我国城市商业银行金融风险管理研究

章益

【摘 要】 我国城市商业银行发展至今，已有多年的历史，积累了一定的丰富经验。但是从实践中看，银行对金融风险管理的过程中仍然存在一些问题，导致贷款的不良率有所升高。商业银行对部分金融业务的风险衡量及把控有失水准，使得经济损失较为严重，因此，加强风险管理是当前重要的任务，也是确保资金安全的重要措施。本文主要分析了银行金融风险管理的基本含义及处置策略，探讨当前存在的缺陷和问题，提出相关的建议，以期改善风控现状，提升商业银行的综合竞争力。

【关键词】 国内商业银行 金融风险管理 问题与对策

一、银行金融风险管理

（一）基本含义

众所周知，我国城市商业银行以发放借款及经营存款作为主要的业务内容，也是其收益的重要来源部分。而由于商业银行的经营活动涉及货币、信用等内容，这些内容容易遭受信用危机等难以控制的因素的影响，导致实际收益与预期收益背道而驰，产生巨大的差异，银行由此遭受一定程度的经济损失，对银行的信誉也是一种较大的打击。从实际情况来看，这一金融风险的产生来源于银行金融业务的不稳定性，因此，对于金融风险的管理，是商业银行长远生存发展的重要武器，具有重大的意义。这里所指的金融风险管理主要包括对潜在的、未来的风险的识别、衡量、控制等处理手段，从而达到在接下来的经营活动中减少风险发生的可能，才能确保银行的资金安全。具体来看，主要把包括两个大方面。一方面，商业银行应当在风险可控的基础和前提下，盡可能实现利益最大化，提高经营效果。另一方面，在收益达到一定程度的时候，应实现风险最低化，才能实现稳步发展。市场环境不断变化，商业银行的经营管理模式不可能一成不变，要灵活变通，在动态环境下运行，积极应对风险管理。

（二）基本流程处置策略

就目前而言，商业银行处理风险的方式有多种，包括风险转移、风险规避、风险抑制等，通常会根据实际情况，分析风险内容，借助一种或多种对策处置风险，进而实现化解风险的目的，确保银行资金安全，避免资金流失。以下具体阐述几种主要的处理方法：风险规避、风险转移、风险分散、风险补偿。

1、风险规避。换句话说，就是避重就轻的处理方式。商业银行在经营活动过程中，由于经验的积累和对市场的判断，对于明显风险较高的业务尤其是贷款业务，应当适当采取规避手段，坚守拒绝原则。除此之外，针对一些风险难以确定、不容易控制的业务，银行通常也会偏向于选择规避的方式进行应对。常见的规避途径为资产结构短期化。这一方法的优势在于减少利率风险，从而控制金融风险的发生。在投资业务中，避重就轻的处理方式虽然较为保守，但是能够有效趋利避害，防范一定的风险，使得商业银行稳步发展。

2、风险转移。顾名思义，风险转移就是把风险从一处地方移动到另一地方的行为。在我国城市商业银行开展业务的过程中，会适当采用合法的交易手段，巧妙地将部分或所有的风险转移开来，到第三人身上，从而确保自身的安全，降低风险承担。常见的转移方法是风险资产销售。这就意味着，商业银行通过销售的行为，将某些不愿意自担风险的资产进行售卖，卖给其他第三方，可以是企业，也可以是个人，由其他人继续承担这一资产的处置风险。

3、风险分散。首先，随机分散是主要的风险分散形式，其主要通过资产组合的方式，将不同种类的资产进行整合，利用其自然增长来降低部分风险，从实际情况上看，针对不同的资产，分散的选择是不一定的，要具体情况具体分析，通常来看，商业银行倾向于借助扩大经营业务规模的方式，在一定程度上化解、分散风险。其次，常见的还有有效分散的方式，这是基于资产组合理论及模型来选定资产的形式，通过分析各自的特性、收益因素、风险所在点等之间的关联性，从而进行客观合理的选择，来达到降低风险的目的。

4、风险补偿。商业银行在经营过程中，存在一些不可控的业务风险，尤其是信用风险，一旦风险发生，银行只能借助其他方式得来的资本、利润等收入，对风险导致的损失进行一定的补偿。贷款业务是银行最常见的业务之一，若借款方在合同到期后无法偿还借款及相应的利息，银行有权通过拍卖抵押物品的方式来获得一定的补偿，减少呆账损失。此外，还可以通过在利润中适当地抽取部分资金作为准备金的方式进行风险补偿。

二、现状及存在问题

首先，在我国目前的市场环境下，通过分析基本情势，加上对决策管理者的理念及趋向推测，通货紧缩难以维持，一旦通胀率高于2%，银行将面临较高的亏损风险。而且，商业银行作为最主要的参与主体之一，在市场债券中，银行无法正确防范利率风险，尤其是较长期的国债，风险控制难度非常大。

其次，通货紧缩的状况在一定程度上受银行超额储备率的影响，这也是当前面临的较为重要的难题。近些年来，人民银行的超额准备金数量有所攀升，在全部存款中占有不少的比例，由此导致货币乘数较小，使得市场环境紧张。

人民不断呼吁积极货币政策的出台，在这一环境压力下，很有可能将存款备付金的额度往下调。与此同时，对于前述的利率风险，尤其是长期国债风险，大部分银行实际上并不是缺乏正确的识别和认知，而是在当前的管理体系下，大多遵循避重就轻的原则，在加上业务考核制度的重压，许多高利率风险的资产仍然由银行继续持有，风险居高不下。此外，在商业银行内部还存在风险评级体系不完善、资本金不够充足、风险管理落后等严重弊端，是导致商业银行面临众多风险的重要原因，亟待改善。

三、发展策略分析

综上所述，本文提出如下发展策略：提高资本充足率、提升信贷资产质量、构建风险评级体制、提高信息披露力度。

（一）提高资本充足率

我国城市商业银行发展已有多个年头，取得了一定的成绩和发展。一直以来，资本金是银行经济实力体现的重要方面，也是衡量实力的重要标准，对银行来说，是维持基本运作的基础条件。也就是说，在新形势下，商业银行仍然需要重视资本金，提高资本充足率，才能更好地解决风险危机，有效化解亏损。在债务人违约的情形下，银行遭遇信贷损失，容易打击债权人信心。此时，银行足够的资本金将能够由于抵消这一损失，保障债权人的利益，提升银行的经营安全性。商业银行资本金的充足，除了自身努力之外，还应依靠政策的长期扶持，才能更加坚定地走发展道路。

（二）提升信贷资产质量

信贷业务作为商业银行主要的经营业务，是利润的主要来源，其质量的高低在一定程度上影响了银行经营的成败。近些年来，随着利差的降低，再加上信用风险的增加和不可控，优化资产组合、丰富资产多样性已经成为了关键的形式，能够有效提升资产质量，并降低金融风险。首先，科学合理地控制存贷比，是提升信贷资产质量的关键内容。随着多年的发展，各个地区的市场环境相对稳定，且数据较为可靠，商业银行可以通过数据分析，对各个地区的存贷比进行一定的调控，考虑当地的风险系数，逐渐将资金投入到资信状况良好、资金较为安全的地方。其次，考虑行业发展因素。在市场环境影响下，各个行业的前景、现状、风险等特性都不一样，就目前市场状况来看，资金应当主要集中于信息技术、电力等行业领域，同时也可以考虑多种行业综合投资，但是单一行业比例一般不应当超过30%。再者，要分析产品的风险特征，从产品自身的种类、特性、影响因素出发，通过资产组合方式来获取更高的收益及回报。

（三）构建风险评级体制

在商业银行内部管理中，风险评级体制应当逐步建立起来，对业务内容进行客观分析后进行风险评级，能够给客户授信提供强有力的、重要的依据，也可以为领导层决策提供有效的数据参考。就我国目前而言，商业银行内部风险评级体制相对较弱，不论是在评级手段、对象界定等方面，还是评级符号、信用级别等内容，比国外先进银行逊色很多，尚未能真正发挥评级机制作用。因此，我国应当进一步建立健全内部风险评级体制，充分发挥其重要功能，从而实现金融风险管理。

（四）提高信息披露力度

信息交流的不对称或者信息失实，都容易导致金融风险的出现。在商业银行经营过程中，要充分注重信息披露的力度，从数量及质量两个方面入手，提高有效信息的披露程度，加强财务会计相关信息的信息量，从而利用数据、信息有效地、正确地分析市场需求，才能更好地把控金融风险。因此，信息披露的工作必须进一步强化，及时了解市场需求，加强财务分析能力，逐步提高风险管理质量，提升银行的综合实力。

四、结语

总而言之，在全球经济化的时代环境下，商业银行面临着多种挑战，也迎来了各式各样的机遇。我国城市商业银行要充分抓住机会，通过多种途径加强金融风险管理，包括提升资本金、提高资产质量、構建风险评级体系、加强信息披露等，结合自身实际情况进行有效的风险控制，使得银行能够降低经营风险，从而获得稳定的发展。本文主要分析了银行金融风险管理的基本含义及处置策略，探讨当前存在的缺陷和问题，提出相关的建议，以期改善风控现状，提升商业银行的综合竞争力。

【参考文献】

[1] 曹松林.我国城市商业银行的信用风险管理研究——以天津银行为例[D].南开大学，2011.

[2] 陈燕.我国城市商业银行信贷风险管理研究——以江苏银行Y分行为例[D].南京理工大学，2011.