小额贷款的金融风险与会计防范措施分析

任萍

【摘 要】 迄今为止，我国最受欢迎的金融企业便是小额信贷公司，导致这种现象的根本原因在于我国金融业发展的前景越来越好。众所周知，利与弊是分不开的，小额信贷公司在给人们生活带来便利的同时也会增加其金融风险。本文以金融风险为基础，结合会计对财务风险的作用介绍了风险识别与控制体系的优劣。

【关键词】 会计防范 措施分析 小额贷款 金融风险

近几年以来，在金融市场上小额贷款公司的发展蒸蒸日上，小额贷款公司在发展的同时也会面临着同等的金融风险。在金融市场发展的过程中，会计是必不可少的重要参与者，因此，会计在监督和管理金融市场中起着无法替代的作用，同时会计可以有效的降低小额贷款公司的财务风险。本论文从小额贷款公司的实际情况出发，结合小额贷款公司发展中财务风险的成因，对小额贷款公司防范金融风险的措施进行了详细的介绍。本论文的主旨在于促进小额信贷公司发展的同时提高小额贷款公司应对金融风险的能力，同时增强小额贷款公司防范金融风险的意识。以此来促进小额贷款公司的健康发展。小额贷款公司的工作过程主要分为两个部分。第一个步骤是贷款者对中小型企业和微型企业借款信用的调查。大多数的小额贷款公司是以因特网平台为媒介，这就可以做到只需少量的工作人员，不需要实际的工作地点就可以开始工作，从而降低成本。第二个步骤是小额贷款公司发放贷款。了解了小额贷款公司的工作步骤领导者就可以更好地制定小额贷款公司的发展策略，以便更好地促进小额贷款公司的发展。

一、小额贷款公司金融风险种类以及重要原因

发放小额信贷是我国小额贷款公司的主要工作，然而，这种工作主要适应于发展时间不长的中小企业。导致这种现象的原因是与其他大型企业相比，中小型企业面临的各种风险系数不高。小额贷款公司的金融风险主要有以下四种：

1.1市场风险以及形成的原因

小额贷款公司的金融风险是一种系统性风险，系统性风险会影响整个市场的发展。系统性风险有很多种，其中最主要的有以下三种：第一种风险是商品价格风险，第二种风险是汇率风险，第三种风险是利率风险。其中，利率风险是小额贷款公司受到的最主要的风险。利率风险的主要特点是收益率高以及微额信贷利率高。因为发展小额贷款公司的标准不高，所以市场上的小额贷款公司越来越多，这也就导致大量资金进入小额贷款公司现象的出现。正因为如此，国家为了稳定市场的发展，制定了调整利率的重要手段。当市场经济不稳定的时候，国家将通过调整利率的策略来促进市场经济的稳定。这也为小额贷款公司的发展打下了坚实的基础。

1.2法律风险以及形成的原因

小额贷款公司在发展的过程中违反了相关法律，导致小额贷款公司不得不面临法律纠纷或其他法律纠纷的风险，这一个原因是小額贷款公司法律风险形成的主要原因。因此，小额贷款公司需要改变自己的发展策略，并且小额贷款公司必须按照法律合同来进行日常经营，尽可能地减少小额贷款公司的经济利益损失。中国的小额贷款公司一直在改革自己的发展道路。自从小额贷款公司在各地开始发展以来，政府就发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，其中提到了小额贷款公司发展的相关策略。不同的地区，小额贷款公司发展的相关策略也就不同，因此，领导者需要根据小额贷款公司的实际情况出发来制定相关策略。我国小额贷款公司的发展蒸蒸日上，因此，小额贷款公司在发展的过程中也出现了新的特点。综上所述，小额贷款公司的领导者必须充分了解法律，这样才能保证小额贷款公司能够更好地发展。

1.3信用风险以及形成的原因

借款人因为各种原因而加长还款的时间就称为小额贷款公司的信用风险。比如说，借款人没有能力还款或者是借款人不愿意还款。如果借款人单方面解除约定，那么小额贷款公司就会遭到严重的经济损失。小额贷款公司的信用风险主要可以分为以下三个方面：第一个方面，在小额贷款公司贷款的要求并不严格，其要求一般为以下三种：第一种是提供有效身份证，第二种是有地址证明，第三种是有稳定的工资收入。可想而知，这种贷款的低要求对小额贷款公司的经济损失非常大。然而，小额贷款公司并没有商业银行那种防范措施，因此，小额贷款公司很容易受到信用风险的打击。第二个方面，小额贷款公司没有合理的信用体系。仅仅只由公司工作人员判断申请人是否符合贷款要求是不够的，并且如此的话小额贷款公司的经济损失会更大。因此，小额贷款公司需要全面、充分地了解借款人的信用信息。第三个方面，没有准确的贷款合同可能会造成小额贷款公司的信用风险上升。小额贷款公司分布在许多地方，因此，如果某个小额贷款公司的经营情况不好，就会影响其他小额贷款公司的经营。

1.4经营风险以及形成的原因

公司在发展的过程中，如果由于公司的决策者和管理者没有制定合理的发展策略而造成的经济损失就称为经营风险。经营风险受到不同环境的影响，其结果也会不同。其中最主要的原因是因为小额贷款公司领导者没有制定合理的发展策略。当然，工作人员的操作失误也会影响小额贷款公司的经济利益。并且，公司的技术故障和其他外部事件也会影响小额贷款公司的经济利益。迄今为止，小额贷款公司最主要的不足是领导者没有足够的专业能力，公司的全体员工没有足够的专业能力。经营风险的增加有很多原因，最主要的有以下几种：第一种是员工缺乏财务知识，第二种是管理层对人才的重视不够，第三种是小额贷款公司缺乏经济实力，第四种是领导者对法律的理解不够。

二、小额贷款公司会计防范对预防金融风险的影响

会计人员是经济发展中不可缺少的工作人员，会计人员可以有效的减少小额贷款公司的经营风险。领导者创建合理地会计监督职能，可以进一步促进企业的发展。然而，小额贷款公司的日常业务并不像大型公司那样多且复杂，因此小额贷款公司领导者对财务会计不够重视。这也就导致小额贷款公司经济利益损失现象的出现，这对小额贷款公司的发展无疑是雪上加霜。

三、小额贷款公司会计对金融风险的预防策略

3.1创建会计防范金融风险的发展策略

一个合理和完善的会计制度可以帮助管理者了解公司发展的实际情况，并判断是否存在影响公司发展的因素。通过数据分析，领导者可以很好地了解公司经营中的风险，并且及时制定出解决措施。会计制度还可以控制和化解小额贷款公司的金融风险。迄今为止，影响小额贷款公司发展的主要原因有以下几种：第一种是会计信息失真，第二种是分工不够明确，第三种是工作秩序混乱，第四种是没有合理的发展策略。因此，小额贷款公司领导者应该制定合理的发展策略，对公司的工作岗位进行合理地划分。

3.2完善会计策略，预防经营风险

日常会计监督可以分为以下三种：第一种是事前监督，第二种是事中监督，第三种是事后监督。在小额贷款公司还没有制定相应的会计监督策略之前，领导者判断财务风险主要是通过评估指标。领导者通过对小额贷款公司日常运作的动态监管，建立沟通机制，整合各部门（尤其是会计部门）的财务风险指标和信息，并及时向相关部门提供反馈。相关部门经过分析和研究之后，就会制定出相应的解决措施。然后，领导者会核对公司的经营情况，再结合分析结果，找出存在的问题。事后监督的实施过程是通过定期检查借款人的财务数据，来判断借款人的实际情况。比如说，根据借款人的各项指标，可以分析借款人是否有能力还款，并且采取相应的措施来降低小额贷款公司的经济损失。

3.3提高会计对金融风险的预测能力

在预测市场风险的过程中，会计人员需要收集和分析有关市场变化的实际情况和行业动态的数据，以判断市场经济的变化。同时领导者需要及时采取防范措施，减少市场风险对小额贷款公司的影响。对于法律上的风险，公司领导者应该合理、充分地了解法律，并且关注相关法律法规的变化，制定出符合法律的发展策略。同样的，会计人员也应该注意法律和法规的变化，通过法律的改变及时调整和规范会计工作，防范法律风险。从信用风险的角度来看待问题，会计可以通过了解借款人的信用来完成。根据借款人的实际情况来判断借款人是否有还款的能力。从商业风险的角度来看待问题，造成商业风险的原因非常复杂，但是会计人员依然可以对商业风险进行分析。企业本身的财务状况也会影响小额贷款公司的发展，比如说，通过企业的财务报告领导者可以了解小额贷款公司的经营情况，同时领导者可以判断公司的经营是否合理，如果公司的發展情况不好，领导者应该及时改变公司的发展战略。

3.4使用会计电算化增加会计防范金融风险的效率

降低金融风险可以通过使用会计软件来实现，在降低金融风险的过程中，工作人员需要全面收集相关信息。会计软件可以工作人员的工作量，提高会计人员的工作效率。并且会计软件还可以提高会计信息的准确性，提高小额贷款公司的经济利益。态势，会计软件可以促进小额贷款公司的发展。小额贷款公司在发展的过程中，也面临着各种各样的风险，因此，加强对小额贷款公司的监督，有利于小额贷款公司的发展。小额贷款公司的领导者应该创建合理完善的会计制度，提高会计人员的素质，实现小额贷款公司的可持续发展。

四、结束语

综上所述，本论文分析了小额贷款公司在发展的过程中存在的主要风险，以及产生这种风险的原因，同时列举了相应的防范措施。如此方可在促进小额贷款公司发展的同时也提高小额贷款公司应对金融风险的能力，为小额贷款公司的发展打下了坚实的基础。

【参考文献】

[1] 徐晓雪.探究金融会计风险控制与防范措施[J].环球市场，2016（31）：4-4.