金融保险精算中的常态问题及优化策略

李尚真 项前

东北林业大学

企业的风险控制能力直接反映其核心竞争力，对于波谲云诡的金融保险行业更是如此，风险控制能力的优劣直接关系到金融企业的生存与发展，尤其是金融保险精算在其中发挥着极其重要的作用，是金融保险经营的关键技术因素。所谓金融保险精算，是指依据统计学与金融学的理论知识处理商业保险中的相关计算项目，从而为解决金融保险中存在的现实问题提供依据。金融保险精算包括保险与精算两个方面的内容，涵盖财产、退休、准备金、意外事故的提取等项目。金融保险精算在金融风险控制中起着极其重要的作用，是保险行业的核心技术。

一、金融保险精算中的常态问题

（一）基础数据缺失

当前，金融保险精算的基础数据严重缺乏，阻碍了金融保险企业的健康发展，导致金融保险企业乃至整个保险行业都存在较大的风险。对于金融保险企业来说，保额增加使得风险也随之增加，实施风险防控必须建立在对所有数据精确分析的基础之上，而精算所需的基础数据不仅来自保险公司内部，也包括保险公司外部的一些数据，但这些外部精算数据往往与实际的被保险群体存在一定的差异，这种情况下，金融保险精算工作主要依赖于以准备金、定价与精算评估所构建的内部数据。相较于国外的金融保险公司，我国的金融保险精算经验与方法明显不足，并且金融保险累计数据还很匮乏，但这并不是主要问题，主要还在于精算基础数据的录入、存储与分析方面存在诸多问题，特别是在数据分析方面，国内精算师无论是在理念上还是技术水平上都还有待进一步提高。

（二）专业人才匮乏

对于金融保险业来说，实现精算技术的进步，前提是必须有专业的精算人才，但因金融保险精算业务在我国起步较晚，精算专业人才较为稀缺。精算师对于金融保险行业具有举足轻重的作用，特别是对金融保险行业的风险防控起着决定性作用。在国外很多发达国家，都已着手培养或雇佣专业精算师以确保金融保险企业的正常运转。当前，我国专业从事金融保险精算工作的人数较少，同时现有从业人员的专业知识不足、精算经验匮乏，究其原因，我国的精算师队伍主要由各高校精算专业的大学毕业生构成，而该群体实战经验有待进一步加强，严重影响我国金融保险行业的长足发展。

（三）风险管理缺失

第一，当前我国多数金融保险企业并未形成有效的风险管理体系，究其原因是企业管理层对于风险防控缺乏足够的重视，并且在企业内部也没有设立独立的风险防控部门。因企业在业务规模、发展背景与资金实力等方面有所不同，其内部风险防控水平也存在很大差异，很多金融保险企业内部风险防控的有效性欠缺，甚至还有的企业尚未建立健全董事会与监事会制度。另外，部分企业受当地政府的干预较多，导致企业运营畏手畏脚，难以进行独立经营，诸多因素的制约使得金融保险企业的精算管理存在较多问题。第二，部分金融保险企业尚未建立全面、系统的风险监管体系，主要表现在风险监管效率低下、预警体系失灵等。根据相关调研显示，当前金融保险企业仍在延续传统的风险管控模式，其风险识别与定量分析等还在依靠直觉或工作经验，缺乏足够的合理性与科学性。落后的风险管理体系难以有效涵盖所有风险指标，导致测算结果失真。

二、金融保险精算的优化策略

（一）优化精算机制

第一，与国际接轨，适应国际金融机制变化。随着全球经济一体化的发展，国际金融机制也发生了重大变化，所以我国金融保险精算业务也要随之变化，以适应国际金融机制的变化。对于精算师来说，国际金融机制的变化既是挑战，也是机遇，而我国传统的精算师培训模式已不能适应金融保险行业发展的需要，尤其是在数学、统计学及计算机学快速发展的情况下，金融保险精算活动的专业性和复杂性进一步提升，若想真正发挥金融保险精算的重要作用，降低金融保险企业发展中的风险，就要根据国际金融机制的变化来改进我国的金融精算管理及培训机制，加强金融保险精算师的技术与理念创新。第二，根据我国金融保险实际，建立有中国特色的金融保险精算体系，从而有效控制金融保险企业的金融风险。由于我国的精算理念与技术水平还处在起步阶段，所以要不断创新精算技术、开发先进软件，完善金融保险精算体系，确保金融保险精算业务的高质高效开展。

（二）强化精算队伍

在完善精算机制的基础上，还要加强精算队伍建设，可从如下几方面着手：第一，为确保精算人员能够满足行业需求，必须加强精算师的专业技能与经验培训，尤其是夯实精算人员的数学与统计学基础。同时，高校精算专业要根据国情、政策、市场实际等情况有针对性地开展教学工作。而在精算师的经验培养方面，则可借鉴国外精算教育的先进成果，并与我国具有中国特色的教育资源进行整合，减少因经验缺失而造成的金融保险精算问题的发生概率。第二，推进认知革命。随着大数据及人工智能的发展，多数金融保险公司相继引进并应用了现代化精算系统，在此背景下，对于精算师的培养工作也要发起一场认知革命，使其正确认识本企业的精算工具与精算模型，更好地服务于精算工作。也就是说，企业的精算师必须把全局意识当作自身发展的关键素质，从而实现精算师价值的最大化。

（三）革新理论与技术

第一，应用现代金融管理理念。在我国的金融保险行业，现代金融管理理念已经得到了十分广泛的应用，把金融保险产品当作金融产品就是该理念应用的典型，并且多数金融保险公司把该理念和自身产品定价深度融合，套利定价、期权定价、资本定价等模型就是融合之后的成果。此类模型通常会涉及市场收益率、系统承保风险、基金生成系数、初始现金流、税务负债及留存权益等方面的内容，金融保险精算的开展可从中获得一些新的思路，同时该领域的健康发展也将获得有力支持。第二，抓住金融科技的发展机遇。现阶段，国内外金融保险公司纷纷裁员，转而引进人工智能、车险UBI等先进智能系统，在此背景下，精算师要以金融科技发展为依托来开展精算工作，从而实现精算业务的长足发展。

（四）强化风险内控

为加强企业风险内控制度建设，保监会相继出台了一系列文件，以保障风险防控制度建设得以良好地落实。对于金融保险企业来说，要积极响应上级政策，建立健全考评体系，创造风险防范管理的氛围，促进企业业务发展和风险防范的平衡发展。另外，资本评估与风险量化也是构建风险内控制度的有效措施，金融保险企业可以借鉴风险内控措施较为成功的企业的先进经验，在企业内部配置充足的流动资本，有效应对操作风险造成的负面影响。

结语：总之，面对市场风险给金融保险企业带来的巨大挑战，企业要积极应对，通过优化精算机制、强化精算队伍、革新理论与技术、强化风险内控等措施，不断提高金融保险企业的风险识别与控制能力，有效促进企业市场竞争力的提高。