浅析当前环境下企业资金安全管理

黄小玉

[摘 要]改革开放政策实施以来，我国在经济、科学技术等方面取得了非常可观的成绩，各个企业以及人民群众的财富也在日益积累。但在新的社会背景下和极速变革的时代，各企业面临的挑战也在不断发生变化，因此，企业资金安全成为各个企业面临的巨大难题。本文对企业资金的种类、企业资金管理的不足之处，以及当前背景下企业资金安全管理的方式等方面进行简要分析。

[关键词]企业；资金；安全管理；现状；方式

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.20.008

[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）20-00-02

一个企业要实现正常运营、盈利、发展、扩大，必备的一个条件就是拥有充足的、安全的资金。我国目前仍然处于发展阶段，各个市场的运营机制包括相关法律都有待完善，这给一些不法分子留下了可乘之机，因为资金短缺等问题导致企业难以维持的现象比比皆是。在激烈竞争的市场上，企业要想使自身立于不败之地，保障企业资金能够及时、有效地服务于企业的运营和发展，就必须做好资金的安全管理，这是保障企业利益的基础和前提。

1 企业资金的种类

1.1 货币资金

货币资金是指那些企业能够直接投入、流通的资金，它是用于企业购买商品、支付劳务费用、偿还企业债务、进行投资活动等的资金。企业资金包括企业的库存现金、银行存款以及其他货币资金3个账户的期末余额，但值得注意的是，那些有着专门用途的货币资金不属于货币资金的范畴。在企业的运营中，有很大一部分的经济活动都是利用企业的货币资金进行交易的。因此，貨币资金是企业中最活跃、流动性很强的资金。

1.2 储备资金

储备资金通常都会有一定的额度，属于定额流动资金。它的实物形态一般都是企业中的各种库存材料、物资以及相关工具等。而对于储备资金的管理，大都是对那些储备中的各种材料、物资和工具等进行清算、统计、监督、调动等，使其能够长时间地保持在一定范围内，做到不影响企业的生产、经营活动，也不会大量堆积造成浪费。

1.3 生产资金

生产资金指的是企业从投入商品生产到这些产品完成的，这一生产过程所占用的流动资金，其中包括生产用的建筑设施、生产设备、生产工具、交通运输工具、原材料、燃料与辅助材料储备、在制品以及半成品等资金。它的规模是企业生产规模乃至社会生产规模的资金基础，在企业资金循环和整个社会的资金流通中具有十分重要的作用。

1.4 成品资金

成品资金指的是企业在运营时，有待销售的产成品以及自制的半成品所占用的流动资金，其中包括库存产成品等占用的资金。成品资金总额在企业流动资金总额（包括企业的储备资金、生产资金和成品资金）中所占的比率，能够反映成品资金在整个企业的成品销售情况以及企业运营情况。例如，若企业的成品资金在企业流动资金总额中的占用率越小，表示企业的成品资金使用较少，而企业产品的销售工作就做得越好。如果企业的成品资金使用较多，表示企业的成品资金使用较多，而企业产品的销售工作做得不够好。

2 当前背景下企业资金管理的不足之处

2.1 企业资金安全管理意识有待提高

虽然我国一直强调企业的资金安全管理，但实际上，很多企业对此并不是很上心，他们大都认为对于企业的资金管理，只要按照企业的相关工作流程，对简单的支出、收入等资金流动情况进行及时记录，资金管理应该就不会出现任何问题。但人们日常在新闻上看到的关于企业每年因资金安全问题，导致的企业发展受阻或产生巨大的债务纠纷等不在少数。这不只是说明了企业资金安全管理的重要性，还在一定程度上反映了目前仍有很多企业对于其资金安全管理意识有待提高。

2.2 企业对于资金的分配制度有待调整

企业对于资金的配置，也会给企业资金安全带来很大的影响。具体表现为：一方面资金紧张，另一方面资金占用比较多，运营效率低下等。同时，在使用资金的过程中，绝大多数的企业集中管理松散资金的矛盾尤为突出，直接导致企业资金的使用效率十分低下。除此之外，虽然每个企业都有自己的资金投入和使用计划，但由于在企业运营过程中，难以避免市场环境、国家政策、人民群众对潮流的追求以及各种突发状况等情况的影响，导致企业的资金使用和投入计划被打乱，难以落实到位。另外，有的工作人员由于缺乏经验、行为较为盲目和冲动，或者因为自己小团体的利益而对企业资金配置不合理，影响了企业资金的正常流通，阻碍了企业的正常运营和发展。

2.3 企业的资金监管制度有待完善

资金监管制度不严格、有漏洞是各个企业广泛存在的问题，必须引起管理人员的高度重视。在某些企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层的监督不力，对企业资金流转环节的混乱视而不见，甚至出现内部人为控制资金的情况，如擅自挪用资金、侵吞资产等现象屡见不鲜。尽管各个企业都设立有专门的资金管理、监督部门，但管理、监督部门工作人员的不作为、渎职，甚至狼狈为奸等行为也是企业必须考虑的问题。

2.4 企业的融资渠道狭窄，筹资工作有待加强

企业资金是保障企业维持正常运营、实现企业发展、壮大资本的基础，融资渠道和筹资工作是保障企业资金，能够及时、有效地服务于企业运营和发展的重要步骤。但就当前环境来看，我国的融资市场仍然处于起步阶段，存在许多违法经营的融资公司，所以融资市场有待发展成熟。而这一问题恰巧也给企业筹资工作和拓宽融资渠道等，带来不小的困难和阻碍，稍有不慎，就很容易导致企业出现资金周转不力、负债难以填补、银行或其他贷款艰难等后果，给企业的运营和发展造成恶劣影响。

3 当前背景下实现企业资金安全管理的方式

3.1 做好企业的融资工作

从大体上讲，在企业进行筹资活动的过程中，企业的资金安全管理问题最易发生在企业的融资阶段，这就对融资渠道提出了较高的要求。企业想要保障自身资金的稳定和安全，以及资金的使用更为流畅，就必须做好市场的融资工作，开拓更多的融资渠道。在我国目前的市场环境下，企业的负外债问题不胜枚举，必须引起企业相关管理人员的高度重视。因此，做好有效的融资，防止当下的经济市场所带来的不稳定因素对企业资金的影响，避免企业在运营过程中资金出现断裂等问题，是企业必须认真对待的工作。

3.2 提高企业管理人员的资金安全管理意识

企业资金管理人员对于资金安全管理的意识和观念，直接影响到他们的工作态度和工作中的行为。因此，提高企业管理人员的安全管理意识，端正他们的工作态度是实现企业资金安全管理的前提条件。

3.3 完善企业资金管理制度

企业完善的资金管理制度，能够使工作人员在进行资金管理的过程中，做到有据可依，有制可循，从而在很大程度上减少或者避免因工作人员对资金管理工作和流程不清楚而造成的企业资金安全问题，并且能够减少部门内部工作人员的渎职、滥用职权等现象，保障企业资金管理工作安全、高效地进行，促进企业稳定和发展。

3.4 提高企业资金安全管理人员队伍的综合素质

在企业资金管理过程中，管理人员的素质是对企业资金安全管理的潜在影响因素，因此必须引起高度重视。在对资金管理工作人员的录取或者选拔的过程中，企业一定要进行严格把关，不仅要求其具备资金管理方面的专业知识理论和技能，还要考察他们个人的道德品质，确保其不会因为一己私欲等原因，使企业资金安全受到威胁。除此之外，企业还要对资金管理人员进行定期的专业知识、技能培训，以及相应的思想政治教育，时时刻刻为管理人员敲响警钟。

4 结 语

在当前市场环境和社会经济不断发展和变化的背景下，各种社会、经济财富都在积累，企业和企业之间的竞争日益激烈。在这样的环境中，要做好企业资金的安全管理，保障企业资金能够及时为企业正常的运营、发展和壮大提供强有力的支持，不仅需要相关政府部门做好监督管理工作，完善企业资金方面相关的法律法规，还需要各个企业严肃对待这个问题。

主要参考文献

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