个人分拆结售汇监管难点及对策

杨 楠

中国人民银行南阳市中心支行

个人分拆结售汇监管难点及对策

杨 楠

中国人民银行南阳市中心支行

近年来国家个人外汇政策简化了购、结汇手续，较好地满足了居民个人用汇需求，达到了藏汇于民的目的。但在对个人外汇业务的日常监督检查中，我们发现一些个人采取分拆的方式来规避个人外汇限额管理。由于此类行为具有一定的隐蔽性，给查处工作带来一定难度。个人外汇分拆行为规避了当前个人外汇管理政策的限制，扰乱了正常的外汇市场秩序，造成交易背景失实，统计数据失真情况。应在完善政策法规，强化监管手段上下功夫，努力提高自身的监测水平，扎紧制度篱笆，堵塞管理漏洞。

个人分拆结售汇；监管难点；对策

为规范个人外汇收支行为，国家外汇管理局先后发布了《个人外汇管理办法》等一系列文件，对个人项下分拆结售汇行为进行定义并规范，防止通过分拆结售汇方式规避现行个人外汇管理政策，但在政策实际执行中发现，个人分拆结售汇仍处高发态势，查处个人分拆结售汇仍存在诸多困难需要引起重视并研究解决。

1 监管难点

1.1 分拆手段多样化加大银行甄别难度

一是同人同行不同时段进行分拆，即同一个人在一天不同的时间段到同一个银行进行结购汇提钞。此类分拆的手段呈现“不确定性”，银行工作人员致使银行甄别分拆结售汇行为的难度加大。如上述案例，杨某等人在同行不同时段办理购汇提钞，将提钞行为分解，银行无法对其交易行为进行及时甄别。二是同人不同行进行分拆，即同一个人在一天不同的时间段到不同行办理。此类分拆的手段具有“隐蔽性”，由于不同银行以及同一银行不同网点之间信息独立，个人结售汇系统中也没有设置涉嫌分拆交易的自动提示功能，客户采用分散银行网点化整为零的方法规避外汇监管较为容易。三是采用电子银行个人结售汇带来业务监管的被动性。有些客户利用电子银行个人结售汇将钱分配给不同的人，再由网络渠道统一结购汇，这类业务由于不亲临柜台办理，即使发现违规执行也比较难。

1.2 对以职工报酬、学费为由跨境收付汇缺少监管

现行个人外汇管理规定，个人年度总额内结汇或购汇的，无需提供证明材料。对境外机构以职工报酬﹑赡家款﹑工资等名义汇入的收汇和以学费名义汇出的付汇，只要在限额范围内，个人无需提供其与汇入﹑汇出理由相符的证明材料就能顺利办理收付汇和结售汇，使违规跨境资金利用政策漏洞轻易逃脱监管。

1.3 个人分拆结售汇手段隐蔽

检查发现，分拆办理结售汇的个人对现行个人外汇管理政策非常了解，通常在不同银行的多家网点开立账户，提取现金购汇或由收汇人将结汇所得资金提现后再交由不同人办理转账，最后集中至一个或少数几个账户。受检查时间和权限的制约，外汇管理部门在很短的检查期内无法查询个人账户，致使外汇局检查人员无法继续追查跨境汇入资金的真实去向或汇出资金的真实来源。

2 相关对策建议

2.1 完善个人外汇法规制度建设

一是完善《个人外汇管理办法实施细则》，明确分拆结售汇行为的概念和衡量标准，明确在监测个人分拆结售汇行为中的责任，便利基层外汇管理部门和外汇指定银行在实际操作中的把握和认定。二是建议修改《管理办法》，逐步提高提取外币现钞额度。随着经济的发展和对外交流的频繁，每日10000美元以下自由提取外币现钞的标准已经不能适应民众要求，适度提高《提取外币现钞备案表》的发放标准。三是建议完善个人外汇管理相关法规，适度放松对个人境外买房﹑投资需求的管理，引导个人通过合法途径进行资本项目的外汇交易，以适应形势的变化发展。四是实施“关注名单”告知制度。建议完善“关注名单”管理，实施告知制度，扩大名单范围，将个人分拆结售汇案例中的境外收付款人纳入“关注名单”管理，规定在关注期内，任何个人办理从名单中境外机构或个人收付汇，无论金额大小均需由银行进行真实性审核。

2.2 加大非现场监测力度，防范异常资金跨境流动

提高银行对异常资金流动的敏感性通过非现场监测发现问题引导现场检查。同时措助科技手段加大对电子银行个人结售汇业务的现场检查力度，特别应关注一定时期内使用多个不同账号﹑同一地址访问银行网站的可疑交易信息，防范异常资金通过电子银行渠道跨境流动。

2.3 督促银行通过技术手段增加系统分拆预警功能

对通过电子银行办理结售汇业务的客户，银行不仅要考虑事后的筛选关注名单，还需要通过一定的技术设置，将风险控制手段前移，从而切实加强个人通过电子银行分拆行为的事前防范。例如，银行应增加收﹑付款人或机构作为预警指标，当同一个人或机构作为收﹑付款人频繁出现时，电子银行应提示客户前往柜台办理，柜员人工审核相关材料； 对频繁办理结售汇业务的同一 IP 地址或同一账户进行预警和判断，及时在电子银行渠道中止其涉嫌违规业务的办理，转向柜台进行人工审核。

2.4 加强对银行个人业务考核力度

通过每月的非现场监测和现场检查，重点关注涉嫌个人结售汇分拆行为，及时发现银行执行个人结售汇“关注名单”管理规定的情况，发现违规行为，作为对银行执行外汇政策考核的依据，充分发挥银行代为监管职能。三是加大对违规行为的查处力度。在现行外汇检查工作中，个人违规行为面临着处罚难﹑执行难的局面。即使发生违规行为，只能从处罚银行角度来确保个人业务办理合规性，很难找到违规主体实施违规处罚，而在个人外汇管理法规中，也明确个人应承担的法律责任。建议加大与其他部门的沟通力度，在对个人外汇业务检查的过程中延伸检查方向，搞清楚外汇资金来源和用途，进一步规范个人外汇业务。

随着经济的不断发展，个人用汇的需求得到进一步的增大，个人结售汇业务得到了进一步的增长。在这种背景下，个人外汇业务特别是个人分拆结售汇的新情况﹑新问题将会随之而来，势必加大了个人外汇业务监管的难度。

[1] 陈红军，胡江华.个人分拆结售汇现象透视[J].中国金融，2011(20).

[2] 龙世忠.个人分拆结售汇频发现像分析与对策[J].金融经济，2012(07).