M农村信用社信贷风险管理研究

周莉

摘 要：随着社会的进步和经济的不断发展，农村信用社作为农村金融机构中的主要领军者，对农村经济的崛起和发展来说不可或缺。然而，农村信用社内部仍然风险重重，很多农信社的信贷风险管理体制仍然存在着明显的缺陷，整体仍面临着很大的风险。本文首先对信贷风险管理进行了相关的综述，而后以M农村信用社为例从信用社的内部和外部角度对引发信贷风险的原因进行分析。找出原因之后提出了一些降低信贷风险的改进措施和建议，以期通过这些措施的执行，来帮助农村信用社改善和提高信贷风险管理的能力和水平，同时也为信贷风险管理提供借鉴。

关键词：农村信用社 信贷风险 风险管理

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）07（c）-017-02

1 信贷，风险及信贷风险的涵义

信贷即通常所说的信用贷款。借款人依靠信用从贷款人处取得资金，而不需要向其提供任何形式的抵押和质押。目前信贷业务已经成为农村信用社，乃至整个银行业的主要资产业务，是其经营活动中最关键的组成部分。信用贷款的发放必须遵循效益性、安全性和流动性原则。风险，即未来结果的不确定性。风险作为一种可能性存在，是以一定概率发生的事件。当由于某种诱因而使得该事件发生时，便会造成损失。信贷风险的产生受到宏观和微观因素的影响。宏观因素多为外部因素，为自身无法控制的因素；而微观因素则多为内部因素，涉及到对待信贷风险的态度和重视程度，预防和应对信贷风险的手段与方法，工作人员的道德素质和业务素质等。

相对于一般金融机构而言，农村信用社所面临的信贷风险具有明显的特点：一是农村信用社所面临的信贷风险相对规模更大。二是农村信用社所面临的信贷风险对于自然环境的敏感度更高。三是农村信用社的信贷风险集中程度更高。

2 信贷风险管理的涵义，管理目标及信贷风险管理策略

信贷风险管理是指通过风险识别、风险计量、风险监测和风险控制等一系列程序，对信贷风险进行系统、科学的评级、分类和管理，以达到控制或化解信贷业务中蕴含的风险，提高贷款的效益水平。

通过信贷风险管理，以期达到两个管理目标：（1）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；（2）及时发现信贷管理过程中存在的问题，设置一系列相应的制度政策和流程，加强贷款管理。

针对信贷风险类型及其风险程度的不同，有不同的信贷管理策略。经过长期的理论发展与实务探索，金融机构最为常用的信贷风险管理策略有：风险规避策略、风险分散策略、风险转移策略、风险对冲策略、风险补偿策略和风险控制策略。

3 M农村信用社信贷风险管理概况、存在的问题、原因分析及改进建议

M农村信用社位于M市，是经中国银行业监督管理委员会河南分局批准设立的地方性合作金融机构，经过多年的不断努力，M农村信用社秉承“服务三农”的宗旨，发挥自身优势，现已成为地方金融的重要组成部分，在地方经济发展中扮演着越来越重要的角色。

在多年的改革和实践当中，M农村信用社逐渐在规章制度建设，贷款审查流程，信贷档案管理等方面形成了一套与信贷风险管理有关的制度体系，但在信贷风险管理中依然存在着不少问题，主要表现为：（l）不良贷款总额控制不力。（2）信贷风险过于集中，如：贷款对象所处的行业比较集中；申请贷款的借款人集中；申请贷款的区域集中等。（3）员工风险意识淡薄。（4）贷款审核程序执行不力，如：贷前调查工作不够深入细致；贷时审查不严谨；贷后检查成为形式等。（5）信贷档案管理存在漏洞等。

造成这些问题的原因分为内部原因和外部原因。内部原因体现在：风险管理文化的缺失；信贷风险管理机制不健全；信贷品种单一；员工业务素质有待提高；员工激励和绩效评估政策不完善等。外部原因体现在：社会信用体系不健全；地方政府干预较大等。

相对应的改进建议从内部角度来说体现在：培育良好的信贷风险管理文化。完善信贷风险管理机制，具体包括：加强信贷风险管理制度建设；建立适用的信用评级系统；严格执行贷款业务流程，加大稽核和违规处罚力度三个方面；创新金融服务；提高员工的道德和业务素质；完善绩效考评和激励机制。从外部角度来说则体现在加强社会信用体系建设和减少地方政府的行政干预上。

通过调查搜集M农村信用社的原始资料和数据，并根据相关理论，运用一些常用的数据处理方法对其进行分析、研究，并结合M农村信用社在信贷风险及其管理方面的反映的一些實际状况，对其在信贷风险管理中的不足提出改进建议，得出以下结论。

（1）M信用社信贷风险管理中存在的主要问题是不良贷款较多、比重过大，严重影响资产质量，并且信贷风险较为集中。此外，针对农业的贷款风险则对本地的自然环境条件变化较为敏感，风险没有得到应有的分散。

（2）对M农村信用社信贷风险的成因进行分析，M农村信用社的信贷风险管理机制不健全，信贷产品相对单一，激励和绩效评估机制有漏洞，信贷风险管理文化的缺失和专业人才的匮乏。此外，社会信用体系不健全，地方政府干预较大等外部因素也对其信贷风险产生较大的影响。

（3）M农村信用社信贷风险管理的重点是对其管理方式进行改进，根据识别出的M农村信用社信贷业务中存在的风险及信贷风险管理中暴露的部分问题，结合M农村信用社已有的信贷风险管理措施，完善信贷风险管理制度体系，并严格执行已制定的信贷风险管理流程，培育信贷风险管理文化，加强对员工业务素质的提升，并建立一套科学的绩效评估与激励机制。

4 结语

近年来，随着经济的飞速发展，农村经济也得到了长足发展。在这其中农村信用社对于农村经济发展所发挥的作用显而易见。为了更好的服务“三农”，奉献“三农”，农村信用社也经历了若干次大大小小的改革。作为全国数以万计农村信用社中的一员，M农村信用社也为当地经济，尤其是农业经济的腾飞作出了巨大的贡献。近些年来也采取了各种措施如提高存款、贷款的成长发展速度，改善信贷不良资产的资产质量，清理长期存在的不良贷款等，将自身存在的严重的信贷风险降低到了一个新层面，也使自身的信贷业务得到了蓬勃发展。但是，这些仅从表面上抑制了信贷风险的表现形式，出现这些信贷风险的真正原因在于信贷风险管理体系的不完善。随着信贷资产规模的扩张，信贷业务损失的绝对量也将会有所增加。控制信贷风险，找出产生问题的关键原因，从根本上抑制其发生，才是正真解决问题的方法。因此，分析信贷风险管理中存在的问题，建立完善的信贷风险管理体系和机制才能使M农村信用社信贷业务中存在的风险问题得到根本解决。

参考文献

[1] 陈登程，刘艳华.农村信用社信贷风险成因及其控制对策——基于与城市商业银行的比较分析[J].金融发展研究，2009（4）.

[2] 常立衡.农信社信贷风险形成原因及对策[J].金融经济，2013（2）.

[3] 刘堃，巴曙松，任亮.中国信用风险预警模型及实证研究——基于企业关联关系和信贷行为的视角[J].财经研究，2009（7）.

[4] 王志强.浅谈农信社信贷风险防控体制的完善[J].时代金融，2013（36）.

[5] 刘新宝.穆棱市农村信用社发展问题与对策研究[J].时代金融，2013（29）.

[6] 徐新.农信社防控信贷风险的实践与思考[J].中国农村金融，2013（1）.