农业保险制度的基本框架与路径选择探讨

马丽华

摘 要：我国农业保险在国家策略带领与《农业保险条例》的指引下，正在迅速进化。从2008年开始，保费收入数已经跃居世界第二。但在如此喜人的发展环境下，出现了一部分亟待化解的难题。鉴于此，对农业保险制度的基础框架与路径选择加以阐述，以期能够对农业保险在我国的实施有所帮助。

关键词：农业保险制度;机制体制;基本框架;路径选择

中图分类号：F840        文献标志码：A      文章编号：1673-291X（2019）34-0084-02

我国财政从2007年伊始推行农保费用补助策略，后期，我国农保获得了黄金发展机会，2007—2012年，平均增速高达95%。中国农保费用规模从2008年开始始终排名世界第二。2007—2012年，我国财政积累下拨农保费用补助资金达到361亿元。我国农保累积保险费收入达到850亿元，为7.65亿农民提供风险保障2.68亿元，高达1 000万/次的受灾农民得到农保的补偿款项。2013年的保险费收入高达30.6.6亿元，比去年同期增幅27.4%，作保的农用作物面积超过10亿亩，栽种面积比例达到42%。向3 177万受灾农民缴付赔偿金208.6亿元，同比增幅达到41%。一些省份，比如黑龙江，赔偿率超越100%，缴付赔偿款27亿元。索赔资金最多的农民得到赔偿款项352万元。

一、提前构建农保费率精算体制与科学调整体制

农保售价的精算工作，对农保的高效、健康发展有着极大的影响。策略性农保售价是否科学，既与投保农户的权益息息相关，也涉及农户缴付了很多保险费的国家的权益。

此处其实是两个层面的内容，一是各区域要进行风险规划与费率分区的工作，二是构建具备公信度的费率精算体制。

对风险规划与费率分区的课题，经过几十年的发展，已获得从监督机构到一部分企业的关注。由于保险要构建在公正公开的环境下，风险规划与费率分区是确定有效的售价的前提，这也是其他国度农保发展的先进做法所形成的一种定价模式。此模式越早实施越好，这对农保体制构建有着极大的推动作用。

对由谁来主导策略性农保定价权，进而明确有效的、公信度高的策略性农保费精算体制有着极大的推动作用。当前，中国农保的售价通常是由保险企业裁定，一部分省、直辖市是由保险企业与国家相关机构商议的。国家并未认识到需要政府机关来主导，在近七年的农保实验中，除开一部分省市有灾害损失而且保险企业的分支部门收到波及外，我国并未出现很大范畴的较为严重的灾害损失产生。因此，各运营主体年度赔偿率都很低，大概是50%～70%，保费率也由于拓展业务、定损赔偿等通常是依赖基层国家机关或涉农部门也很低。因此，在七年的时间里，运用策略性农保的企业大多数年份账目上依然出现了盈利。保险企业支出这类财会状况，通常是老天爷的“恩赐”，并且很难预估哪个年度将以往多年的盈利都赔得精光，这样的说法就值得玩味。然而，短阶段的财会成效，让很多财保企业开始关注这个“大蛋糕”，开始陆续申请农保项目，引起国家机关与农户对农保售价的重视，这大致也是财政与税务对扩充支持策略性农保力度持有疑议的主要原因。

在国外，策略性农保的售价系统通常是由代表民众权益的国家机关订立的，售价的持续调节也是由这类部门实施的。这类定价的准则也包含风险与售价相配对，农保运营与财产、人身保险的盈余水准也是对等的。所以，这类由国家机关在风险考评阶段制定的售价也是有效的。参加运营农保的保险企业不会超额担保利益，然而也动摇不了其根基，国家接管给出高额补助也被认为是科学的。

在中国，不管中央国家机关抑或区域国家机关还并未形成成熟的条件与能力来引导农保的定价与调节。需要在国际机关方面，建立一个部门来研究农业危机与精算农保费率还是很困难的。财政部与保监会近年来颁布了《农业保险大灾风险准备金管理办法》，希望透过该模式，在既定程度上化解由于售价的制定与调和体制的不善所形成的超额担保利润的难题，然而这并非就此根治目前农保领域的顽疾。因此，笔者的意见是，在中央一级设立一类风险研究与费率制定的部门，该部门能够从当前的农业研究部门，例如中农院担任。假如可行度不高，就只能由各省市逐渐创建条件，在省一级构建农保费率精算体制与科学调整制度，参考本区域农保精算参数与材料，为其长远部署出谋划策。

二、农保制度的基本框架与路径选择

（一）顶层设计与统计管理并行

经過超十年的发展，我国农保其实明确了分散策略的模式与思维，做不做、怎样做，这由各区域的部门自主确定，对应的中央国家机关要进行扶持与补助。然而，农保的体制怎样创设、策略性农保要遵守各种规章体制、怎样运营、团队如何管控等疑问在政府文件中并未做出明文规定。这对缺少农保知识与经营管理实际的各个区域政府来讲，的确是有些难度。因此，大多数省市或由于意识不够，或由于没有解读透彻有关准则，并未建立适于区域农业特征的农保体制。一部分区域尽管创设了适合区域特征的农保体制，也不缺乏创新性。然而，这也与农保的运营需求相差过大，实际操作中出现了很多缺陷。

比如，一部分区域对参加农保的各方主体的权责规定不明朗，让农险运营因为受到不合理的干涉而让农民受损。随着实验的深度进行，顶层创设上的缺陷对农保健康发展会带来不利影响。

并且，统筹管控制度的不到位也左右着农保的深度开展。当前，农保的监督作业，由保监会牵头，然而因为农保本身策略性强等特征，其高能力牵涉到的机构较为散乱。从涵盖领域来讲，由于牵涉到农业的有关产业，所以其推动计划实施的包含农林业等机构;从我国改革的策略来说，必须由我国发改委进行调整;从财政补助来说，财政补助资本的下拨牵涉到财政机构。另外，农保的立法难题牵涉到国务院法制机构，税务工作牵涉到税务机构。虽然《农业保险条例》明文规定，各层级国家机关的责任、功能与行为等都进行了明确，而且牵涉的有关机构也在自发地完成有关工作，然而因为还未构建统筹管控机制，缺少牵头的部门，各有关机构的交流并不顺利，因此形成的协同效应与作业效率都偏低，这对农保的深度推动造成极大阻力。

（二）增加策略帮扶加以强化

增加对农保的支撑是全球各国（区域）的常规模式，也是世贸组织容许各国支撑农业的绿箱策略的其中一种。随着中国策略性农保实验的推进，国家机关要加大扶持的力度，以保证试点作业的可持续发展。

具体来讲，首先是健全税收惠民策略。例如，参考全球先进做法与中国已有的涉农公司的税务补助策略，要免收栽种行业的营业税与印花税。一是扩充免除所得税的农保灾难风险计提金的资金额，例如，要从当前的25%逐渐增长到100%，以增加运营主体的资金能力。二是对农保运营主体的盈利，要在特定阶段适度减收税赋，这有助于运营主体增多计提金，减少保险费率，提升农户的保费缴付能力。三是探寻免除运营栽种业、养殖业保险项目的所得税，对他类涉农保险的营业税与印花税进行先征后付依照既定比率回笼本金的模式。

其次，落实运营管控管理费用补助与再保险费补助，鼓励农保发展，增添农保的供应。这两类补助其实是在2006年的《国十条》里就已经明文做出规定，而现在必须完成的是条件成熟后进行实际操作。

最后，健全当前的保费补助模式，构建保费补助的长效体制。贯彻落实2014年中央一号文件中的指示精神，提升中央、省级财政对主要粮作物的保险费率的补助比率，逐渐缩减户取缔产量中心的保费补助，变更当前的补助联动策略，以带动区域国家机关、保险企业与农民的主观能动性，构建并完善农保保费补助的长效体制。另外，构建保费补助资金绩效考评体制，扩充考评试点范畴，透过对补贴资本的全面考评，推动策略的持续健全与顺畅推行，提升财政补贴的实施效果，深入带动农保的可持续发展。

（三）提升农保运营主体的运营与管控水准

各种农保运营主体要依据其本身特征，持续强化商品与服务新政，努力提升运营管控与服务的水准。

要推介农保商品创新，推动农保商品科技化与大众化。其一，结合中国若干年的农业生产、灾难参数，强化农业风险的规划，依照相异地区与险种的风险损失情况、保险职责、农民能承担的极限等元素，科学确定保险费率，提升商品定价的科技化水准;此外，创新研发保费少、保单易懂的保险商品，有目的地提升保证额度。其二，主动研讨天气数据保险、小额贷款保证保险等新的保险品种，持续满足农民保险服务系统的构建，逐渐构建高效的农保服务网络、第一时间为農户供应投保通知、业务问询、报案与赔偿引导等各种服务。其三，适应深入发挥保险的防损减灾的功效，强化和农业、畜牧兽医、林业等农林主管机构与水利、气象、国土等灾难管控预警机构的协作，谨慎考评各种灾难对承包标的的伤害性，连同有关机构积极进行防损减灾工作，协助农户提升抵抗风险的功能。其四，应增加新科技的投用，加速GPS、无人机勘探、卫星遥感等成熟科技的引进，提升承保、赔偿等重要流程的工作品质与效果。另外，要强化农保信息化构建力度。例如，扩充IT科技在承保、赔偿、财会核算等流程的管控与运用，从科技方面严禁虚假行为，让业务运营的基本操控能够更为标准、流程更为优化、管理更为严谨。

三、结语

综上所述，全面监督的践行，方能确保农保有法律性强、标准化的市场，保障投保农民的权利，确保政府支撑策略的效果，也让中国农保的微观运营水准迈向新高度，才可以打造出农保2.0版甚至3.0版，让农户保险制度能够更为有效并且高效。

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