浅谈民营企业面临的税务风险与防范措施

王海燕

摘要：改革开放政策实施之后，我国的经济逐渐活跃，企业的经济活动也更加频繁，企业发展面临众多的机遇和挑战，这也对企业的各项税务管理工作提出了多元要求。所以本文基于此背景下分析探索当前我国民营企业面临的税务风险以及具体的风险防范措施，旨在进一步促进民营企业的有序发展。

关键词：民营企业;税务风险;防范对策

税务风险产生与掌控与企业的平稳发展有着密切的关系，由于受到营改增税务政策的影响，当前我国民营企业发展面临着严重的经济，以及税务风险。在此形势下，民营企业必须要结合自身发展的实际情况，进一步遵守国家法律以及法规，能够跳出原有的思维框架，正确认识税务问题，有效加强税务管理，切实提高依法纳税意识，有助于进一步防范税务风险，促进企业可持续健康发展。

民营企业面临的税务风险

风险控制意识薄弱

企业是以获取利润为经营目标的社会组织企业的追求就是获取最大的经济效益，所以大部分企业经营人员在发展过程中为了获取更多的经济效益，会选择铤而走险的方式，例如偷税漏税等等，由于各项行为严重违反了国家的法律法规，企业也面临着更大的税务管理风险以及经营风险问题。由此可以看出企业经营人员在经营过程中可能会对法律法规存有一定的侥幸心理，容易失去理智，会将财务管理工作放置在偷税漏税等违法行为上，所以税务机关必须要加强监督和检查，但是由于企业存在根源上的认知偏颇，导致企业的税务管理存在一定的漏洞与经营风险。部分民营企业为了达到少交税或不交税的目的，而唆使税务管理人员制作阴阳账，逃避监督检查，由于存在违规行为，虽然能够使民营企业在短时间内获取部分经济利润，但是由于这些行为属于违法犯罪行为，一旦得到查处，将会面临更大的行政处罚或者是刑事处罚需要承担更多的惩罚成本。可能会导致民营企业发展受损，导致企业破产，主要原因在于企业的财务管理人员与领导人员的风险防控意识较低。

缺乏科学完善内控管理体系

大部分民营企业的发展规模较小，企业的自身基础发展较为薄弱，并未有雄厚的资金基础，企业的内部控制管理体系建设存在众多的漏洞，所以存在不此失彼的现象。部分民营企业并未构建科学完善的内部控制管理机制以及长远的发展规划目标。在面对税务风险时，难以结合相关的管理条例有效执行，所以管理效果差强人意。

企业对税务风险管理投入少

由于部分企业的领导人员会随着当前企业的生产经营规模扩张，而充分重视税务风险管理意识，但是由于民营企业的规模较小，运营成本较低，所以大部分民营企业并不愿意在内部控制制度完善以及税务管理上花费较多的时间和精力，由于财务管理人才匮乏，所以企业的人才缺口较大，财务管理团队综合素质较低。

加强民营企业面临的税务风险防范对策

重视税务风险对企业发展影响，树立防控管理意识

在实际生活中，部分民营企业并未正确认识到税务风险管理的重要性，在遇到税务问题时，如果应对能力较低，应对方法不完善，会使企业发展进入瓶颈期甚至倒闭。例如宁州宁波的某紧固件有限公司虚开增值税专用发票，导致该公司补交透露124万税额，并且增加了46.2万滞纳金与103万罚款，所以该公司走向破产。由此可以看出民营企业的决策人员以及管理人员应当正确认识到税务风险管理的重要意义，能够认真学习相关的税务法律以及相关政策，树立科学完善的风险防控管理理念，才能够避免偷税漏税现象发生。

充分发挥税务筹划作用，贯彻落实到具体管理环节

企业税务管理工作中，税务筹划市级为重点的内容，通过规范企业的各项税务管理工作，明确税务管理目标，开展科学系统的税务筹划工作是十分有必要的。民营企业税务管理工作中，必须要结合企业的经营发展特点以及未来发展趋势，能够将税务筹划工作贯穿于企业生产采购以及销售等众多环节之中，有效应用当前的税收优惠政策，进一步开展税收筹划工作，通过确定合理的税收方案，能够将工作绩效以及税务筹划相挂钩能够调动员工的税务管理工作热情。公安部门如果存在税务管理问题，能够进行及时的信息反馈，能够为财务管理人员以及企业决策人员提供工作与信息支持，有助于民营企业在合法的范围内采取有效的措施进行避税，切实降低企业的税收负担。

提升企业税务风险管理能力，科学合理的进行避税

民营企业应当有效应用现代化信息技术，构建科学完善的税务信息管理系统，能够加强系统化管理，切实提高信息化管理水平。应用税务信息管理系統能够实现智能管税与智能物税的管理目的，切实提高税务管理工作的准确性与高效性企业在面临税务风险时能够及时有效的反映。通过适当的风险防队措施进一步解决税务矛盾。财务管理人员应当加强收集与本企业紧密相关的法律法规以及相关政策，能够成立专题报告呈递给决策人员，进一步促使民营企业税务风险管理工作的有效开展。

结语

综上所述，我们能够看出民营企业是我国经济中的重要力量，有助于推动我国国民经济的有序发展，民营企业的税务管理水平决定着企业的经营效率，所以必须要加强对民营企业的税务管理以及风险把控，这也是当前企业税务管理人员的工作重心。

（作者单位：邯郸市亿润工程咨询有限公司）

【参考文献】

[1] 乔利亚.关于民营企业税务管理工作中存在的各项风险与防范对策探讨[J].商场现代化，2018.

[2] 罗青长.关于新时期民营企业面临的税务风险以及防范措施研讨[J].财经界，2017.