探究商业承兑汇票业务发展中的问题及解决策略分析

许锐

【摘要】在我国的票据市场中，银行承兑汇票在票据市场中是一种主要的使用工具，而商业承兑汇票的业务发展却相对比较落后。本文主要以商业承兑汇票这项业务的发展现状为切入点，从中发现存在的问题，而后再找出解决问题的可行性策略，最终对商业承兑汇票这项业务的发展，有着十分重要的作用和意義。

【关键词】商业承兑汇票 业务发展 相关问题 策略措施

一、商业承兑汇票概述

商业承兑汇票作为一种积极有效的信用支付工具，它对于企业的经营发展、银行和金融机构的经营和发展对以及市场流通等方面都有着积极的作用和意义。其作用和意义具体表现为它可以丰富企业支付手段，降低财务成本，提高资金效益。节省财务支出，提高企业经济效益。商业承兑汇票还可以缓解企业之间货款的拖欠问题，维护正常合理的交易秩序，有助于激发市场经济的活力。不仅如此，商业承兑汇票还能够使得银行信用和企业商业信用的进行有机结合，加快资金融通，解决企业融资难问题。

二、商业承兑汇票发展之现状

（一）商业承兑汇票在使用上很受限制

首先商业承兑汇票存在着地域局限性。我国辽阔的地域范围导致了企业在商业承兑汇票的使用和流通中会受到地域因素的影响。由于地域影响，企业对于距离相对较远的企业了解和认识不足，这会导致其一般不会轻易接受对方的商业承兑汇票的。任何不确定因素都意味着风险。从企业的角度来将，没有人是愿意冒这个风险的。因此在通常情况下，接受商业承兑汇票的企业大多采取直接在签发商业汇兑企业所在的当地的银行去办理资金的贴现业务，获取相关的现金。此外，就目前商业承兑汇票的使用范围而言，其使用领域主要集中在国有大型企业和大中型企业及大型跨国公司。所以，商业承兑汇票使用面就窄了很多。

（二）各方对商业承兑汇票的使用比较谨慎，商业承兑汇票并不是主要的结算方式

鉴于目前我国的商业银行其支付系统和汇兑业务已经基本上完善，对于企业资金的安全性、支付的高效准确性以及汇划的简便可行性都能有所保证。因此，与银行结算的方式相比较，企业如果采取商业承兑汇票的方式进行结算是存在着一定的商业风险的。由于对商业承兑汇票依然存在的风险而产生的思想负担，这导致了客户基本上不会把商业承兑汇票作为结算时的首要选择。除此之外，由于银行在实际办理商业承兑汇票的贴现业务时会充分考虑商业承兑汇票的支付者的支付能力，为了降低银行自身的运营风险，杜绝不良资产的产生，因此银行对于商业承兑汇票的相关审核和相关的贴现业务会相对比较严苛，进而导致商业承兑汇票的市场流通较为缓慢，这无疑会导致商业承兑汇票结算效率的下降，进而失去其便捷性和简易性。

（三）从市场条件的角度而言

由于商业承兑汇票的在银行的贴现办理业务流程相对比较复杂，其流通速度相对较慢，这就会让企业在其经营中的资金运作会产生比较大的压力，毫无疑问这也会严重影响商业承兑汇票在企业结算时的使用。从商业承兑汇票的结算周期上将，其时间跨度比较大，变幻莫测的市场发展趋势，使得企业的运营会存在一定的风险，无法保证企业生产经营的稳定性，这对于企业的发展是十分不利的。为了合理有效规避企业自身的运营风险，保证其资金的正常流转和生产经营的稳定，企业会尽可能减少使用商业承兑汇票的机率，因此，这也制约了商业承兑汇票的发展。

（四）从社会发展角度而言

目前我国的商业信用评价体系还尚未完善，无论是企业还是个人的商业信用评价体系和制度建设都没有严格可靠的管理体系，其商业信用评估建设体系还只是处于初始阶段，缺乏合理有效的监督管理制度及措施。还有，在商业信用评估体系的建设中，也缺乏行之有效的法律和法规，这导致了目前我国社会中企业和个人的信用环境整体不佳。这些状况和因素都导致了商业承兑汇票在企业结算和支付时的使用和流通。比如企业之间所存在的尾款拖欠、占款现象等信用不良现象，这些都限制了商业承兑汇票的使用和流通。此外，现行法律法规和相关的信用评估机构对于信用违规现象的惩戒力度不足，不能起到很好的警示作用，因此各种社会因素的综合影响导致了商业承兑汇票的流通和使用。

三、加快商业承兑汇票发展的几点措施

（一）广泛开展商业承兑汇票的知识普及和相关宣传，使得社会和企业都能够充分认识到商业承兑汇票的重要作用和其优点，进而改变企业对于商业承兑汇票的认识和理解，从而在思想观念上可以接受商业承兑汇票，进而促进商业承兑汇票的使用和流通

由于商业承兑汇票在实际使用中简易便捷，丰富了企业的支付手段，也大大减少了企业对银行的依赖，可以解决企业融资困难等优点，使得企业商业承兑汇票在宣传普及中尤其独特的优势。因此，积极宣传其优越性，改变企业的陈旧支付观念，增加其流通和应用的范围，使得企业商业承兑汇票在经济新常态下也以全新姿态进行推广和普及[1]。

（二）发挥政府职能，加强企业的商业信用体系建设

就目前我国社会而言，社会信用大环境的整体状况不佳，企业失信严重等信用体系不完善是影响商业承兑汇票使用和流通的重要因素。所以，政府要积极发挥自身职能，通过行政手段或者联合相关的企业信用评估机构和平台，加强对于企业的商业信用体系建设，建立健全其相关的规章制度，建立一些公开透明、公正合理以及让企业和个人都信赖的商业信用评估机构和平台。然后，借助于现代信息技术，以互联网平台为依托，把企业在商业承兑汇票的相关信息录入其相关信用平台。录入信息包括企业对于商业承兑汇票的开立、承兑、在银行的贴现状况以及款项的支付等情况，尤其是将其中的不良信息录取其中，把一切都放在一个公开透明的环境之中，加强对企业商业信用的监督和管理。此外，还可以借助技术手段建立企业相关信用信息的查询系统，保证商业信用信息的真实性和公开性的同时，可让起到让企业进行自我监督的作用。

（三）推行标准化，划分企业商业信用等级，进行奖惩制度

通过对企业信用定期考评制度和相应的等级划分评定等标准化举措，规范企业的信用建设。相关的信用评估和监管机构可以和银行建立联系，利用银行对企业信用信息的掌握，建立和完善标准化的票据评级指标体系。通过对企业定期评定来进行奖励和惩处，比如将一些信用不良的企业拉入“黑名单”等，维持信用平台和其标准化的公信力和权威性[2]。

（四）发展电子商业承兑汇票业务

电子商业承兑汇票简洁有效，也可以避免汇票的损坏和造假，降低风险的同时还可以提高其流通速度和效率，能够积极推动商业承兑汇票的发展。加快商业承兑汇票的电子化建设，也会使商业承兑汇票的推广和应用更加广泛和高效。

四、小结

虽然商业承兑汇票在其目前发展中存在一些问题，但是通过对其进行针对性的推广和普及，其发展和应用前景还是十分广阔的。

参考文献

[1]刘春梅.关于我国商业承兑汇票业务发展的思考[J].青海金融，2007.

[2]韩战青.商业承兑汇票业务发展中的问题及解决策略分析[J].时代金融，2007.endprint