浅谈加油站资金管理风险及防范措施

刘军

摘要：加油站具有现场开放性、社会人员流动性强以及资金流动量大等特点，如果加油站在资金管理方面不善，比如组织工作混乱、员工职业素养缺失等而造成资金流和实物流的不统一，或让营业场所的现金存在危险都会让整个加油站的资金管理陷入风险之中。

关键词：加油站 资金管理 风险 防范措施

一、加油站资金管理风险分析

（一）资金安全管理基础不牢固

加油站资金安全管理风险中最为明显的一点是加油站很多日常管理工作，或者说基础的安全管理工作做的不够好。一方面是加油站管理组织部门没有对不同的加油站地理位置进行考察，所以在设置安全设施，比如防抢防盗措施的时候没有结合本加油站路况特点来设置。另一方面是加油站安全管理人员的安全防范意识不足，没有按照相关规定严格遵守工作职责。另外，对于投币的记录因为没有上限设置或设置了投币限额但没有执行，所以存在弄虚作假的嫌疑，在库存现金达到一定额数时没有及时存进银行，导致营业现金在加油站滞留时间较长，给安全管理带来风险。

（二）相关资金安全管控机制不完善

第二，由于大多数的加油站站点设置在地理位置比较偏远的地方，在对资金进行管理的时候往往会存在安全管控机制失灵的问题。比如大多数的营业款项不能按照要求当天及时存进银行，账表的传交时间也比较长，所以加油站的资金不能做到及时的回笼，管理难度较大。

（三）坏账风险和企业效益流失

另外，加油站资金安全管理最主要的是资金流和实物流没有形成统一，导致坏账风险的存在，造成企业的利益损失。主要表现是第一，有的加油站负责人员严重缺乏法律法规意识，在国家要求统一调价的时候，负责人员为了牟取私利，并不按照要求进行，而是脱离加油站的管理销售系统，进行脱机销售，然后从中牟取差价。这样做严重导致企业的效益流失。

二、加油站资金管理风险防范措施

（一）强化加油站的基础安全管理，提高工作人员的综合素质

为了加强加油站资金的安全管理，首先应该要做的是加强加油站的基础安全管理工作。比如为了确保现金安全，积极推进银行上门收款，与银行方面做好协调工作。比如在营业现金达到一定数额的时候一定要交存进保险柜，再保险柜现金达到上限时一定要上存进银行。对于保险柜的密码要定期的更换，钥匙也应该分开管理。对于固定的客户来说，最好让他们直接从银行进账，减少现金风险。另外，要提高管理工作人员的综合素质，主要有比如对于工作人员的选拔要符合相关标准，并对收银员和核算员进行严格的岗前培训和考核，在入职以后，还要对其进行综合方面的考量，尤其是要提高他们资金安全管理的意识，做到责任落实到个人，在出现假币、资金短少或收支差错时对相关负责人进行惩罚。

（二）加强各项安全管理机制的建设与完善

第二，需要加强加油站各项安全管理的制度，尤其是内部控制系统的建设。首先加油站要严格按照公司的有关要求对资金進行管理，并开展各项经济业务。然后要明确落实加油站的各项安全管理制度，另外，要落实各项内部控制机制，加油站的核算员要对每天的销售额和银行的进账回单等进行核对考核，并且利用信息系统对现金进行实时的监控和跟踪，尽量减少管理工作人员直接接触现金的风险。再者，还需要定期对加油站的库存现金进行考核盘点，避免出现坏账风险。最后，可以建立风险快速反映机制，比如事前的预防、事中的防控以及事后的补救，以此来降低企业利益受损的风险。

（三）加大应收账款和营业场所现金管理力度

最后，要对加油站的应收账款和营业场所的现金加大管理。首先是在应收账款方面要尽量提高销售量减少应收账款。如果迫不得已要进行赊销，在赊销前要经过严格的审批，客户必须是符合一定条件的才能进行赊销。另外，也可以通过银行承兑汇票的销售方式来降低现金管理风险，最后需要设定赊销责任人，并与其绩效和工资挂钩。在营业场所现金管理方面，主要是设置镶嵌式的投币保险柜，在加油站营业现金达到一定数量时一定要按照要求存进到投币式保险柜中。

三、结束语

综上所述，关于加油站的资金管理，如果相关安全管理制度没有健全或者没有完善，相关工作人员安全防控意识比较薄弱，再加上各种软硬件设施不完善，则会导致资金管理风险。