方法加强资金统筹管理。此外，企业也可以选择不同的筹资方式，如发行债券、货款等，将风险降到最低。

4     結 语

近年来，我国的经济发展迅速，企业在发展过程中难免会遇到资金问题，不利于企业的长远发展。为了减少资金问题给企业带来的风险，企业一定要把握时机，制订科学的计划，增加现金的流动性，做好资金筹备工作。企业通过加强资金风险管理控制能够有效提升风险防范能力，减少资金问题，确保资金源源不断。

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