中小企业资金管理存在的问题及对策探讨

郭琪

摘要：伴随社会经济的不断发展，中小企业的发展速度日益加快，中小企业在经济发展中扮演着非常重要的角色，资金管理相关的问题亟待解决。本文就中小企业资金管理存在的问题及其对策进行深入的研究。

关键词：中小企业；资金管理；对策

中小企业对于国民经济的发展具有非常重要的作用，其为促进我们国家国民经济的不断进步、增多就业的岗位以及促进科技发展等均有极为重要的意义，其便明确了人们需要给予中小企业以足够的关注度。在最近几年时间内，国家有关部门为了能够完善中小企业融资条件运用了非常多的解决措施，然而从实践层面而言，这样的问题依然未获得妥善的处理，其已变成限制中小企业不断发展的主要因素。唯有较好处理中小型企业资金管理所存在的问题，才可以将中小企业所具备的发展潜力全部释放出来，使得其能够推动经济的逐渐发展与社会更加的平稳。

一、资金管理概述

资金管理所指的是企业按照本身所设定的运营管理与财务目标，整合企业长期的发展方针，充分考虑所处的市场经济环境，对于企业资金在如何吸收，怎样在日常运营环节科学地安排，如何投放获得投资收益等过程的最佳规划及相关活动相伴的风险实施管理。资金管理的主要内容能够简单概括成企业的投资管理、筹资管理以及流动资金管理等等。

二、中小企业资金管理存在的问题

（1）融资困难。近几年内，中小型企业逐渐创建起了相对独立、途径多样的融资机制，然而因为中小企业本身发展的约束性，大都有着难担保、难融资等问题。其主要是由以下几点原因所造成：①中小型企业的管理制度相对落后，资金管理理念淡薄。②国家有关政策对于中小企业的支持力度较低。③银行运营管理和中小企业的发展并不相符。

（2）资金运用缺少规划。中小型企业即使均设置了相应的财务部门，然而此财务部门并未发挥出规划、调控、监管、考核资金运用等相关作用。其并未上报财务数据所体现出的结果，如此便完全失去了财务部门指引与监管的功能。正常情况下，在同行业并未出现改变时，各企业便会安于现状。在资金有一定剩余的时候，并未进行必要的与准确的投资行为以获取额外的经济效益。然而在同行业企业有所变动的时候，其便会不知所措，“饥不择食”地胡乱购买新商品又或是加大生产，然而其并不能够确定可以从中获利，如此便占用了非常多的资金。一般而言，其并未实施充分的市场调研，仅仅是盲目追随，最终的后果便是资金被占用，商品架构被打乱。

（3）财务管理制度不健全。在企业的正常运行环节，需有大量的存货及有销量增长的可能性，如此便会占据企业非常多的运用资金，尤其是短期资金。其会造成中小企业资金流通的费用加大，短期融资的能力偏低，对其进一步的发展产生巨大的影响。中小型企业当前在财务管理层面的机制并不健全，企业现阶段并未充分意识到资金管理的重要作用，针对财务管理实施变革创新，同时由战略层面而言，能够推动企业对资源实施科学的分配，达到资源的最大化运用，从而为企业谋求更多的经济效益。

三、加强中小企业资金管理的对策建议

（1）拓宽融资渠道。除依托传统外界资金扶持，尽可能的寻求企业之间的金融互助合作，条件允许的情况下企业还能够考虑股权融资、风险投资以及融资租赁等全新的融资模式。融资途径的拓宽不但能够有效处理企业资金缺少的问题，同时还能够减少融资费用，加强融资效率。中小型企业需要高度本身的资本累积，降低对于银行贷款的依赖性，将企业赢利的一大部分运用于增加资本金，逐渐提升企业资本里面自有资金的比重。

（2）提高中小企业的资金管理意识。中小企业在不断发展环节需要关注提高企业领导人员的资金管理意识，企业管理者唯有在具备了资金管理意识以后才能够作出正确的决策，并且需在企业财务管理部门组织有关的资金管理理论教育及培训活动，以使得企业中参加资金管理的有关员工都能够逐渐提升自己的资金管理意识，如此在企业运营环节，针对部分闲置的资金，企业管理人员能够相应的分析管理，将其用于投资活动，如此能够确保资金的高效运用。

（3）优化财务管理制度。首先，中小企业需要创建起相对完善的财务管理制度，推动资金良好运营，高度关注优化资金预算机制，制定现金预算，增强现金管理。其次，企业需按照资金运营时间的长短对营运资金架构进行改善。最后，中小型企业的管理人员需要转变以往资金运营的传统理念，加强对于企业营运资金的风险管理，以使得资金管理能够发挥积极性的作用。

（4）加強对企业资金管理的监督。第一，需要完成好对于企业整体预算制定的监管同时针对资金筹措状况实施监督，防止加大企业资金运用风险等等。第二，需要增强对于资金流动方向的监督，特别是针对部分投资获得更加需要重视对其的监督，防止随意投资而造成企业的经济损失。在对于资金的运用成效上需要监督是否达到了预期水平，针对部分过于糟糕的结果需要进行严格的分析，寻找造成此结果的原因同时将详细信息进行记录、反馈。第三，在加强对企业资金管理的监督过程中，审计同样发挥着非常重要的作用，所以需要完善企业内部审计制度，明确审计在企业中的重要地位，促进审计内容的扩大化，真正发挥出审计在监督中的重要作用。

总而言之，不断寻求与拓展全新的企业价值增加点、提高资金管理水平、加强资金管理能力才是妥善处理中小型企业资金管理问题的核心所在。并以此为基础合理运用政府资源、全面扩展适合企业本身的融资渠道是处理中小企业资金管理问题的有益补充。两者相辅相成、相得益彰。

参考文献

[1]李哲峰：中国中小企业融资现状及原因分析[J].经济研究导刊，2011（2）.

[2]钱萍.我国中小企业资金管理问题研究[J].中国集体经济，2015（33）.

（作者单位：河南大有能源股份有限公司千秋煤矿）