企业财务管理中的税收筹划问题分析

王晓静

【摘 要】本文首先对企业财务管理中税收筹划的特点进行了阐述，然后对税收筹划应用存在的问题进行了重点分析，最后针对这些问题提出了相应的解决对策。

【关键词】企业;财务管理;税收筹划

1.企业税收筹划特点分析

1.1合法性

目前没我国的中小在降低企业财务风险的方式上通常都采用企业税收筹划的方式，减轻企业负担过程必须以遵循国家相关的法律法规为前提，所以说合法性是企业税收筹划的最基本也是最重要的特点之一。

1.2风险性

大部分企业税收筹划都是对企业的生产经营进行的一项前提预见筹划活动，所以说企业的税收筹划具有一定的风险性特点。

1.3专业性

与企业其他活动相比，税收筹划工作具有很强的专业性，尤其是企业在进行税收筹划的过程中必须遵循国家相关税收规定，而后结合财务人员财务专业知识素养制定出适合企业发展的财务税收筹划方案，进而实现企业经济利益的最大化。

1.4目的性

企业在实际生产经营的中采用税收筹划，目的主要对企业财务管理进行事前的预测，并根据相关的数据给出科学的预测结果，而后根据税收筹划结果为企业未来的发展制定最佳的财务管理方案。

2.企业财务管理中税收筹划应用存在的问题

2.1对税收筹划机制不够重视

企业对于税收筹划的重视不足，在机制体制与制度政策的了解不到位会造成企业缴税成本的扩大化。当前多数企业在外部竞争力的提升較为重视，忽视了内部竞争实力的培养，在企业税收支出的统筹与管理更是不到位，企业财务管理工作中税负水平的控制也难以达到实际效果，这都造成了企业财务管理压力与税负压力的增加，也影响了企业经济效益的获得，不利于企业经营决策的形成。

2.2税收筹划缺乏针对性

企业在财务管理过程中开展各种税收筹划工作非常笼统，缺乏有效的方案，这就使得企业的税收筹划水平相对较低，最终也可能会影响到企业税收管理水平的提升。在进行业务管理之时，税收筹划工作具有很大的差异性，一味的使用一种税收筹划往往不利于企业的快速发展，对于企业财务管理水平的提升也不利。因此，企业要想更好的加强自我的内部管理水平就需要确保税收筹划工作的顺利完成，同时还需要针对企业内部的不同业务开展有针对性的税收筹划工作。

2.3税收筹划的落实不到位

企业税收筹划工作属于财务管理的一部分，其专业性较之财务管理更加细致，这就要求企业财务管理工作中应形成专业化的税收筹划范畴，以具有专业能力的财务管理人员对企业税收筹划工作进行整合与分配，并在企业经营业务中贯彻落实税收筹划机制，形成具有减税价值的税收筹划工作。但当前在企业税收筹划工作的落实下还存在较多问题，以专业化财务人员不足，或税收筹划人员相关工作落实不到位为主要的原因，这种由于人为因素造成的企业税收筹划难以有效落实影响着企业税收筹划应用质量。

3.加强企业财务管理中税收筹划的对策

3.1加强对税收筹划的重视程度

在企业运营发展过程中，需要加强职工对税收筹划的认识和了解，明确税收筹划在企业发展中起到的作用，便于今后管理工作的顺利进行。企业在运营发展过程中，发挥重要作用的内容在于财务管理中税收筹划，该项工作对企业资金运行和发展有着直接影响。只有结合现有法律标准进行科学筹划，才能让企业精准的掌握财务变化状况，提升企业在市场竞争发展中的优势。并且，财务工作人员需要具备较强的税收筹划意识，这也是保证财务管理中税收筹划工作顺利进行的依据。因此，企业管理人员需要在给予税收筹划工作充分注重的同时，还要强化人员思想意识，并自主的参与到财务管理税收筹划工作中。在税收筹划中，假设找出存在的问题，应该第一时间进行修改，从而降低对其他工作带来的影响。

3.2提高税收筹划工作的针对性

为了可以更好地提高税收筹划水平，确保企业税收筹划管理上一个新台阶。企业需要根据自身的具体业务来做好有针对性的税收筹划工作，这样才能更好地提高税收筹划的工作效率，确保税收筹划工作的质量上一个新台阶。为了可以更好地提升针对性，企业在进行财务管理之时可以根据业务的特性进行管理，加强对于不同税收政策的掌握程度，这样才能够真正有效的针对不同业务采用不同的税收筹划策略。

3.3完善企业税收筹划管理体系

为了提升税收筹划质量和效率，需要科学构建税收筹划体系，从而给税收筹划工作开展提供支持。例如，可以根据税收筹划要求，实施职责体系，也就是把职责分配到具体人员身上，明确各个部门人员工作范畴和职责，引导税收筹划工作的顺利进行。并且，还要全面发挥监管作用，根据税收筹划要求，科学设定税收筹划原则，例如税收筹划工作需要按照国家法律标准进行，确保税收筹划的合理性和合法性。所制定的标准则应该满足法律标准，同时根据企业实际情况进行设定。在原则标准设定完成以后，不可随意更换。对于违反体系的状况，应该及时追究相关职责，并严格处理。针对恶意违背国家法律标准的偷税或者漏税现象，则需要加大处罚力度，并追究法律责任。只有这样，才能确保税收筹划工作的有序进行，从而实现企业财务管理效率。

4.结语

税收筹划在市场经济激烈竞争下日益受到企业重视，是企业必须做好的一项工作。要让企业在有限的资金和激烈的竞争下赢得发展空间，就必须科学、合理筹划税收，提高企业对政策、市场变化的适应能力。

参考文献：

[1]庞羽华.企业财务管理中的税收筹划应用问题解析[J].现代经济信息，2017（14）：173+175.

[2]潘灵芳.企业财务管理中的税收筹划方式及具体原则分析[J].财经界（学术版），2017（10）：124-125.