安徽交控集团廉洁风险防控机制的几点思考

汪贵合

（安徽大学管理学院，合肥230000）

1 廉洁风险防控机制概述

1.1 廉洁风险防控机制含义

廉洁风险主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。国有企业廉洁风险防控机制是将风险管理理论和质量管理方法应用于国有企业反腐倡廉工作实际中，针对因制度、教育、监督不完善和企业党员干部不能廉洁自律而产生的廉洁风险，以防范企业人员廉洁风险作为核心内容的长效机制[1]。

1.2 廉洁风险防控机制的理论基础

1.2.1 风险管理理论

风险管理理论最早源于20世纪30年代的美国保险业，由于受到1929—1933年的世界性经济危机的影响，美国约有40%的银行和企业破产，经济倒退了约20年。20世纪50年代才开始作为一门学科，风险管理一词才形成。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，共同讨论并通过了“101 条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。至20世纪90年代，风险管理在欧美等西方发达国家的企业已经基本普及，风险管理也进入整体化风险管理全新阶段[2]。

1.2.2 内部控制理论

1949年，美国会计师协会的审计程序委员会在《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》报告中，首次作了权威性定义：“内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。”[3]在这里把内部控制理解为在一定的环境下，单位内部控制主体为了达到其特定目标所采用的一系列的管理程序和方法。

1.3 廉洁风险防控机制意义

1.3.1 助力国家反腐倡廉建设

中央倡导对企业进行廉政风险防控的目的，在于巩固“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的指导方针，企业可以运用现代管理理念和科学管理方法，对公司内部风险点重点进行腐败预防，使企业管理和控制权力的运行更公正、更权威、更有效，进一步为全社会反腐倡廉建设出一份力。

1.3.2 完善企业监督管理体系

企业进行廉洁风险防控意味着要对企业内部运行机制进行梳理，对管理权力运行中监督管理薄弱的环节进行重点防控，对权力使用者、支配者采取预防与监督相结合的管理方式，这也是对企业整体机制的完善，尤其是对于企业监督检查机制的健全，为企业发展营造了清正廉洁的内部环境。

1.3.3 加强惩防体系建设

开展国有企业人员和职位的廉洁风险防控，提高企业领导人员的抗腐败能力，引导全体工作员工廉洁从业，净化企业就业环境，也为社会其他成员树立榜样，影响构建社会和谐风气，为国家惩治和预防腐败体系的进一步完善提供了帮助。

2 安徽省交控集团廉洁风险防控机制现状分析

2.1 安徽省国有企业廉洁风险防控机制概述

依据中央战略指导，2011年10月国资委在安徽合肥召开地方国资委纪委书记研讨会，围绕“加强廉洁风险防控，推进国有企业惩防体系建设”主题，总结交流廉洁风险防控经验和做法，要求以规范权力运行为核心，着力构建前期预防、中期监控、后期处置的廉洁风险防控机制，深入推进惩防体系建设。至2012年7月国资委下发了《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》，重点对投资决策、产权交易、财务管理、境外资产等9 个腐败易发、多发的重点领域、环节和岗位开展廉洁风险防控工作。

2.2 安徽省交控集团简介

安徽省交通控股集团有限公司拥有综合交通、金融投资、非路实业三大业务板块，“十三五”时期，交控集团制定了“12351”战略，将以五大发展行动计划为引领，重点发展综合交通、金融投资、非路实业三大产业，实施改革创新驱动、开放合作深化、风控能力提升、企业党建强化、企业文化再造五大工程，致力于建设跨国发展、具有重要影响力的国有资本投资公司。

3 安徽省交控集团廉洁风险防控成效与反思

3.1 安徽省交控集团廉洁风险防控管理成效

3.1.1 完善集团各部机制，落实责任制

集团各个部门召开支部党风廉洁建设会议，细化党风廉政建设和反腐败工作目标任务，签订党风廉洁建设责任书与部门负责人党建工作责任书。健全完善“一把手负总责，分管领导各负其责，班子成员齐抓共管”的领导机制，建立责任清单，撰写述责述廉报告，总结经验、分析不足、持续改进。

3.1.2 强化廉洁从业学习教育，绷紧“思想弦”

公司内部成员均认真组织学习《中国共产党廉洁自律准则》、习近平总书记系列讲话精神，深入开展经常性纪律教育，发挥先进典型引领示范和反面典型警示教育作用。

3.1.3 健全监督检查机制，严把“廉洁关”

加强公司各“关键节点”监管，是集团公司一直以来的工作重点。一是加强对重点领域、关键岗位廉洁风险点监管力度，开展廉洁风险点排查、督促自查，编制廉洁风险清单。二是加强监督检查。根据集团公司年度重点工作安排，每年组织开展了对管理处及经营性子公司各项检查，督促各单位严肃整改落实。

3.2 安徽省交控集团廉洁风险防控机制存在的问题

3.2.1 公司员工廉洁思想交流反思匮乏

公司内部虽通过组织专题学习培训、组织廉洁风险防控大讨论等，加强对部门员工权力观教育、警示教育和法纪教育，提高部门人员思想认识，增强拒腐防变能力，但是在廉洁从业学习教育方面做得多，在学习交流、总结提升方面做得不够多，往往多停留于廉洁教育的学习，需要进一步加强探讨风险防控经验做法。

3.2.2 部分风险点防控力度较薄弱

在开展廉洁风险防控工作过程中，集团针对各部门易存在风险点的重点业务，目前，因时间有限，风险防控还没有全面铺开，主要集中在组织人事，部门其他版块虽然涉及但不够深、不够透彻。

4 安徽省交控集团廉洁风险防控管理机制的健全

4.1 完善现有制度，构建制度防线

从制度入手，采取分级负责，相互监督的方式，以优化公司管理工作机制，健全廉洁风险防控体制为手段，梳理和完善各类管理制度，形成正式文件并下发至各管理单位。以制度的顶层设计约束管理各项工作，减少廉洁风险，让各项工作有法可依、有迹可循；让监督形成自上而下、自下而上两条途径，让制度先行，成为廉洁风险防控最坚实的第一道关。

4.2 加强纪检监察，搭建监督网络

通过定期与不定期检查相结合的方式，积极发现新的风险点，并对可能存在的风险进行处理和规避，保障各项管理工作的健康开展。公司纪委纪检部门充分发挥检查监督职能，利用信息化平台手段，建立风险防控信息化平台，结合集团年度重点工作，逐步将廉政风险点纳入惩防体系的监控范围，实时动态监控，推动各部门各岗位廉政风险监控有序连接、有效掌控。

4.3 强化风险防控，筑建预警机制

集团纪委对员工在重点工作和关键环节中出现的廉洁风险信息进行收集、分析、评估，对可能存在的错误苗头、错误倾向，向有关人员予以警示提示，预防违法违纪问题发生。预防为主，健全长效机制，把廉政风险预警防范融入到各项具体工作中，采取警示提醒、诫勉纠错、责令整改、廉政谈话等措施，及时纠正工作中的失误和偏差，建立健全高质量管理工作机制。