浅谈如何做好企业集团资金集中管理

丁娜

摘要：企业集团的发展离不开资金管理，在市场竞争日益激烈的今天，为提升企业集团财务管理水平、缓解内部经营矛盾、应对财务管理风险，企业集团纷纷采取资金集中管理模式。本文通过对企业集团资金管理的现状分析，阐述了做好资金集中管理的几点措施。

关键词：企业集团；财务管理；资金集中管理

企业集团是现代企业为增强整体竞争力而进行联合的一种形式，是指企业以集团章程为共同行动标尺的母子公司、参股公司、其他成员企业或者一些机构组成的法人联合体，是企业在市场经济环境变化过程中不断转变管理方式，提升竞争力的重要方式。在企业运行过程中财务管理是其核心部分，而财务管理又以资金管理为核心，所以为提升财务管理整体水平、缓解内部經营矛盾、应对财务管理风险，企业集团纷纷采取资金集中管理模式。但是当前大多数企业集团的资金集中管理还存在着管理理念陈旧，对财务管理人员的整体素质和能力提升不够重视，财务管理效率不高，内部管理方式落后，对财务风险认识和估计不足等方面的问题，无法满足企业集团应对市场变化的需求，在一定程度上影响了资金的管理效果，最终影响到企业集团财务管理水平及整体竞争力。笔者认为做好企业集团资金集中管理应当从以下几个方面着手：

一、加强财务管理团队建设

企业集团财务管理团队整体水平在一定程度上决定了集团的财务管理水平，企业集团应当加强财务管理团队建设，除从原本的招录基础上做好财务人员的专业知识背景的审查外，应选择具备一定工作经验并取得相应专业技术资格的人员；同时还要加强财务管理人才的培养，安排管理经验丰富的老员工带动新进员工；做好职业规划，加强职业操守的培养，定期开展继续教育和拓展练习；为进一步调动财务管理人员的积极性，要制定专门的激励措施；此外，还应当建立高级财务管理人员的引进措施，从管理水平较高的企业引进人才，促进本企业集团财务管理队伍的科学化、合理化发展。

二、发挥融资在财务管理中的作用

企业集团融资能有效平衡资金余缺、优化资本结构，对企业集团经营发展至关重要。对融资资金的管理是企业集团财务管理中的一个重要环节，企业集团资本管理要求对融资要有一个科学合理的目标战略，要结合集团实际制定短期和中长期融资计划，充分发挥集团融资优势，降低融资成本、提升融资管理效率，充分发挥资金的集合效应，平衡资金需求，为企业集团长期发展提供有力的资金保障。

三、重视资金预算体系建设

资金集中管理模式下建立一个全面完善、科学有效的预算体系，能够合理预测各企业的资金需求量并科学分配到经营管理的各个环节，避免资金的无效使用，优化资本结构，降低资金使用风险。一方面企业集团要根据自己的实际情况和经营特点，建立有效的预算体系，包括体系中的每个岗位和环节，确保能够顺利进行预算的编制、审核与评价；另一方面要建立科学合理的预算考核和奖惩制度，充分调动员工的积极性，集中员工智慧，实现全员参与。

四、完善风险控制体系

完善的风险控制体系是衡量企业集团资金管理水平的重要指标，包括风险评估和预警两个方面。企业集团一方面要根据集团实际情况借鉴金融系统的风险管理经验，全面考虑潜在风险，强化财务数据的准确性和信息的有效性，同时加强风险控制人才的招纳、培养和挖掘，提升整体资金管理水平；另一方面应当加强培训，提升员工的风险防范水平，特别要加强对集团财务管理人员和直接或间接接触资金的管理人员的培训。

五、做好管理信息系统衔接

企业集团的特殊组成方式下的资金集中管理，必然要求实现各个相关企业之间财务管理系统、业务流与资金流等系统的相互衔接，以丰富和具体化集团管理信息， 降低集团信息不对称水平，为企业集团战略发展提供及时有效的信息支持。现阶段大量的企业集团已经尝试资金管理的综合运用，实现了金融、电子商务和其他财务管理系统的有效衔接，加强了集团资金的综合运用和管控，确保资金使用的安全性，避免资金的滥用和挪用。

六、重视资金管理创新

企业集团资金集中管理水平的持续提升必然要求资金管理的持续创新，一方面企业集团要加强对本集团现有财务管理资源的分析，重点对本集团的优势和劣势进行客观系统的测评，为财务管理创新打下坚实的基础；另一方面要加强创新性人才的引进，同时要加强与其他企业集团的合作与沟通，不断实现资金管理的创新，以提升企业集团整体资金监管水平。

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（作者单位：机械科学研究总院）