化工企业资金管理问题分析及优化建议

娄秀玲

一、化工企业资金管理现状及存在问题

（一）财务信息的真实性不高

化工企业的资金实时查询功能是在财务管理系统的帮助下才能实现的，同时可以在任何时间任何地点的对企业的生产经营开展追踪的功能，然而因为信息的准确性难以保障等因素的影响，所以造成财务信息的真实性和有效性受到严重的质疑。目前，虽然有部分化工企业已经针对资金管理的问题构建起了有关的制度体系，采取了相应的举措，但是其在资金运转的管控这一块上还是存在漏洞，使得问题愈来愈多。对于企业资金运转，因为企业财务部门的报表难以将其准确的体现出来，所以使得企业管理者极易做出错误的决策。

（二）重视企业利润考核而轻视企业资金管理

目前，化工企业的市场化经营管理已经步入成熟阶段，然而在传统经济制度的作用下，每年均会拟定盈利目标与配额标准，所以这就导致企业还带有着严重的计划经营的成分。因此，可以看出，企业经营依旧出现有以实现利润和产值目标为核心的现象。此外，部分化工企业在想要实现已定的目标，获取最大的利益的同时，往往会忽视了本身资产的存量与流量循环考核问题。最终导致企业资金管理出现漏洞，而其主管部门对企业资金管理方面无法进行合理高效的管理与控制。

（三）缺少资金管理力度与合适的监管措施

化工企业虽然大都已设立有了较为健全的资金管理机制，然而在开展管理的过程中还是产生有较多的漏洞。其缘由主要有两个，第一是对于资金的使用不规范，监管的工作不到位，导致制度形同虚设；第二是因为企业资金稽查及内部审计等部门难以充分发挥作用，使得资金管理及财务管理均出现有一定的滞后性。对于财务管理问题，大多数企业都没有建立起本企业的决策制度，在考核标准和计量标准方面上缺少全方位精密的考量。

（四）管理质量与资金利用率有待提高

在化工企业中所出现有的资金管理效果较差，新建项目缺少充分的资金作为支撑，及资金流动性不高的问题，其原因是集团化的化工企业中的下属公司私立账户，使得企业管理资金的过程中的问题不断涌现。另外，有些单位想要谋取更高的利益，就会出现有部分子公司会不顾及集团的全体利益的不良行为，造成重复投资与资源闲置的现象发生，造成企业资金不足的问题，不利于企业的经营发展。同时，因为过长的资金流动周期，导致在进行企业生产经营组织工作的过程中缺少严谨性，较为随便，且使得过多占有量的库存物资资金流动，进而难以合理高效的进行应收账款的回收工作，造成企业资金的流动性与利用率不高，导致企业资金周转的速率大大下降。

二、化工企业资金管理的优化建议

（一） 加强资金核准效果，明晰时间价值

在资金的使用和需求上，企业应该对资金管控制度进行详细具体的确定，同时重视资金的利用价值，尽可能的清晰明确资金需求数额。因此，要想确保企业能够科学有效的利用資金，企业在进行资金决策的过程中一定要实施先进的措施。此外，化工行业是高风险高利润的行业，因此化工行业的最终目标一直是为了实现经济效益及利润的最大化。而要切实的提高企业经营管理的质量和效率，那么势必要提高资金管理的质量和效率。因此，企业需要以此为核心来开展资金管理工作，且努力做好相关的管控工作。

（二） 盘活闲置资金，提升资金利用率

化工企业的生产经营规模大，在进行资金管理工作时，要求确保资金的增值性与流动性需求能够得以有效的完成，以此来全方位充分的盘活企业资金，让资金自身形成再生性。由于化工企业所具有的大量的资产存量，极大的制约了资金所占的比例，因此，在开展资金管理时，如何将被制约的资金进行全方位的充分盘活成为其工作中的焦点问题。在此情况下，要想企业可以进行科学有效的运转和管控，就一定要提升企业资金的运作周期和利用率，同时在利用企业资金的过程中，应该把其范畴进行全面的拓展，持续的扩大企业发展空间，且还应该提高对企业内部的资产清查工作的重视程度，不断的促进企业能够做到长期稳健的发展。此外，企业还应有效的完成企业内抵消资金与限制资金的调整，且能够系统化地管理好企业资金闲置及限制资金使用工作，同时保障企业资金可以将持续保值为基础，开展一些必要的经营活动，让企业内部的闲置资金能够全方位充分的被利用起来。

（三） 加强财务管控风险意识，减少经营风险

因为目前大部分的化工企业的领导者在进行财务管理过程中，没有具备风险意识，导致这些化工企业难以在市场立足进而消亡。所以，要想确保企业能够进行良好的经营发展，一定要提高企业领导者的财务管控风险意识，且有效的规避经营风险的产生。

为了能够有效的构建财务管理风险预警制度，企业应该大力增强对全球市场经济变动情况的信息搜集工作，在经济发生大变动前，企业财务管理预警部门需将原先的规划做出适当的整改以适应经济的变化，让企业可以降低经济变化所带来的影响，照常进行正常的运转。构建健全的财务管理风险预警制度，能够保障企业可以实时精确的掌握市场的动态，且及时制定出对应的解决方案。同时，风险预警制度在企业中，可以正确引导资金的使用，进而有效的确保企业的正常经营。另外，化工企业还应把财务管理风险预警制度推行到企业生产经营的每个部门中，以此来提高企业整体的风险防范意识和管控风险的水平。

（四） 完善财务管理部门，提高机构运行效率

要想切实的改进财务管理工作，企业应该尽可能的采取各式的措施来保障财务管理部门工作的有效进行，促进企业竞争力能够有效提高。由于目前化工企业还出现有繁杂、多元的经营情况，使得财务处理工作较为复杂。为了满足企业发展的需求，财务管理需从单一的定性管理方式逐步转为定性定量相联系的管理方式，进而做到将定量分析作为基础，实现定性分析的效果。同时，还应该将企业的成本和存货开展全面的剖析，确保财务财务管理数据具有较高的真实性和可靠性，让企业资金管理方法更加合理高效。以此来保障所有资金都能够被合理高效的利用，促进企业实现利润的最大化，促进企业快速发展。

要想有效的强化化工企业资金管理工作，还需要按时或不按时的审查企业财务核算工作，确保数据分析结果的有效性，给财务部门提供有价值的财务信息。为此，要求财务人员能够有效的提高自身的专业素质和能力，可以将有关的概念进行明晰的划分，严谨的做好自身所负责的工作，将每个会计核算工作切实做到位，尽可能的减少工作中的失误，以此来确保财务管理部门的工作水平和工作质量，确保企业在进行投资经营的过程中可以规范有效的进行每项工作。

三、结语

资金管理作为企业经营管理的重中之重，其贯穿于企业发展的整个过程，所以，对于资金管理问题，企业务必要多措并举，将完善的企业内部资金管理体系和运转为基础，努力开展好企业资金运转活动，促进企业收益的提升，提高企业市场竞争力，推动企业实现可持续发展。（作者单位为浙江新农化工股份有限公司）