基于电力企业风险管理下的流动资金管理

摘 要 流动资金是企业发展的重要资源构成部分，具有灵活、综合性强等特征。随着现代企业的不断转型，流动资金管理体系不断完善，建立良性资金运转结构就显得尤为重要。基于此，本文主要从电力企业风险管理的角度，对企业流动资金管理进行综合探究，为充分发挥资源利用率，增强企业发展动力提供了方向引导。

关键词 电力企业 风险管理 流动资金管理

一、引言

资金管理是企业发展的主要动力，对企业经营的稳定性和长远性发展都会产生相应的影响。目前，以电力企业为代表的资源供应企业实施全面化改革，实施现代企业资源规划结构的综合探索，并拓展企业资源开发市场，形成具有多样化的现代企业发展模式，就需要抓住企业转型的相关优势，做好企业发展的综合性结构是基础。

二、电力企业风险管理下流动资金管理中存在的问题

（一）资金投资科学性较低

当前，我国电力企业处于过渡转型阶段，企业发展不仅需要更大的设备动力作支撑，同时也要不断作出企业结构调整，确保企业发展适应社会发展需要。因此，部分电力企业开展大规模的产业延伸投资。但我国当前电力企业的产业投资往往缺乏科学规划，电力企业将大量的资金盲目投放到市场中，缺少计划性和结构性，导致电力企业投放市场的资金投资和收益水平失衡，一旦投资领域发生较大幅度的运行风险，企业将无法有效地掌控投资风险，从而导致电力企业的经济收益较低。同时，电力企业资源综合拓展，采取以电力为核心的复合式风险投资，但企业进行流动资金二次投资的过程中，忽略了复合式投资中第三方（银行、中介）在投资中获得的利润，当电力企业将相关性要素都扣除之后，剩余部分的利润比例较低。

（二）企业内部财务管理结构缺失

电力企业内部财务管理结构缺失，将造成企业内部财务处理体系对企业资金周转的控制性不强。例如，电力企业实施资金周转体系运转的过程中，企业没有确切的资金周转计划，只是随意性地进行企业流动资金分配，缺乏合理的综合分配管理保障，将出现电力企业流动资金管理的投资随意性分配，将流动资产转为固定资产后，又不能很快地从投资产品中获得经济利益，电力企业流动资产的风险性增加；同时，企业流动资金二次投资，但企业内部财务管理人员不能实施更加有效的经营管理方式，流动资金可控性较低，会增加电力企业资源投资的风险性。

（三）财务账目信息冗余

电力企业新时期转型发展中，财务账目信息冗余，也会导致电力企业流动资金的风险性较高。[1]例如，我国电力企业新时期账目管理中，经常存在企业流动资金应用后，应收账款和实收账款的数目差距较大，电力企业流动资金的循环周期性较长，但电力企业转型又需要发展资金，因此，电力企业财务管理的相关分析就会出现财务分配中流动资产比例缩减，固定资产比例增加的账目发展趋向，也会对企业长期发展造成较大的影响。

三、解决电力企业风险管理下流动资金管理问题的对策

（一）树立新型流动资金管理理念

电力企业流动资金综合管理应引导企业树立新型流动资金管理理念，实施现代资源规划新结构。一方面，电力企业管理者应看到电力企业资金运作与企业发展之间的关联性，树立全局性流动资金管理理念。例如，某电力企业进行流动资金投资分析时，能够制定相应的资金分配规划，实行企业内部资金投资的综合性评估，开展现代资源管理新保障。该企业管理者综合定位的金融投资理念是实现现代社会资源综合分析的有效方式，体现了电力企业流动资金的风险综合性控制。另一方面，现代企业资源管理，实施企业规划管理的综合性探索，寻求切实可行的经济规划管理方案，逐步引导电力企业内部实施层次性流动资金分配方式，推进现代化资源结构，实现企业管理与企业流动资金的多元化探究。

（二）企业投资结构综合分配

电力企业拥有丰富的资源保障，实行多样性的资源探索，发挥好企业金融投资在企业发展中的优势，电力企业应建立完善的资金投资结构，划分好流动资金与企业流动资金二次投资的比例。例如，某电力企业实施内部资源综合规划，按照流动资产实际运用流动资金的50%计算，实现现代资源规划与现代资源的综合化拓展，并实施多样化的资源探索，实施50%为外部资金投资，企业按照这一结构进行资源重组分析，实现了电力企业流动资源的全面性规划，电力企业财务资源的有效性解析。[2]

（三）企业内部财务管理体系升级

电力企业流动资产综合性管理也要逐步引导电力企业内部财务管理体系的全面升级。从电力企业财务管理的角度分析，当前80%的电力企业缺乏完善的财务管理保障。实行现代资源体系的不断探索，就必须逐步完善企业财务管理结构。例如，电力企业内部建立资金风险分析结构，电力企业内部财务管理结构的整合式探索，形成具有全面性的资金掌控结构；从企业外部面临的市场环境而言，缩短流动资金在市场投资中的运用速率，实行企业设备购进、资产运用等，都是有效提升企业流动资金外部灵活性的有效措施，双面性的电力企业流动资金风险管理体系的建立能够为企業流动资金控制提供更加完备的体系结构保障。

（四）企业财务账目高效处理

电力企业流动资金风险有效性控制在于企业财务管理账目的高效化处理。电力企业应制定企业流动资金管理体系，实行现代资源控制与资源管理的有效性规划，全面引导社会发展与企业流动资金账目审核之间的关系。例如，企业人员能够及时进行企业应收账款分析，实施企业资源管理的全面性规划，形成新的资源管理结构，开展电力供应结构建立与流动资金运转的同步推进。

四、结语

基于电力企业风险管理下的流动资金管理是引导企业转型、综合剖析的有效探究渠道。在此基础上，引导电力企业流动资产风险有效控制，使得电力企业流动资产管理理念全面升级、投资结构综合规划、企业内财务管理体系优化以及企业流动资产账目及时性处理，实现现代企业发展的不断革新拓展。因此，浅析基于电力企业风险管理下的流动资金管理分析，是引导我国电力企业综合转型发展的代表。

（作者单位为国网安徽省电力公司宿州供电公司）

[作者简介：王薇（1980—），女，安徽宿州人，研究生，会计师，研究方向：电力企业资金管理。]

参考文献

[1] 吴雅薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理[J].时代经贸，2016（31）：63-64.

[2] 胡薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理[J].财会学习，2016（16）：60+62.