财务共享服务中心以云会计为核心的货币资金管理分析

赵先艳

一、财务共享服务中心的定义及作用

1.财务共享服务中心的产生

在全球经济信息化时代下，许多大型集团企业规模不断壮大，集团企业不再依靠单一的某个企业运行，而是选择投资控股多个行业子公司共同运行发展。但在发展过程中，各种问题也接踵而至，如相应的管理资金和人员增加、总公司资源分配与协调不畅、沟通断层等导致矛盾频出。为了缓解这些矛盾，财务共享服务中心这种新型依靠信息化技术的资金管理运作模式诞生，并逐渐覆盖全世界的金融领域，成为大型集团企业财会资金管理的首要选择。

2.共享中心的作用

依照过去的企业模式，个体法人会依照不同国家和地域的法例，成立功效齐备的各个职能部门。各个职能部门的工作安排和成果也会直接报告和请示公司总经理或法人代表。但共享中心作为一个独立的集中财务资金管理、处理部门，其将所有部门信息和工作横向汇总整理后，再按照其他部门的职能分类纵向进行管理，直接汇报给此类业务的上级领导。财务共享中心则是共享服务中心的重要组成部分，顾名思义，就是将企业旗下各类子公司财务会计组织部分整理、归类在一起进行核算，而不是散落在各个工厂或子公司。这对于提高公司合法合规性、规范集团各子公司的操作流程、提高效率、节约成本、加强总公司的管控均起着积极作用。

二、云会计的概念和优势

1.云会计的概念

云会计是金融领域和信息技术发展相结合的衍生物，也是云计算时代发展必然走向。可将其理解为在互联网基础上，依靠云计算的高智能信息系统，打造一个虚拟的会计团队，并为各类型企业提供账目核算、资金管理和款项决策服务等会计金融类服务。从专业的角度阐述，云会计是利用了大数据时代的云计算技术和产品概念，所创造的一个会计信息系统和一项虚拟云端服务。

2.云会计的优势

云环境下虽然传统会计信息化也得到发展，但不同的是在成本方面，传统会计信息化建设需要为其配置一整套ERP软件程序和硬件设施，ERP的成本造价较高，硬件日常维护也需要专业人员，中小型企业投入过量人力和物力，必然会增加其负重，并会拖累企业长期维稳发展。而大型企业配置高级别ERP，势必会引发大量现金流被占用这一问题。所以，云会计的模块选择，让各类型和各规模企业都有了更多的空间和自由，可结合自身实际情况选择相应的服务类型，按照流量和使用时长付费，这样便可控制投入预算。而后期系统的管理和升级，企业也无需专门安排人力、物力进行维护，只需在云端对数据进行升级与日常对云端系统维护，即可基于整个云计算服务项目，为集团企业节约大量人力、资金成本投入，让各类型规模的企业都能从中得益。

3.云会计的未来发展应用趋势

在过去的经济市场中，当新企业出现时，企业只能依靠同行和自雇人士谈话、办公及定期沟通，而云帐户的经济性让所有业务员工都可随着时间的推移掌握新的技能并进行观点交流。同样，在会计政策发生变化的同时，它将在云中注册，这将大大提高会计核算效率。通过推广和实施制度，公司可迅速响应并对其业务变化做出及时调整。在整个云端服务系统中，参加人员不仅限于公司，而银行，税务部门，工商部门等一系列外部组织都可与公司拥有相同的数据网络。这可以加强各个外界部门与企业之间的联系，保持整个产业链高效运行，并让行业利益最大化。例如，企业在困难时期接受了银行贷款帮助，其可迅速建立基于金融和其他业务以及及时业务的信用体系。此外，在云端服务系统中，企业可找到更好的业务，并为用户找到各种资源。每个监管审核机构也可获得公司在云端的更多相关信息，由此便可做出更好的信息归类决策和企业需求判断，更利于高效整合社会资源。

云环境也会改变数据的录入和输出类型。电子信息慢慢替代纸质文件，数据更迭也不仅仅依靠PC端，只要能连接互联网的终端，便可使用对应云端账户来及时了解有关业务的信息，并快速做出市场反应或采取风险管理措施。从这一点来看，云计算的迅速发展，也体现了其高附加价值特点，规范的行业服务标准，可以满足消费者需求，互联网和云访问的使用，有力保障了企业或者财会人员的工作效率，增加了大数据时代新型的就业岗位，即时沟通信息，并增加了企业决策的可信度。

总之，云会计的高速前进，数据存储的使用和传播已经摆脱了过去传统会计单一不变的二元关系。通过云端信息与其他人建立联系和沟通，形成一个庞大而复杂的信息交错关系网。云会计的产生，也让金融体系内的信息互通发生了巨大变化。数据在整个产业链内流动，一切信息都可以在企业和银行之间获取，投资者，消费者都可以从云端中获取所需信息资源。数据流量显著增加，也意味着对云端服务的需求进一步增加，用户对数据的高质量要求也在促使云端会计更好、更快发展，推动数据研究发展迈入规范化轨道。

三、云环境下的货币资金管理分析

1.资金管理的效益理论

一个成功企业的发展目标应当是让客户体验到优质的产品和服务，让股东的利益持续增长，并让员工处于良好的发展环境。为了满足这些条件，企业必须实现业务升级与效能转化，以便其能够在商业体系中发挥良好作用。在资金管理方面，该计划的目的是通过特定和精确的管理，在云环境下实现一定的资本利益价值，简而言之就是企业投入产出比一定要实现正相关及收益最大化。所以，在构建一个以云会计为核心的资金管理流程时，标准必须是降低固定利润的支出成本或增加相同成本的更大效益。经济指标用于评估资金使用的有效性，包括支付率，商业利润和库存周转。这些指标直接反映了一个企业的运营能力，并体现了企业对库存变现的即时反应；加之，更快的周转速度，使企业能够存储更多资金，参与新的生产和业务优化，以创造收入。此外，还可以在云计算系统中，建立更多指标体系及问责流程，以评估资金合理使用率，提高企业云环境下的货币资金管理效益。

2.资金管理的风险理论

资金管理的效益和风险其实一直都是共生并存的。众所周知，企业运营风险与其可获得的利益一直都成正比。例如，贸易环境变化，企业内部稳定性变化和金融市场的不规律性等多种因素都会让企业承担一定的风险。如果企业想要从中受益，就必须管理资金风险。此外，资金管理目的不是控制当前产品或流动负债，目的是优化两者之间的关系，当一家企业的现金流重组，通过资金风险管理，可保障其有能力在市场上获得成功并保护小公司。因此，流动资产可提高低收入公司风险抵御能力及公司收入水平。但企业资产价值越大，其财务风险也越大，负债也可能更严重，此时企业就可能因财务赤字面临财务困难或承担经济负担导致破产。所以，企业在管理资金时，必须对流动债务和流动现金进行合理精管理，只单纯增加或减少一某一项都不能规避财务管理风险问题。

3.资金管理云端化的意义

资金管理在当下的商业环境和企业管理中意义重大。这里的资金并不是指整个企业资产，而是指企业现有日常现金流。其串联起了企业最低层的生产线，促使采购，运输，营销等所有日常业务正常运行，每一个步骤的运转都靠资金的支持。如果没有足够的资金，企业就没有立足之本。因此，资金管理有助于企业发展并增强其竞争力，而不专业的资金管理会影响公司业务，并可能因此导致资金链断裂，当整个企业资产周转不灵时，最终会导致企业破产。所以，资金管理的作用是充分利用预算资金管理企业日常使支出，良性的资金运营应从系统预算起步，做好必要的控制、监督使用和审核批复，对此企业必须拥有管理大数据，研究和应用大数据的结构部门。

结束语

随着世界经济快速增长和企业规模逐渐壮大，致使企业需要寻求更大和更全面的覆盖式模式发展。随着集团控股子公司共同运行新模式产生，很多内部问题也衍生出来。工作中总部与子公司增加了彼此之间的联系成本，沟通不及时还可能降低财务管理效率。为了提高企业资金管理价值，摒弃传统冗余和分散的金融机构，规范大型公司的财务管理，建立财务共享服务中心有助于解决财务资金管理问题，通过管理多区域和跨区域公司的财务和多元文化财务信息，促使企业长远发展。