从节约财务费用入手，实现资金最大使用效益

徐焕英

摘 要：本篇从节约财务费用入手，在工作实践中，充分利用收支两条线，一方面积极回笼资金，形成一定的现汇储备。另一方面，加强资金预算，严格资金平衡计划，保证资金最大的使用效益。

关键词：节约财务费用 实现资金最大使用效益

本文从资金的收款渠道入手，最大范围归集各项资金，形成一定的现金池，有以下几个方面：自动归集功能；线下部分的催收；阶段性收款；财务公司的下划；应急性存量资金。

从资金支付角度看，如何把资金用在刀刃上，实现资金最大使用效益：核心支付部分，掌握资金付款节奏、时间节点，结算流程；充分利用网银平台；提高付款效率，确保高效的付款；研读各银行收费政策，最大限度节约财务费用；了解各银行日限额额度；财务软件的理解和运用。

资金作为企业生产经营管理的血液，资金链条的接续关系到生产经营的正常运行，资金管理自然成了一项重要的财务管理工作。资金管理从宏观角度，需要加强金融政策的分析，融资管理，保证资金链条的接续。从日常核算角度，面对大量的资金结算工作，需要严谨细致的工作作风，需要很強的责任心和专注力，要认真对待每一笔收付业务，保证资金安全有效运行。本文从资金结算现汇管理角度出发，从节约财务费用入手，关注细节，算细账，对现汇管理工作作出了一定的管理创新，取得了一定成效，现整理如下：

一、加强资金归集，重视银行收款工作，保证一定的资金存量

利用银行技术手段实现资金管理的自动归集工作。为满足资金集中统管要求，实现收支两条线管理，需要将各单位资金自动归集，委托银行建立起资金自动归集关系，规定归集的时间和次数，形成一定的资金归集规律。前期做出了大量细致的工作，目前大部分单位都能实现资金自动归集，对形成一定资金流起了很重要的作用。

对不具备自动归集条件的单位，督促其交款。可以利用其上报的月度预算，核实其收款情况，根据其上报的货币资金日报表收支明细进行核对。做到有据可循，另外可以在付款时对其进行控制，交款不足，或者不交款不予付款。

针对一些单位阶段性的收款工作，进行跟踪落实，根据其收款进度，保证一定的上交金额。比如职工集中交房款，住房保证金、职工安康保险等一些集中收款工作，可以利用时间差，增加一定的利息收入。

二、科学控制资金支付节奏，制定严密的付款流程。

掌握大额资金支付的时间和节奏。电费支付，支付莱芜供电公司的电费，每月在一定的范围内波动，按一定的付款比例，控制一定的付款周期，特殊情况下传递资金紧张信息，可以采用延缓支付或者改用承兑支付；工资支付，通过统计列表显示各个单位在各家银行工资分布，掌握工资发放规律，正常情况不跨月支付工资，特殊情况下，工资可以延缓支付，对不具备付款条件的单位不予支付；缴纳税金，提前了解税金的支付金额，各单位在各家银行的税金缴纳情况，通过了解大部分单位在商行开立税户，在最后缴纳期限足额筹集资金，通过商行网银系统系统集中划款。提高税金支付效率。保证税收支付的严密性；对一些零星开支，了解其支出明细，用途，核定一定的支付额度，尽量落实到具体收款单位，进行明细开支，对资金管理进行严、细管理。总之，把大额资金支付控制住，尽量采用行内付款，行外付款尽量采用汇款费用较少的银行，控制好资金支付的频率，统筹安排资金支付节奏，可以高效的使用资金，对节约财务费用起了重要的作用。

利用网银平台进行资金支付。充分利用各银行开发的企业网银平台，可以随时统计出银行数据，网银付款方便快捷，效率高，随时反馈付款信息，网银费用一目了然，通过对比，可以总结出各银行之间的扣费标准，尽量采用费用扣划标准较低的银行，有的可以征求银行意见，降低或减免费用。在节约财务费用方面，只要肯用心，可以节约财务费用。

了解各银行的收费政策，通过列表对比，对一些个别银行单独收取的费用进行落实，比如银行账户维护费，电子回单箱出租收费等，要求银行免予收费。由银行内部协调冲减该费用。针对各银行都收取的网银汇款费用，也不一致，分析各银行的收费特点，进行归类分析。比如中国银行在省内中行系统免受网银划款费用，商行在莱芜市内商行系统免收手续费，跨行汇划费用一律半价收费，农信网银收费目前按柜面汇划费用的7折收费，积极与农信协调争取5折收费。

详见列表：

对银行日限额提出要求，目前商行日限额1.50亿元，单笔限额为5000万元，农信日限额2000万元，单笔限额为500万元，对于大额资金支付收到一定限制，造成汇款费用增加，在一定程度上影响支付效率。如果这个地方与银行协调好，争取到更大的单笔限额和日限额，满足大额资金支付需求，可以降低财务费用。

仔细研究资金结算使用的财务软件，不断发现新的功能，满足业务变化的需要，提高资金支付效率。

账务处理软件。 目前使用的GS系统取代柜台结算，同样将银企直连功能切入到核算系统内，便于进行账务处理。相比较而言，核算步骤有新的变化，更加严密，付款操作体现了一定谨慎性。在新旧系统并行期间，付出了很多劳动，对新系统边学边发现问题，提出了很多建设性的意见，做出了很多改进，使系统运用起来更加顺畅；宝信系统的运用。满足财务公司银行账户挂接的需要，需要利用宝信系统平台操作。目前不能与GS系统很好结合使用。系统稳定性有待提高，支付环境不够稳定；企业网银系统的运用。通过对企业网银的不断使用，观察对比，尽量采用行内付款，节约财务费用。

总之，资金管理是一项系统工程，涉及到方方面面，需要提前筹划，满足各方面的资金需求。但就资金管理核算角度来看，需要稳定、安全、稳妥推进。针对山钢财务公司对资金结算中心银行账户的挂接带来的一系列变化，需要不断学习新的业务流程，工作中积极主动思考，打开工作思路，适应并拓展新的业务范围，基础工作必须扎实，严密， 对一些细节问题，进行严、细、实管理，特别当前生产经营形势，从资金高效管理，节约财务费用入手，算细账，也将起到积极的管理作用。