财政支出结构差异与创新绩效的影响分析

孔祥银

摘 要：财政科技投入在提高国家创新能力、推动创新型国家建设中发挥了重要的助推剂作用。从创新主体结构和创新领域结构两个维度，分析财政科技支出的主要结构性特点。通过分析财政科技支出结构对创新绩效的激励功能和抑制功能，提出有必要从提高财政科技对基础研究的支持强度、强化财政科技对企业创新的支持强度，以及发挥财政科技投入社会资本杠杠效应等方面，进一步优化财政科技支出结构。

关键词：财政科技投入结构；创新绩效；影响分析；优化建议

中图分类号：F810.4 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）19-0052-02

财政科技投入在提高国家创新能力、推动创新型国家建设中发挥了重要的助推剂作用。在财政科技资金的大力支持下，近年来，我国研发投入强度不断提高，科技部最新统计数据显示，2013年，我国R&D经费总量达到11 846亿元，研发投入占GDP的比重达到2.01%，远高于2000年我国R&D投入占GDP的比重1%的水平，目前，我国已经成为世界第二大研发投入强国。在高强度的研发投入支持下，我国技术创新能力显著提高，专利授权数量以及新产品产值逐年攀升。然而，由于我国财政科技投入以研究机构为主体的投入导向和以应用研究为主体的投入模式在一定程度上造成我国自主创新能力不足、科技创新协同效应偏弱以及科技成果转化效率偏低等问题。因此，在分析我国财政科技投入结构的基础上，洞悉财政科技支出对科技创新绩效的影响，并提出财政科技支出结构的优化策略具有重要的理论意义和实践意义。

一、财政科技投入及其结构分析

1.财政科技支出投入创新主体结构分析。科技创新主体通常包括高等院校、企业、科研机构，其中高校院校和科研机构主要承担知识成果产出的功能，其科技创新成果主要表现为科技论文、专利等形式，企业主要承担科技创新成果产业化和经济价值实现的功能，其创新成果通常表现为新产品销售收入的提高等形式。通过对2000—2013年间我国财政科技投入对企业、高等院校和科研机构的支持数据分析发现，财政科技投入对企业的支持强度约占政府财政科技投入的10%，显著低于财政科技投入对高等院校和科研机构30%和60%的支持强度。

2.财政科技支出投入创新领域结构分析。从创新领域的角度分析，研究与开发活动的创新领域可以分为基础研究、应用研究和试验发展三个领域，其中基础研究的价值在于认知自然现象、揭示客观规律，获取新知识、新原理，应用研究和试验发展的功能主要在于搭建实现基础研究成果产业化所需要的装备、工艺等实践基础。长期以来，我国用于基础研究的投入约占财政科技投入的5%左右，而应用研究和试验发展的投入约占财政科技投入总量的15%和80%，我国基础研究投入强度远低于发达国家15%～20%的基础研究投入水平，这一投入结构在一定程度上制约了我国自主创新能力的形成。

二、财政科技投入对创新绩效的激励功能分析

财政科技支出对创新绩效的激励功能主要体现在以下方面：

1.专利总量水平进一步提升。专利是一种重要的科技创新产出，相关研究表明，专利指标用于测度创新能力具有较高的稳健性和可靠性。2013年，我国专利申请量超过230万件，保持了超过15%的增长速度，专利授权量超过130万件，较我国2000年专利授权量10万件的水平显著提高。此外，2013年我国PCT国际专利申请量首次超过德国，跃居世界第三。根据OECD的综合排名，我国专利拥有量的国际排名跃居世界第六位。

2.科技创新人才队伍不断壮大。我国科技创新人才队伍不断扩大，2013年我国科技人员总量达到7 105万人，R&D全时人员当量提高到353萬人年，较2000年92万人年的水平显著提高。从研发人员投入强度分析，2013年我国每万名就业人员中研发人员的数量达到45.9人年/万人，提前实现第十二个五年计划期间每万名就业人员中研发人员的数量达到43人年/万人的目标。

3.企业自主创新能力进一步提高。在财政科技投入和以企业为核心的国家创新体系的支持下，企业自主创新积极性进一步提高。据统计，2013年我国规模以上工业企业中自主开展R&D活动的企业数超过54 000家，占全部企业数的14.8%，拥有研发机构的企业数达到全部企业数的11.6%，企业中R&D人员数量以及R&D经费支出均保持了超过10%的增长速度，同时，企业获得的发明专利拥有量较2012年增长21%。

三、财政科技投入对创新绩效的抑制功能分析

我国现行财政科技投入结构对科技创新绩效的抑制作用主要体现在导致科技创新成果质量不高、科技创新协同效应偏弱以及科技成果转化效率偏低等方面：

1.科技创新成果质量不高。科技创新质量是自主创新能力的重要表征变量，实践中，发明指对有关产品、方法或其改进所提出的新的技术方案，由于发明专利的技术含量、申请难度较实用新型和外观设计难度更大，通常以发明专利在专利中的比重作为科技创新质量高低的重要评价指标。2013年，我国专利授权总量超过130万件，其中发明专利授权量为20.8万件，发明专利在专利中的比重约为15%，而同期美国、俄罗斯、德国、法国、日本等国发明专利在专利中的比重均超过50%。可见，我国科技创新质量相比发达国家仍存在显著差距。

2.科技创新协同效应偏弱。随着创新范式由技术驱动的创新范式、技术与市场交互影响的创新范式向网络一体化创新范式演化，科学有效的创新组织形式越来越依赖企业、高校、科研机构等创新主体之间的协作，项目合作和资本投入成为联系企业、高校、科研机构等创新主体之间纽带。在我国现行的财政支出结构体制下，财政科技资金以高校和科研机构为主要投向的投入模式保障了高校和科研机构研究经费的充足性，从而降低了高校和科研机构积极与企业之间进行合作创新的激励，科技创新的协同效应不显著。

3.科技成果转化效率偏低。从科技创新价值链的角度分析，科技论文、专利等知识成果产出属于科技创新的中间成果，科技创新的价值最终体现在新产品价值的实现、产品生产工艺的改进和效率的提升等方面。实践中，由于我国财政科技投入以高等院校和科研院所为主体的投入结构，导致了科技成果在立项阶段缺乏与市场需求的有效衔接，加之科技成果转化的市场体系的薄弱，造成了大量财政科技投入滞留在专利、论文等知识成果的产出阶段，财政科技投入形成最终产品的转化率偏低。科技统计数据显示，我国的科技成果转化率不足10%，远远低于发达国家40%的科技成果转化率水平。

四、优化财政科技支出结构的建议

结合我国创新能力建设的要求和我国财政科技投入的结构特征，有必要从提高财政科技对基础研究的支持强度、强化财政科技对企业创新的支持强度以及发挥财政科技投入社会资本杠杠效应等方面进一步优化财政科技投入结构：

1.提高财政科技支出对基础研究的支持强度。基础研究，特别是核心电子元器件、航空发动机、智能制造等事关国家战略和具有良好市场应用前景的基础技术，是国家自主创新能力的基础，中央财政和地方财政应在财政科技投入中进一步提高对基础研究的支持力度：一方面，在基础研究财政科技投入5%的基础上，按照每年不低于1%的速度提高基础研究支持强度，力争到2020年实现基础研究投入达到20%的支持强度；另一方面，提高国家自然科学基金等基础研究实施平台的单项目支持力度。

2.强化财政科技支出对企业创新的支持强度。企业是技术创新的主体，新型国家创新体系建设要求积极建设以企业为核心的国家创新系统体系结构。为此，应大力提高财政科技投入对企业技术创新的支持力度：首先，丰富财政投入对企业创新行为的支持模式，例如财政投入可以以技术创新融资贴息等形式丰富对企业创新行为的支持模式；其次，提高财政投入对企业科技成果产业化的支持力度，例如可以参照美国模式建立科技成果转化基金的形式支持企业科技成果产业化；最后，深化财政科技投资的国家重大科技项目企业参与和负责机制。

3.发挥财政科技支出投入社会资本杠杠效应。在积极提高财政科技投入的同时，也应该通过体制创新发挥财政科技投入的引导功能和示范功能，从而发挥财政科技投入社会资本杠杠效应。建立在财政科技投入基础上的国家中小企业技术创新基金的实践表明，财政科技投入能够实现放大10倍的社会资本杠杠效应。建立发挥财政科技投入社会资本杠杠效应新体制：一方面，以财政科技資金为基础，发起成立企业科技创新产业投资基金，大力吸收社会资本共同参与基金投资和管理工作；另一方面，以财政科技投入为基础，联合商业银行建立企业技术创新的信用保证制度。

五、结语

财政科技支出在提高国家创新能力、推动创新型国家建设中发挥了重要的助推剂作用。从创新主体结构和创新领域结构两个维度分析了财政科技支出的主要结构性特点，通过分析财政科技支出结构对创新绩效的激励功能和抑制功能，提出有必要从提高财政科技对基础研究的支持强度、强化财政科技对企业创新的支持强度以及发挥财政科技投入社会资本杠杠效应等方面进一步优化财政科技投入结构。

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[责任编辑 陈丽敏]