企业资金管理存在的问题及对策分析

张涛

摘 要：在企业的经营发展过程中加强财务管理工作是极为重要的，对于大规模的企业来说，加强资金管理，能够有效地促进企业的发展。本文针对企业资金管理存在的问题进行分析与研究，旨在促进我国企业资金管理的重视程度，推进企业的进一步发展。

关键词：企业资金管理 财务管理 管理机制

企业离不开资金周转，资金也是企业发展的保障。企业将资金管理作为发展的核心位置。在企业资金管理活动中存在着较多问题，这也影响着企业的发展。本文主要从以下几方面提出问题，并提出如何强化企业资金管理的解决措施：

一、企业资金管理的意义、重要性

（一）资金管理的意义

资金管理贯穿于企业经营管理过程之中，是企业具体可实施的管理活动，主要包括资金的流动方向与使用总量和应用趋势，资金管理，包括着众多方面的内容：企业加强资金管理，能够更好地进行资金运用，提高企业的效益，进而满足社会效益。

（二）开展资金管理的重要性

企业为了获取更多的经济效益可以加强资金管理工作，提高资金的使用效率，主要能够帮助企业进一步调整融资规模，改善资本结构，进一步降低资金成本，利益与分配，并调整企业的资金使用情况，提高使用效率，企业对资金进行集中管理，能够保障监督工作的有效开展，降低企业在使用资金的过程中产生的风险。企业加强对资金进行集中管理保障监督工作的有效开展，依据企业的具体发展情况进行资金调配与统一管理，增加企业的经济收益。

二、企业资金管理存在的问题

（一）资金管理意识淡薄，管理机制存在漏洞

我国部分企业的领导没有正确的资金管理意识与价值观念，在资金的管理过程中缺乏科学统一的管理分配，在财务管理工作中缺乏正确的的决策。部分企业对产品的开发与风险预测未进行合理评估与监控，企业投入大量的产品而产生较大的风险。

虽然我国市场经济发展速度较快，但是起步较晚，企业大多受计划经济的影响，资金管理制度存在一定的落后现象，再加之管理制度尚不健全，管理人员没有明确的分工，工作责任难以有效落实企业也难以开展有效的监督机制，资金管理工作不规范，这也使得企业的资金管理工作，效果较不明显，严重影响着企业人员的工作积极性，进一步增加了企业的资金风险。虽然部分企业建立了资金管理模式，但是并不适合企业的自身发展状况，部分企业和成员在资金管理上过于依赖，或者是信赖企业配套措施准备不到位，影响资金的周转速度也严重制约着企业对市场经济的反应能力。

（二）融资渠道有待拓展

我国大部分企业的融资途径较为单一，融资模式大多为银行贷款虽然实力较强的部分企业实行了社会融资或者是股票方式进行资金筹集，但是资金筹集规模较少，这也难以造成企业资金周期高速運转。单一的融资方式会使得企业在短期期间花费较多的成本可能严重影响着企业破产。

（三）管理人员缺乏相关培训

我国部分企业对于资金管理没有足够认识，使得相关人员缺乏培训，产生的账户问题也是复杂多样。企业管理人员对培训没有引起重视，导致管理人员的管理目标深陷泥潭，相关从业人员的技术落后，也使得企业的资金损失和产生连环的经济责任。

企业进行资金管理要求财务管理人员必须有较强的技术性与实践性，但是我国高素质的财务管理人员较为匮乏，这也影响着企业资金的正常运转，大部分管理人员通常不了解企业的资金管理制度，企业也没有对管理人员开展资金管理培训，管理人员难以提高自身素质与实践性。

（四）资金管理手段落后，使用效益低下

部分企业对于资金控制能力不足，加之管理手段落后，使得经营过程中资金使用效益低下，付出了较为惨重的代价。企业对于各类业务产生的资金流影响没有进行信息规整缺乏统一的资金管理系统，设立难以开展有效监督。企业一旦出现资金缺口，只能够通过银行进行贷款企业内的资金无法合理应用，大部分企业虽然资金富裕却无法与资金缺少的企业相结合，也造成了资金闲置的现象，这也进一步提升了企业的资金成本，造成资金浪费，使用效率低下等问题。

三、改善企业资金管理的策略

（一）提高管理意识，完善资金管理制度体系

企业应当增强资金管理意识，对于资金的使用进行规划，加强资金统一管理观念的树立，帮助管理人员提前获得企业的发展战略与现金流的信息。企业根据现金流的发展报告，进行企业现金流计划，通过控制现金流，加强企业的财务管理能力。

企业应当参照我国经济法规与集体的行业规范，根据自身发展状况，进一步完善资金管理制度，扩大资金管理分为在管理体制中加强资金预算与资金计划进一步掌握并防范资金风险，加强企业资金分配工作与资金管理工作，对于管理形式与内容进行更新调整，改进监督管理手段，进一步时，企业能够实施高效率的资金管理，加强资金流转间的监控与控制。

（二）拓展企业融资渠道，提升管理水平

企业应当根据自身的实力，发展状况，进一步拓展融资起到有效地摆脱融资困难，加强企业的高效运转，可以与多家企业相结合，进一步优化金融市场结合当地的政府部门，开创安全的融资环境，加强社会融资等等。

当前市场经济快速发展，企业进行资金集中管理是发展的重要趋势对于企业的生存与发展有着极为重要的作用。通过资金集中管理，完善体系，实现经济利益的最大化，帮助企业进行战略方向调整，控制企业的成本，提高企业信用，进一步优化企业的财务管理体系，降低企业投入投出成本，提高使用效率。企业应当与金融机构和其他企业相结合，根据自身发展情况，扩展自取到实施股权交易或者是员工持股计划等众多的内源性融资方式，努力寻求与金融公司间的合作。通过加强企业附加价值，提高企业的竞争能力考虑风险投资等众多创新的融资方式寻求外部资金支持。

（三）建设资金管理人才队伍

企业通过开展专业培训，增强企业财务管理人员的综合素质，帮助管理人员能够及时发现并解决企业资金流转中存在的问题，推动企业的发展，通过新内容，新制度的改善，吸引高素质的专业性人才，进一步优化人员对我提高全体人员的综合水平。

我国网络信息技术的快速发展，企业也应当予以重视，可以通过人才培训加强计算机网络技术的应用，进一步实现财务管理软件控制，实现资金的有效监督与资金集中管理，借助软件系统的优势，进一步提升自己管理效率，使得软件系统能够贯穿于企业业务流程的环节之中，对环节进行实时监控发挥监督管理机制。

（四）加强资金管理，提高经济效益

核定资金的合理需要量，企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过现金预算的编制来实现。现金预算的内容，包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。

四、结束语

综上所述，我们可以看出企业除在我国经济转型发展的重要时期，解决当前资金管理困难，必须正确认识自身存在的问题，结合高新技术与高素质人才，不断提高自身财务管理力度进一步加大资金管理效率，通过改善企业的资金管理内容与方法，进一步保障企业资金的高效运转。

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