水利工程总承包商成本控制影响因素分析

刘 迅，毕远志

(1.苏州科技大学 土木工程学院，江苏 苏州 215000；2.江南大学 环境与土木工程学院，江苏 无锡 214122)

水利工程总承包商成本控制影响因素分析

刘 迅1，毕远志2

(1.苏州科技大学 土木工程学院，江苏 苏州 215000；2.江南大学 环境与土木工程学院，江苏 无锡 214122)

针对水利建设工程实施过程中诸多不可预测的情况造成工程成本增加与工期延误的问题，从水利工程承包商的角度出发，通过文献回顾、问卷调查及深入访谈3种方式对水利工程成本控制的影响因子进行收集与归类整理，并应用因子分析法萃取其重要影响因素，在此基础上分析各因素层面下各重要因子的关联性，最后深入剖析了重要影响因子如何影响承包商对水利工程成本控制，并提出了相应对策。因子分析结果显示：水利工程承包商成本控制主要影响因子有4个层面、20项重要影响因子，其中施工范围界定不清、分包商能力不足、工程实施现场条件混乱、施工材料价格上涨等为各层面影响成本控制较大的因子。相关分析结果表明：监理工程师不合理要求与监理工程师立场欠缺公正为高度相关，分包商动员能力不足与分包商管理能力不足为高度相关，工程实施现场条件与施工范围界定不清中度相关，施工材料价格上涨与施工材料短缺中度相关。研究结果能够为水利工程承包商的成本控制提供参考。

水利工程；成本控制；因子分析；工程承包商；影响因素

水利建设工程实施过程中通常存在着诸多不可预测的情况，这些情况的发生经常会造成工程成本增加与工期延误。这些不可预期的情况可能来自承包商或分包商对建设工程的态度或者设计上的不足。不可预期的设计、地质、天气、第三方、分包商及材料等因素，通常影响着工程人员对工程成本和工期的控制[1]。水利工程的建设经过一系列的可行性研究、方案评估、规划、设计及施工等阶段，然而，在水利工程施工实施过程中，仍会遇到诸多不确定性因素导致工程成本增加。对于水利建设工程的承包商而言，识别影响成本的因素并对其加以有效的控制是保证成本不超支的关键[2]。承包商建设工程费用的超支通常是由于其不能正确地认识影响成本控制的因素[3-4]。因此，在建设项目进行的早期找出影响成本控制的因素，并在施工过程中针对这些因素进行行之有效的管理是项目成功实施的保证[5]。理清建设工程项目施工过程中利益相关方的不当行为对工程项目成本所产生的影响及建设工程不可预期事件所造成的成本增加或减少，其关键在于事件发生时的责任归属与工程项目管理人员自身的认识[6]。目前，关于工程成本控制影响因素的研究已较为成熟，国内外众多学者对其进行了相关研究，并建立了各有侧重同时又有很多共性的评价指标体系，但多数是针对业主方、投资方、政府方等设立的，鲜有研究从承包商的角度考虑项目实施过程中成本控制所具备的关键因素[7]。为此，笔者针对水利工程项目承包商成本控制的影响因子进行探讨，以了解成本控制在水利建设工程中所扮演的角色，同时通过因子分析找出影响工程成本的重要影响因子及其相应内涵。

1 水利工程成本控制因素集的构建

许多学者从不同的角度、不同的参与主体对建设工程成本的影响因素进行了分析。如文献[3]在对英国84个承包商进行调查的基础上，认为承包商成本控制的主要影响因素来自于项目的复杂程度、项目的规模和范围、建筑市场条件、施工技术与方法、施工现场条件、业主方财政状况、可建造性、项目的位置等；文献[4]在对已完工的加纳水利建设工程项目进行调研的基础上，总结出了业主糟糕的财务支付、分包商混乱的管理、落后的技术、材料价格的上涨、材料采购不能得到有效保障这5个因素是造成水利工程承包商成本增加的主要因素；ALHAZMI等[8]从业主需求、项目特性、市场特性、承包人需求、当地的建筑法律法规、业主的类型及业主的设计组织7个方面，列举了47个影响建设工程成本控制的因素；TROST等[9]通过对世界范围内已完成的67个工程项目进行总结的基础上，得出了影响工程成本与进度控制的45个重要因素；FLYVBJERG等[10]通过对丹麦已完工的包括铁路、桥梁、隧道、公路在内的258个建设项目进行调查，总结出了项目执行的长期性、规模的庞大性、项目法人的不明确性是造成承包商成本增加的因素；MAHDI等[11]从业主、项目、设计、承包人特性、法律法规、风险管理及索赔与争议7个方面，列举了34个影响建设工程成本控制的因素；CHEUNG等[12-14]从设计变更、建设工程合同风险分配、索赔与争议、合同缺陷等方面，分析了承包商成本控制的因素；CHESTER等[15-16]从建设工程分包商施工能力、动员能力及管理能力等角度对成本绩效的影响因素进行分析。另外，BARRAZA等[17-22]从劳动力费用、施工材料价格、设备费用、燃料及工器具费用、新材料新技术的使用等建筑市场的角度对工程成本的影响因素进行了相关探讨；IBBS等[23-24]从工程变更的角度分析了成本控制的影响因素；文献[5]在对相关文献进行归纳和对建筑行业专家进行调研的基础上，列出了影响工程成本绩效的73个影响因素，并分别从业主方、咨询方、施工方3个方面对影响因素进行排序；ROSENFELD[25]从工程项目参与方关系管理系统、项目自身条件、组织方自身管理3个方面，寻求引起工程成本费用超支的15个原因。笔者从工程承包商的角度出发，通过对大量相关文献进行研究，结合建设工程的特点，并与具有建设项目合作经验的业主、承包商进行面对面的深度访谈，最终选取了20个影响建设工程项目承包方成本控制的关键因素，如表1所示。

2 实证研究

2.1 调查问卷的设计与数据收集

2.1.1 调查问卷的设计

由于调查主体涉及工程项目的技术方面和管理方面的情况，填写问卷的人应该对工程项目的策划过程、组织实施过程及控制过程有一个清楚的认识，所以填写问卷的人以工程项目管理领域的专家为主，包括工程项目业主中具有中高级职称的工程管理与工程技术人员、高校中从事工程项目管理研究的副教授和教授、咨询公司中长期从事工程项目管理咨询业务的资深顾问及长期从事工程项目承包的项目管理人员等。笔者采用项目相关方自评的方式，确定承包方在成本控制时应考虑的因素以及这些因素的重要性。问卷设计主要基于建设工程成本控制因素相关文献回顾，在正式发放问卷前，首先选取中国水利水电集团公司成员15家有代表性的水利施工企业，对其高层管理人员深入访谈，一方面是为了深入了解企业实际情况，另一方面是对问卷的信息进一步提炼，尽可能地减少问卷文字表达不清等问题。问卷总体结构分为调查背景、被调查者信息和工程成本控制影响因素3部分。①调查背景。由于此次问卷调查主要是面向工程项目管理领域的专家群体进行的，所以在调查背景中简单阐述了此次调查活动的目的、意义，以引起被调查者的重视和兴趣，获得其支持与合作。②被调查者信息。被调查者的职称在一定程度上反映了其受教育程度、经验和阅历。且不同的被调查者在判断影响工程交易模式设计的因素及这些因素的重要性时，可能会受到其自身的项目经历及其所在机构性质的影响。为了了解调查对象是否合理有效，以及项目业主、中介机构、承包商等不同群体对影响因素认知是否有差异，因此问卷中设置了被调查者信息的相关内容。③工程成本控制影响因素。问卷调查的目的是确定工程成本控制影响因素及其重要性。由于影响工程成本控制的因素较多且大多数因素是定性指标，涉及到被调查者的态度、意见等心理活动。

表1 建设工程项目承包方成本控制影响因素

2.1.2 样本数据收集

此次调查共发放问卷200份，回收问卷157份，回收率为78.50%，其中有效问卷113份，回收问卷有效率为71.97%，符合调查要求。问卷的筛选主要依据问卷填写是否完整、评分是否重复或过于规律。统计回收问卷数据时，依据响应者参与工程项目的工作情况将其分为业主方、咨询方和承包方3类。在113份有效问卷中，来自承包方的专家37位，占32.74%；来自咨询方的专家45位，占39.82%；来自业主方的专家31位，占27.43%。其中，拥有正高职称的专家43位，占38.05%；拥有副高职称的专家46位，占40.71%；拥有中级职称的专家24位，占21.24%。所有响应者均具有建设工程项目的经验，其中拥有20年以上经验的专家21人，占18.58%；拥有16～20年经验的专家17人，占15.04%；拥有11～15年经验的专家31人，占27.43%；拥有6～10年经验的专家29人，占25.66%；拥有5年经验的专家15人，占13.27%，响应者丰富的经验足以满足研究需要。问卷使用5分制里克特量表对被调查者在特定因素上的意见进行量化。其中，“1”代表非常不重要或强烈不同意；“2”代表不重要或不同意；“3”代表一般或中立；“4”代表同意或重要；“5”代表强烈同意或非常重要。在正式进行数据分析之前，采用Cronbach′sα系数方式对量表信度进行可靠性检验，α信度系数为0.934 3，认为量表的可靠性较高。

2.2 承包商工程成本控制因素因子分析

2.2.1 数据分析

笔者利用SPSS软件对样本数据进行了因子分析，KMO检验和Bartlett球体检验结果如表2所示，可看出变量间相关系数矩阵不是单位矩阵，且KMO值为0.818，表明可对这些变量作因子分析。

表2 KMO统计量和Bartlett球形检验结果

2.2.2 确定主因子个数

利用SPSS软件计算因子的共同度，可以看出指标变量与因子之间具有较强的相关关系，因子能够充分反映样本指标的信息量，进行因子分析的效果显著。根据探索性因子分析对区分效度的分析方法和判断标准，采用特征值大于1作为因子选择标准，利用主成分分析法得到不同条款的因子载荷系数，如表3所示,可看出相关矩阵前4个特征值大于1的因子对方差解释的累积百分比为66.608%，故选取这4个因子为主因子。

表3 解释总变异量

2.2.3 因子提取与命名

以“方差极大化”为准则进行因子正交旋转，从而得到方差极大化后的因子载荷矩阵，同时旋转后其总因子的方差累积贡献率是不变的，即4个因子的总体方差累积贡献率还是66.608%，4个成分分配到的因子，旋转后因素负荷量大于0.500，旋转后的成分矩阵因子载荷值越大代表影响程度越大，根据旋转后的载荷矩阵可以得到明确的经济意义的主因子，具体如表4所示。通过因子分析，有4个成分的特征值大于1，且其所分配到的因子数均大于3，将20个指标降为4维，采用因子分析结果可以进行后续的研究分析，各主因子的分布情况如表5所示。根据表4所提取的公共因子基本可以覆盖所有变量的信息。根据各公因子的负荷分布情况、每个变量的公因子方差及各公因子所包含的高负荷变量的意义，对4个公因子的涵义做出解释并命名。

表4 旋转后的因子载荷矩阵

表5 主因子分布情况

F1命名为业主、设计和监理因素。其包括监理工程师不合理要求、监理工程师立场欠公正、业主不合理要求、设计图纸不明确、监理工程师决策缓慢、施工范围界定不清晰、设计错误7个因子，涉及到业主、设计单位和监理单位三方。建设工程中业主通常委托监理单位对工程实施过程进行监督与管理，监理单位代表着业主的意愿和利益；同理设计单位也代表着业主的意愿和利益，特别是对于公共工程项目设计带监理是十分普遍的现象，故将上述成分命名为“业主、设计和监理因素”。

F2命名为分包商因素。其包括分包商动员能力不足、分包商施工能力不足、分包商管理能力不足、分包商资金不足4个因子，皆是由分包商因素所构成，因此直接命名为“分包商因素”。

F3命名为施工安全及环境因素。其包括安全事故、工程实施现场条件、征地拆迁/移民、地质状况、公司内部施工协调欠佳。涉及到工程安全及环境因素、第三方因素以及工程承包商公司内部因素，由于临近居民反对或抗争属于施工区域周边环境因素，工程承包商公司内部因素属于公司环境因素，因此将此部分成分命名为“施工安全及环境因素”。

F4命名为建筑市场及政策因素。其包括施工材料价格上涨、施工材料短缺、国家和地方政策法规、工程完工日期限制4个因子。其中，施工材料价格上涨和施工材料短缺，很有可能是建筑市场因素或政策因素所导致。施工时间限制除了考虑施工周边居民生活作息之外，对于关系国计民生的项目完工日期一般均有限制，如南水北调工程项目、京沪高铁项目等，受到国家政策方面的影响，因此将此部分成分命名为“建筑市场及政策因素”。

3 各因素层面因子相关分析

对因子提取与命名后，通过SPSS软件，针对各因素层面进行因子相关分析，并分析因子间相关影响程度。

3.1 业主、设计和监理因子相关分析

“业主、设计和监理因素”的因子相关分析如表6所示，可以看出Pearson相关系数大都介于0.400～0.600之间，说明因子间为中等相关。监理工程师立场欠公正和监理工程师决策缓慢，对于设计图纸不明确的Pearson相关系数分别为0.350和0.313，为弱相关；监理工程师立场欠公正与监理工程师不合理要求的Pearson相关系数为0.690，为高度相关，说明监理工程师不合理要求与监理工程师立场欠公正互相影响的程度较大。

表6 业主、设计和监理因素因子相关分析

注：**表示相关性在0.01水平显著(双尾检验)

3.2 分包商因子相关分析

分包商因素中的分包商动员能力不足和管理能力不足对于分包商施工能力不足的Pearson相关系数分别为0.783及0.775，为高度相关；分包商施工能力不足、动员能力不足、管理能力不足3项与分包商资金不足均为中等相关；分包商动员能力不足与管理能力的Pearson相关系数为0.803，为非常高度相关。分包商因子相关分析结果如表7所示。

表7 分包商因子相关分析

注：**表示相关性在0.01水平显著(双尾检验)

3.3 施工安全及环境因子相关分析

施工安全及环境因素中各因子间大多数为中等相关，征地拆迁/移民对于安全事故为弱相关，公司内部施工调度欠佳对于安全事故为弱相关，因此，可以说征地拆迁/移民、公司内部施工调度欠佳，对于安全事故影响不大；征地拆迁/移民与工程实施现场条件为中等相关；地质状况与安全事故、工程实施现场条件均为中度相关；地质状况与征地拆迁/移民、公司内部施工调度欠佳均为弱相关。施工安全及环境因子相关分析如表8所示。

表8 施工安全及环境因子相关分析

注：**表示相关性在0.01水平显著(双尾检验)

3.4 建筑市场及政策因子相关分析

建筑市场及政策因子中，施工材料价格上涨与施工材料短缺的Pearson相关系数为0.598，为中等相关，说明若施工材料价格上涨，可能造成施工材料的短缺，或由于施工材料的短缺而造成施工材料价格的上升；国家和地方政策法规与施工材料价格上涨、工程完工工期均为中等相关，说明国家和地方政策法规对建筑市场材料价格、水利工程完工工期有一定的影响；工程完工日期限制与建筑材料费上涨、施工材料短缺均为弱相关，表明相互之间影响不大。建筑市场及政策因子相关分析如表9所示。

表9 建筑市场及政策因子相关分析

注：**表示相关性在0.01水平显著(双尾检验)

4 结论

(1)主要结论：①建设工程承包方成本控制影响因素可以归结为4个方面：业主、设计和监理因素，分包商因素，施工安全及环境因素，建筑市场及政策因素。其中,“施工范围界定不清”、“分包商能力不足”、“工程实施现场条件”及“施工材料价格上涨”分别为各个层面成本控制影响较大的因子。②相关分析结果显示：业主、设计和监理因素中，监理单位不合理要求与监理单位立场欠公正为高度相关；分包商因素中，分包商动员能力不足与分包商管理能力为高度相关；施工安全及环境因素中，施工环境与安全事故为中度相关；建筑市场及政策因素中，施工材料价格上涨与施工材料短缺为中度相关。③在分包商因素中，排在前三位的分别为“分包商动员能力不足”、“分包商施工能力不足”及“分包商管理能力不足”，可见分包商在建设工程成本控制上的重要性，故承包商在选择分包商时需谨慎。④工程承包商成本控制4个层面之间相互影响，业主、设计和监理因素、施工安全及环境因素、建筑市场及政策因素均影响着分包商的管理、动员与施工。因此，建设工程承包商应针对甲方因素、施工安全及环境因素、建筑市场及政策因素进行行之有效的管理，可减少分包商通过这3个因素对成本控制产生的影响。⑤对于建设周期长、投资规模大、技术复杂、涉及专业面广的建设工程项目，选择优秀的工程分包商，配合业主、设计和监理因素、施工安全及环境因素、建筑市场及政策因素的管理与控制，将可减少建设工程成本异常的现象。

(2)研究建议：①在业主、设计和监理因素中，业主单位应为协助承包商顺利完成工作的单位，但由于设计、监理、业主等因素，常常造成承包商工程施工难以进行。因此，承包商与业主、设计和监理单位必须进行良好的沟通，对于设计部分若发现疏漏，应当及时反映，寻求最快速的解决办法；对于监理方的不合理要求，务必请业主介入并与监理方协商以获得妥善解决；对于业主的不合理要求，除尽力沟通之外，也要保持相互往来的文件，以供向业主索赔协调时使用。②分包商施工能力、动员能力与管理能力三者是相互影响且高度相关，说明分包商其中一样能力的不足，将连带后续工作进行得较困难，因此，承包商在选择分包商时，需谨慎评估分包商的资质，选择信誉良好的分包商可避免承包商工程执行过程中的成本失控。③工程施工环境与施工安全关系息息相关，为避免施工安全事故的发生需改善工程施工的环境，或者在工程规划时尽可能地避开不利于工程施工的地带，以减少成本的支出。④施工材料价格上涨与施工材料短缺是建筑市场与政策因素中比较重要的因子，且在实际建设工程项目中施工材料占工程造价70%以上，因此施工材料对于工程施工的影响极大，在材料采购方面多为大宗材料的采购。

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FactorAnalysisofCostControlInfluenceforWaterConservancyProjectGeneralContractor

LIUXun,BIYuanzhi

Many circumstances are unpredictable during the implementation process of water conservancy project, which often cause financial loss, increased construction costs and schedule delays. Based on the general contractor’s viewpoints, this paper investigates the cost control influence factors for water conservancy project via literature review and the survey. The factor analysis method was used to extract the major cost control influence factors. The correlation analysis was performed to clarify the relationship between these cost control influence factors and sub-factors under each factor. Several water conservancy project practitioners were invited to analyze the sub-factors of cost control influence factors and provide some strategic suggestions in terms of minimum the impact of the influence factors. Research results show that the sub-factors of cost control influence factors for water conservancy project can be classified into four categories，it includes 20 sub-factors of cost control influence factors, lack of clear definition for scope of works, subcontractor’s in sufficient ability to perform the work, site construction conditions and the escalation of construction material cost are the most important sub-factors. The correlation analysis demonstrated that unreasonable requirement from the supervision engineer and unfair standpoints of the supervision engineer are highly correlated; insufficient mobilization ability and lack of management capability of the subcontractor are medium correlated; site construction conditions and lack of clear definition for scope of works are medium correlated; escalation of construction material cost and shortage of construction materials are medium correlated. The results of the research can provide reference for water conservancy project general contractor to consider the cost control influence factors.

water conservancy project; cost control; factor analysis; general contractor; influence factors

2095-3852(2017)06-0743-07

A

2017-06-20.

刘迅(1979-)，男，江苏徐州人，苏州科技大学土木工程学院副教授，博士，主要研究方向为水利水电建设工程与管理.

江苏省教育厅高校哲学社会科学基金项目(2017SJB1364)；苏州科技大学高层次人才基金项目(331711105)；中央高校基本科研业务费专项资金项目(JUSRP1031).

TV512

10.3963/j.issn.2095-3852.2017.06.019

LIUXun:Assoc. Prof.; School of Civil Engineering, Suzhou University of Science and Technology, Suzhou 215000, China.