新时代社会保险风险成因的综合分析

孟 甜

（上海工程技术大学，上海 201620）

自从改革开放以来，由于我国一直积极推进社会保障体系建设，使得社会保险也不断蓬勃发展。为进一步增强民生福祉，党的十九大提出要加强社会保障体系建设，而作为社会保障的重要组成部分，社会保险的改革和发展自然是其中的重头戏。但在我国经济发展进入新常态，人口老龄化程度不断加深，就业形式灵活多样，城市化、全球化、信息化高速发展等新时代的背景下，社会保险本身的潜在缺陷以及所面临的风险日益突出。因此，系统分析社会保险的风险成因，为风险预测和管控打好基础，提高社会保险的保障效率，增强其灵活性，提升其公平性，使其更好地适应新时代的发展，更好地满足人民群众的需求，是十分必要的。

一、制度风险

1.筹资方式不够合理。社会保险的筹资方式主要存在两大问题：其一，筹资比例不均。我国社会保障的收入筹资是由国家财政、企业和个人的缴费三方来分担的，但目前个人缴费所占比例是比较低的，而国家和企业所占的比例维持在较高水平，负担沉重。其二，筹资来源单一。我国传统的社会保障筹资模式，主要采用现收现付制，来源过于单一。国家承担了绝大部分的资金来源，庞大的资金给国家带来了巨大的经济压力，而且还出现了分布不均的现象，一些地区经费短缺而一些地区则过剩，造成了资源浪费。

2.政策覆盖不甚广泛。目前，我国社会保险的覆盖率与发达国家相比仍有差距，并且政策所涉及的大部分对象还是针对城市居民，虽然有一系列针对乡镇的社会保险政策，但与城市的发展水平相比，其社会保险种类相对较少，发展规模也不甚宽泛，没有真正实现有效的政策覆盖，从而不能有效保证乡镇居民的基本利益。同时，也由于农民的参保意识相对薄弱，大多没有正确认识到参加社会保险的实质性作用，参保热情低，缺乏积极性，不利于乡镇政策的落实和社会保险的普及。

二、管理风险

1.法律体系不够健全。目前，我国社会保险的相关法律法规还不够健全，这是由于我国的社会保险制度本身起步比较晚，而且我国处于一个特殊的社会主义初级阶段，我们没有现成的完美的社会保险法律体系可供参考，更无法照搬发达国家的已有经验，只能通过不断摸索，根据实践需要来逐步制定和完善相关法律。如此建立起来的法律体系不仅发展速度缓慢，而且在某一地区试行成功的法律法规要推广到全国范围也会由于地区差异遭遇重重困难。

2.管理机构不够专业。从管理机构本身来看，机构的设置欠缺合理性，我国目前的社会保险实行“统账结合”的模式，而其中的社会统筹部分，实际上并没有高度社会化、专业化、统一化的社会保险机构来运作，这就不可避免地导致了社会保险事务运作上出现高成本低效率的现象。其次，从管理人员方面来看，当前大多的管理人员缺乏专业知识。目前，我国社会保险专业的人才十分稀少，甚至还有些机构的社会保险人员没有进行过相关培训，缺乏工作经验，工作时自然会出现责任心不强、服务态度差等一系列问题。

三、经济风险

1.经济全球化。在经济全球化的大背景下，“资本国界”这一概念在不知不觉间被逐渐弱化，资本在国际间的快速流转基本已经不再被国界所桎梏，如此一来便打破了以往我国社会保险制度供给与资金使用的均衡状态。收入差距的不断加大，使得社会保险制度缩小贫富差距、实现社会公平的目的更加难以实现；资本大规模的跨国流动，蕴藏着引发金融危机的风险，对停留在金融市场中寻求增值机会的社保基金的安全构成了潜在威胁。

2.产业结构变化。我国已步入社会和经济转型的关键时期，产业结构的变化导致劳动力市场的变化，随着科学技术的不断创新和发展，劳动力密集型产业逐渐被知识密集型产业所取代。机械代替人力完成了大量的工作，不仅减少了大批技术含量低的工作岗位，还使得技术含量高的工作岗位的准入门槛也有所提高，大部分普通劳动者无法胜任，因此陷入失业困境的劳动者增多，社会保险投入加大。随之而来的另一个不可忽视的现象是越来越多的劳动者为了谋求生计，开始选择灵活就业。近年来，我国的灵活就业人员数量与日俱增，灵活就业已经成为除正规就业之外最重要的就业方式，灵活就业人员的增加使得社会保险的管理面临新的挑战。

四、财政风险

1.养老保险财政风险。由于医疗水平的发展，老年人寿命延长，而养老金的缴费率并没有将此情况考虑在内，导致了极大的养老金缺口。随着人口老龄化的不断加剧，领取养老金的人数逐年增加，而缴纳养老金的人数逐年减少，且部分效益低下的国企还出现拖缴甚至不缴养老金的现象，导致目前我国的养老保险基金入不敷出，财政压力进一步加大。

2.失业保险财政风险。随着我国经济社会的发展、产业结构的调整和科学技术的进步，不断发展生产力，解放生产力的同时，劳动密集型产业逐渐被知识密集型所取代，失业人员也在不断增长，形成了结构性失业。失业人员的增加，加大了失业保险基金的支出，从而加大了失业保险的财政风险。

3.医疗保险财政风险。由于深化医药卫生体制改革的提出，各级政府将巨额的资金投入到医疗卫生行业以及相关产业，再加上我国医疗费用增幅较快，医保筹资增长乏力、支出强劲，特别是在老龄化问题日趋严重的今天，老龄人口的医疗保险支出占比增长明显，增加了财政的支付风险。

五、政治风险

政治风险是指由政治行为带来的风险，社会保障从本质上来说就是一种政府行为，是政府在面临风险时的一种应对措施，在一定程度上可以说社会保障的风险，就是政府风险。社会保险是社会保障重要组成部分，因此，在社会保险体系中，政府担任着极其重要的工作，社会保险的政治风险，主要就来源于政府。社会保险制度的建立，社会保险政策的制定，都是由政府完成的，政府的选择与行为直接决定社会保险的保险对象、保险程度及保险方式等，对社会保险有决定作用。

六、社会风险

1.老龄化趋势加剧。由于我国老龄人口本身基数较大，而医疗水平的提高又使得平均预期寿命不断延长，这一系列因素综合作用引起了人口年龄结构的变化，客观上引发并加速了中国人口老龄化的进程。人口老龄化程度的不断加深，主要会导致两大风险。其一，老年人比例增加，养老金的缴纳不能满足发放，为了弥补养老金存在的缺口而进一步提高缴费比例，那么会给参加社会保险的年轻劳动者缴费带来相当大的压力。其二，老年人身体状况通常情况下比较差，随着老年人平均期望寿命的延长，享受医保的时间相应延长，对我国的整个医疗保险费用的承受能力产生了巨大的挑战。

2.女性劳动者比例不断增加。在当前及未来一段时间内的不同工作岗位上，女性劳动者数量将会逐年增加，所占比例也会随之提高，这会导致一些新的风险产生。其一，女性有面临生育的需要，社会保险中的生育保险的需求会随女生人口的增加而有所增加，特别是“二胎”政策开放后，女性对生育保险的需求就进一步加大。其二，通常情况下，女性劳动者的平均寿命和预期寿命偏高于男性劳动者，而相反的是女性劳动者的工作年限通常少于男性劳动者，这样就给国家在养老金的支付方面造成很大负担，导致养老保险金缺口进一步增大。其三，女性在同一年龄段面临死亡，患有疾病的概率偏小于男性，但女性去医院的次数明显比男性多，在一定程度上会增加医疗保险费用的支出。

3.家庭结构逐步缩小。不同类型的家庭对风险的承受力是不同的，通常来说，家庭规模越大承受风险的能力就越强。但目前我国家庭规模逐渐趋于小型化，出现了越来越多的核心家庭，甚至还有单人家庭、空巢家庭、丁克家庭，家庭规模缩小使得家庭遭遇风险时的抵抗力变差，就会更加依赖于对社会保险，增加社会保险的负担。特别是老人缺乏子女照顾的家庭，会对社会保险产生更多的依赖，对社会养老保险产生了新的巨大的挑战。

4.道德问题屡见不鲜。道德风险主要来自于两方面的人群，一是投保人。投保人的道德风险主要指一些投保人通过各种手段冒领或骗领社会保险金，这一风险发生的主要原因在于领取方和给付方的信息不对称。二是代理人。代理人的道德风险主要是经办管理流程不规范、责任不明确等因素诱发，政府及社保机构的法定管理者，可能出现经办管理不规范、责任不明确、管理服务程度低、滥用职权、缺乏责任感等，而医院、保险公司等的具体实施者则可能利用自己的工作来牟取暴利。

通过对社会保险风险成因的综合分析，可以明确新时代背景下社会保险风险的各种来源，在此基础上建立合理的社会保险风险预警机制，并为风险管理技术的选择提供参考，最终根据预警的提示，及时发现社会保险风险的所在。同时，利用最佳的风险管理手段加以纠正，有利于更好地识别、控制和防范社会保险的风险，促进社会保险制度的长足发展，助力新时代社会保障体系的改革重任。