关于项目资金管理问题的探讨

高岩

【摘 要】众所周知，要想把项目管理好，资金管理很关键。文章分析了在实际进行项目资金管理的时候遇到的问题，指出了其中的薄弱环节，根据笔者的经验和总结，提出了一些建设性的意见，包括对账户进行统一的管理，采取资金集中支付的办法，推动资金的预算并且和具体的生产结合起来等措施。希望能给行业内人士一些参考。

【关键词】资金管理；成本控制；账户管理

一、引言

改革开放以来，我国的经济和社会上升到了另外一个层次，随着近些年来经济体制改革的不断深入，我们国家的经济市场化越来越明显。现在经济全球化发展，给企业的生存也带来了很大大挑战。一个企业要想歪激烈的竞争中站稳脚跟，有自己的一席之地，就要走资金的保障，那么我们知道资金是通过长期的积累得到的。所以，一定要做好资金的使用，加强对资金的管理。只有这样才能保证项目的顺利进行，得到持续性发展。

二、项目资金管理中的问题

现在，我国企业里面的资金管理大部分还是比较粗糙的，没有一个自己统一的管理体系，在资金管理的时候还有一些问题，主要是以下几方面：

1.资金太分散，没有计划

现在，比如说施工项目里面，分布特别广泛，每个项目的资金就比较分散了。所以，这就导致了公司里面资金管理的一个很大的瓶颈。有很多的项目本来没有计划资金的安排，所以，资金使用很随意。有时候，项目进行的时候不是很顺利，那么资金链可能会断，出现资金紧张的情况。

2.监控的力度不足，管理不当

很多公司对项目的资金管理很不到位，力度不够，而且公司的项目部对资金的审批也不够，太集中审批。所以，有时候财务部对资金没有实质的管理权利，地位很被动。

3.和生产经营、成本控制的联系力度不够

现在我们国家对于资金的管理还不是很到位，很多项目里面的资金得不到很好的管理，都是为了管理而管理。并不能和项目的具体生产经营，以及成本的管理相结合起来。所以很多时候，进行工程管理，合同管理的部门以及财务管理的相关部门不能够协调工作，项目部们也没有很完善的规章制度。

三、加强项目资金管理的措施

上文分析了资金管理里面存在的一些问题。针对这些问题，笔者提出了一些合理的建议。文章从统一的账户进行资金的管理和支付，增强公司财务部门的管理职能，在资金使用的时候推行联合签名的制度，同时提高资金的预算，把施工计划还有生产的情况，成本控制几点结合起来进行。文章从以下几方面进行了分析：

1.统一管理账户，集中支付资金

通常情况下，每个工程进行的时候，只开一个银行账户，这样就把所有项目里面的资金都放到了一个账户里面。下属的范围里面，包括工厂，材料厂家等单位也要通过这个账户去开设二级的子账户，这样就比较方便了。因为项目进行的时候，资金的结算中心只有一个，比较集中。另外，要把這个账户放到集团公司资金结算的总的系统里面，这样，公司的总的财务是一个大的集中，每个项目是一个小的资金集中。这样对公司的总的资金是一个管理，对于项目来说又是一个分的管理。有利于资金的利用和监控，也有利于对资金情况的分析掌握。更加方便集团公司进行项目的申请还有成本的控制。每次在一个集中的片区进行统一的支付和账户的管理。然后，每个片区里面相对集中的资金区域可以共用一个银行账户，这样公司派一个领导担任片区的指挥，下面再设立一个主管，管理资金。

2.增强财务管理职能

（1）现在很多公司的财务人员没有自己的实权，所以要增强财务工作人员的管理的地位。这样才能增加对资金的管理力度。另外，每个项目里面都要增加财务的工作人员，给财务主管一些监管的权利，增加对项目资金的管理力度。

（2）增加财务人员队伍的建设，切实增强财务工作人员的业务素质。公司要组织财务工作人员的技能培训，请有经验的专家进行讲座。增加财务工作人员各方面的能力，包括工程里面的施工，合同的造价，还有成本定额等方面的知识都要掌握。公司要制定合适的绩效考核制度，鼓励按时按量完成任务的工作人员。同时，要给他们创造一个交流和沟通的平台，促进经验的交流。

3.增加资金的滚动预算，和施工计划、生产经营、成本控制联系起来

（1）在每年、每个季度、每个月份里做项目计划的时候，要增加对这些项目的资金预算的计划。这样在月初的时候就可以按照计划进行资金的发放了，到了月底的时候根据项目的进展情况再进行合理的调整。

（2）在这里，我们需要强调的是，整个项目里面的资金预算不只是项目部门的工作，所有的工程里面的工作人员都有责任。有关资金的预算一定要一级一级进行，逐级进行审核，完成以后再进行统一的管理。在项目里面，一定要有科学的预算、审批、监督、考核的体系，这样才能方便统一管理并且不能随意改动。

（3）在工程进行的时候，要对施工材料做好控制，要符合施工的计划。另外，有关材料方面也要有单独的资金预算。经过项目部门进行审批以后，每个月按照计划供应材料。遇到有新增加的材料的情况，要向项目部门进行审批，然后调整资金的预算情况，经理批准以后才能增加。

4.增加资金流的测算，采取合理措施使资金回笼

在公司对项目进行投标的时候要注意，根据自己的资金情况进行，不要看着利润高就想投资。注意分析自己的现金流。现在工程进行大部分都是招投标，这是各个公司进行竞争的开始，也是让企业进行投资的开始。所以，在开始的时候就要对自己的资金做好预算和管理，一定要注意投标环节。科学使用自己的资金，做好规划。另外，也要对公司资金使用的情况了解，还有建设单位的资金情况，建设单位的资质符不符合要求，还有信誉情况等。对所要投资的项目一定要充分掌握立项还有审批，比如说建设项目，有时候建设项目非常复杂，每个地区也不一样，尤其还受到自然环境，地理条件的影响，所以这些因素都要考虑到，不能只顾利润。另外，要及时回笼自己的资金，保证充足的资金流。

参考文献：

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[2]王大坤.周新鹏.海外项目的资金管理[J].中国建材资讯，2008（6）.

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