“两险”合并，在摸索中前进

黄硕旻

“两险”合并，在摸索中前进

黄硕旻

近日，人社部在安徽省召开生育保险和基本医疗保险合并实施试点工作会议，会议的主要任务是贯彻落实《国务院办公厅关于印发生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点方案的通知》精神，对试点工作进行动员部署，正式启动试点工作。随之而来的，是社会各界对于试点方案的激烈讨论。

两险合并的缘由

在日前面对记者采访的时候，人社部副部长游钧指出，将生育保险和基本医疗保险合并实施是党的十八届五中全会和国家“十三五”规划纲要提出的任务要求，是适应经济新常态、应对人口老龄化、建立更加公平和更可持续的社会保障制度体系的重要举措，也是落实党和国家社会经济发展战略目标的重要举措。

一、割裂开来的险种

社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险,实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。在我国，社会保险制度由强制性的“五险”和非强制性的“一金”构成。

随着社会保险制度覆盖范围的不断扩大，补齐社保制度短板的窗口期也随之而来。从最早“国家——单位（集体）保障制”到“国家——社会保障制”，越来越丰富的险种细则也为我们撑起了一把保护的大伞。然而，由于不同险种保障的方向不同，繁多的条目使得“五险一金”之间的关系被割裂开来，相互之间的关系显得更加破碎。以医疗保险为例，由于参保人数众多、覆盖群体的多样化，医疗保险被分为城镇职工医疗、城镇居民医疗、新农合医疗等多个组成部分，这在很大程度上提升了政策的行政成本，降低了实际的效率。

这种繁琐的割裂的关系还体现在定点医疗机构上。由于生育保险和医疗保险的分属不同，两者的定点理疗机构往往是分开的。除此之外，由于两个独立的险种，两者在报销上存在排他性。刚刚休完产假回到单位的李女士在采访中提到，自从怀孕后只要是看产科，所有的费用走的都是生育保险，平时医保可以报销的硫酸亚铁等补血药在孕期却报不了。

武汉科技大学金融证券研究所所长董登新指出，在长期的发展过程中，社保基金发展的基本原理是遵从“大数法则”的互助共济，制度覆盖面越广、参保率越高，则制度成本越低，制度有效性和可持续性就越强。由于现阶段人社系统内的信息流通不通畅，使得全国范围内的医保、生育保险基金的统筹规划无法实现，许多地方省市不得不采取分级统筹的方式，这也加大了实行的难度。

二、下行压力下的企业困境

作为一份时刻关注社保事业的杂志，我们经常能收到很多读者来信。信中很大一部分读者都提到了，在求职的时候用人单位没有给他们办理完整的“五险一金”，从而导致在出事之后产生了各种各样的劳务纠纷。

作为很多初次踏入职场的求职者来说，他们在面对第一份工作的时候往往面对一个问题：是选择低收入，但“五险一金”齐全；还是选择相对高收入，但“五险一金”不全？对于刚走出校门，特别是在生存压力较大的城市的求职者来说，这是一个比较难以抉择的问题。

这种境况的出现，企业背负着一部分责任。正如之前提到的，割裂独立的社保基金也是一个原因。医保和生育保险的缴费基数都由职工的收入为基准。其中：医保由用人单位承担8%的缴费比例，个人承担2%；生育保险则全由用人单位来承担，缴费比例为0.8%。这就意味着：当用人单位给你3000元工资的时候，背后的用人成本可能高达4000多元，这对于许多企业来说是一个沉重的负担，于是许多企业会采用多给一些工资来逃避缴纳“五险一金”带来的用人成本。

随着经济下行压力的出现，许多产能过剩的行业开始转型，越来越多的实体经济面临着高成本、低利率的困境。而随着大众创业、万众创新的号角吹响，小微企业开始如同雨后春笋般出现，它们也面临着高额的缴费压力。在这种状况下，通过两险合并来降低费率，成为解放企业枷锁的一个方法。

此外，由于“二孩”政策的放开，许多女性求职者都在考虑二胎的问题。对于用人单位来说，女性职员带薪休产假，带来的不仅是一个财务上的难题，也给人力资源带来了紧张的氛围。这使得女性求职者在用人市场上受到了隐性的性别歧视。

两险合并的准则

在各界的猜测之中，人社部于近日对两险合并的试点作出了官方的解读。总体来说，这次的《生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点方案》（以下简称“《试点方案》”）的主要观点可以概括为“四统一、一不变”。

一、统一参保登记

在这次进行试点的城市，参加职工基本医疗保险的在职职工将会同步参加生育保险。在整个实施过程中，人社部门将会结合全国参保登记计划摸清底数，完善参保范围，促进实现应保尽保的目标。

相对生育保险而言，医保的覆盖面积更大，参保的人数更多。通过对参保人员进行统一登记，有利于进一步扩大生育保险覆盖的职业人群，有利于发挥社会保险的大数法则优势，也能更好地保障生育职工的生育保险权益。

二、统一基金征缴和管理

生育保险基金并入职工基本医疗保险基金，统一征缴。试点期间，可按照用人单位参加生育保险和职工基本医疗保险的缴费比例之和确定新的用人单位职工基本医疗保险费率，个人不缴纳生育保险费。两项保险合并实施的统筹地区，不再单列生育保险基金收入，在职工基本医疗保险统筹基金待遇支出中设置生育待遇支出项目。

从基金管理角度看，这样规定有利于提高征缴效率，扩大基金共济范围，也没有增加用人单位的缴费负担；同时明确设置生育待遇支出项目，既可保障女职工生育保险待遇，也为进一步完善生育保险待遇政策奠定基础。

这种新的缴费方式，实质上是将医疗保险作为主体、生育保险作为一种强制附加险来进行收费，从而实现了两险的独立和统一的双重特点。

三、统一医疗服务管理

两项保险合并实施后实行统一定点医疗服务管理，强化对生育医疗服务的监控，执行职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险药品目录以及基本医疗保险诊疗项目和医疗服务设施范围的统一，生育医疗费用原则上实行医疗保险经办机构与定点医疗机构直接结算。

经过多年实践，社会保险经办机构对医疗服务管理的专业化、精细化、信息化程度都有较大提高。两项保险合并实施后统一医疗服务管理，有利于整合医疗服务管理资源，进一步规范对生育医疗服务的管理。

在两险合并之后，类似李女士这样的遭遇将会越来越少。生育期内的参保女性将会享受到更好的医疗服务待遇，同时减少了自身的支出，缓解了个人的降级压力。

四、统一经办和信息服务

两项保险合并实施后，人社系统将会统一经办管理，规范经办流程。生育保险经办管理统一由职工基本医疗保险经办机构负责；同时实行信息系统一体化运行，资源共享。整合经办服务力量和信息系统，能够提升经办服务能力，为职工提供更加方便快捷的服务。

五、职工生育期间生育保险待遇不变

生育保险待遇包括《社会保险法》规定的生育医疗费用和生育津贴，所需资金从职工基本医疗保险基金中支付。生育津贴支付期限按照《女职工劳动保护特别规定》等法律法规的产假期限执行。两项保险合并实施，不会导致参保职工的生育保险待遇降低，随着基金共济能力的提高，还有利于更好地保障参保人员待遇。