经济新常态下企业资金管理的误区与完善策略

刘晓晖

在经济新常态下，企业发展面临更多挑战和压力，如何改善资金管理策略、保证资金链安全就成为企业面临的首要问题。为此，各企业管理者应积极发现本企业在资金管理工作中存在的误区并予以改善，以维护企业资金的正常运行。

一、经济新常态下企业资金管理的重要性

企业资金管理是关乎企业生存与发展的重要工作，为了增强企业在市场中的竞争力，企业有必要对资金管理工作提起高度重视。企业对资金进行规范化管理，不仅有利于保障企业资金链的安全，还可以最大限度地规避市场风险、减少安全隐患，巩固企业在市场中的优势竞争地位。与此同时，要积极构建高效的资金管理模式，避免企业资产闲置、浪费，为实现企业的规模扩张提供有力的资金支持。

二、经济新常态下企业资金管理的误区

1.管理意识淡薄

当前，很多企业管理者对资金管理的重视程度不够，对资金进行规范化管理的意识淡薄，这是当前经济新常态下很多企业都存在的问题。一些企业在进行投资活动之前，没有全面了解市场的需求情况和本企业的生产状况，也没有采用严密的统计手段对资金进行定量分析和预算，仅凭个人主观意识就做出了投资决策，造成企业资金管理的盲目性和随意性，这种没有明确收益目标的投资显然是一种不理性的投资。另外，一些企业在预测企业现金流量时，也没有从企业持续发展的角度出发，忽视了对企业未来现金流量的预测和关注，这不仅会将企业置于严峻的财务压力下，还可能给企业带来一定的负债风险。此外，还有很多企业没能意识到自身资金管理模式的落后性，仍在采用统收统支、备用资金等传统的资金管理方式，这种管理方式虽然可以实现企业资金的集中化管理，却无法调动各部门参与资金管理的主动性、积极性，不能确保部门资金的及时回收和整理，导致企业无法在激烈的市场竞争中保持优势地位。

2.监管机制缺失

很多企业没有根据自身实际情况建立专门的资金管理机构，也没有制定相应的资金管理机制，即便部分企业建立了资金管理机构，也往往形同虚设，很少能够发挥其真正的职能作用。另外，有些企业的经营权和所有权处于混合未分离的状态，这就要求企业必须建立有效的资金监管控制机制。目前来说，部分企业已经建立起了一套完整的外部监督体系，既接受社会的监督，也接受政府的监督，但由于这一体系尚未发展完善，导致对企业资金管理所能够发挥的作用也是有限的。

3.资金分散管理

企业经济活动的牵扯范围广，涉及项目复杂，所以企业的资金在使用过程中经常存在交叉配置、规划不合理的问题，这不仅会导致企业的资金分散，也给财务工作人员进行资金管理造成了一定困难。企业资金分散在很大程度上是总公司与分公司之间的矛盾所造成的，这使得企业无法对资金进行整体的管理和控制。此外，企业各个部门配合不默契、资金调动随意性大和协调性差也是造成企业资金管理困难的一个重要原因。企业的资金多用于投资，资金过于分散则会导致资金流向很多不同的项目，无法发挥合力，这不仅会影响企业的投资收益，还会增加资金回笼难度。在投资过程中，资金过于分散还可能滋生腐败、浪费等问题，并大大增加投资的风险，这也是目前企业资金管理中亟需解决的问题。

三、经济新常态下企业资金管理的完善策略

1.更新管理理念

企业应当树立科学的资金管理理念，该理念应贯穿企业经营与管理的各个环节，确保资金的使用与周转都有一系列有效的管理措施与手段提供保障，以尽量降低投资的盲目性与随意性。另外，企业资金管理应与市场经济的发展变化保持合拍，这是企业抓住发展机遇、减少资金安全隐患、降低风险损失的有效措施。除此之外，对企业现金流进行合理分析与预测，也对企业管理和决策有重要意义。管理层应加大对企业现金流的管理力度，对企业可能面临的资金风险进行准确预测，对资金使用的全过程进行统筹管理，对每一项经济活动都进行有效监管，确保资金支出和使用的合理性，这不仅能在很大程度上提高企业资金的管理效率，还可以防止不必要的资金风险。

2.加强资金审计

强化企业资金审计工作能够在很大程度上保证企业资金管理的准确性，同时有助于发现资金使用过程中存在的漏洞并及时加以改正。为此，企业首先要建立一个完善的内部资金审计机构，独立完善的审计机构能够在很大程度上提高资金的审计效率，对于监督资金的支出和使用也很有帮助，进而不断强化企业内部审计机构的权威与职能。其次，企业资金的审计管理工作，不仅是对已配置资金的审计管理，还包括对企业财务信息、经营状况与收益情况的合法监督，特别是对企业财务管理人员的监督和制约，这样才能在最大程度上减少贪污腐败事件的发生。与此同时，资金审计工作不能仅仅停留在事前监督，还应延伸到事中和事后，这也有利于确保企业各项经济活动的有序进行。

3.加强财务管理

财务管理不仅是一个过程，也是一种动态的监管技术，企业要想保证经营管理的顺利进行，就必须加强对财务管理手段的运用。实际上，企业资金管理是财务管理的一个重要组成部分，财务管理的重点就在于对资金的利用、分配和控制。为此，企业财务管理人员首先要增强财务风险防范意识，建立财务风险预警系统，及时发现资金风险并予以解决。其次，完善企业资金管理的监督考评机制，促使财务管理人员对企业资金进行全程动态跟踪，定期做好资金的检查和反馈工作，这也是企业加强资金事前、事中管理的重要手段。

4.加强预算管理

加强企业资金预算管理，首先要做好资金的预算编制活动，制定合理的资金预算方案，然后对预算方案进行科学评估，进而形成完整的资金管理计划。其次，要严格落实预算管理计划，对预算资金进行层层划分和逐级落实，同时督促各部门加强预算执行和落实，避免资金超支和资金浪费情况的出现。

结语

综上，资金管理是企业财务管理的核心，其不仅包括企业的固定资金管理，还包括企业的流动资金管理及专项资金管理。企业的资金管理效率直接关系着企业的经营效益，进而影响着企业的市场竞争力和发展水平，因此，企业必须加强资金管理、防范财务风险，以推动企业的健康持续发展。