浅析农商银行屡查屡犯问题产生的原因及对策

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屡查屡犯问题是指在各类检查中发现频率较高，虽经纠改但屡禁不止的违规现象，具有“重复检查、重复整改、重复发生”的特点。屡查屡犯问题是农商银行审计工作中的一大难题，常常被我们审计人员称之为“顽症”，已严重影响到农商银行内控水平的提升，成为制约风险防控能力的“瓶颈”。屡查屡犯问题发生的症结在哪里，又如何解决屡查屡犯问题，提高农商银行合规操作水平，有效防范各类风险事件的发生呢？笔者从以下几点进行分析屡查屡犯问题产生的原因及对策。

一、屡查屡犯问题原因分析

（一）员工合规意识不强。员工对制度办法学习不够深入，理解不到位，主观上合规履职、防范风险意识不强、积极性不高，执行制度缺少源动力，只能被动、消极或选择性的执行各项制度办法，甚至对违规操作行为习以为常，安全隐患积小成大，极易形成案件风险。

（二）问责流于形式。虽然农商银行建立了相应的问责制度办法，成立了责任追究委员会，问责也按照程序进行。但真正问责时总会考虑到情面、被问责人员下步工作积极性、单位下步工作实际等。造成问责不力，变相地给违规者传递了责任追究不严肃、违规操作无关紧要的影响力。

（三）业务条线督导不力。一是条线管理不到位，未认真履职管理职责。上传下达制度办法不及时，对条线人员培训不到位，导致有章不循，执行与新制度脱节，操作人员违规却不自知。二是条线督导整改不力。每次检查后，审计部门针对问题分条线、被查单位及时下达整改通知书及建议。部分部室不重视审计成果，对督导整改不重视，直接把整改通知书转发至被查单位，被查单位上报的整改报告再转发到审计部，成了中间文件传递者。未深入分析条线问题形式原因及管理对策，也未对整改过程进行督导，造成整改流于形式，审计成果无用武之地。

（四）制度培训和职业教育不到位。领导重视业务发展，忽视了员工政治思想、安全防范意识和新制度培训的教育，导致员工违规操作屡禁不止，甚至铤而走险，形成职业道德风险。突出表现在培训只讲究形式、不注重效果；部分参加培训人员不直接操作业务，也未对员工进行二次培训；培训学习制度很枯燥，参加培训的员工玩手机、聊天、睡觉，培训结束后不知培训内容；员工学习自觉性不高，过分依赖集中培训而不自学。

二、屡查屡犯问题解决对策

（一）增强员工自律意识。使员工树立自律意识，能够自觉按各项操作流程办理业务。由强制执行规章制度变成自觉遵守规章制度，由不能违规操作变成不想违规、不愿违规操作，由强制执行变成自觉执行，由自觉执行变为习惯执行，形成良好自律氛围。

（二）增强员工学习培训机制。 通过组织各类培训，提高员工综合素质。一是加强员工业务能力培训，提高员工风险识别能力，完善员工自我保护意识，明晰按规操作就是保护自己；二是加强职业道德培训，银行作为金融行业，每天与金钱打交道，员工的职业道德培训尤为重要。犹记得十年前的一银行案例，某银行职员利用计算机程序漏洞把客户账户四舍五入的零头转入自己的账户，积少成多，给银行造成一定的声誉风险，自己也锒铛入狱，毁了自己的一生。所以，进入银行工作的第一课，应该是职业道德教育课，让员工抵制住金钱的诱惑尤为重要；三是提高培训效能，做到谁操作、谁受训，谁指导、谁培训，避免培训资源的无效浪费。培训时通过培训纪律要求，签到、手机关机、现场提问、操作风险点现场模拟练习、考试等方式调动学习的积极性，提高培训的效率。

（三）增强问责机制建设。一是制定问责制度办法、议事规则，形成有章可循、有法可依的问责机制。二是强化问责责任制。责任追究具有原则性、制度可依性，而非由某一个人的意愿控制。责任追究委员会成员要深刻认识到自身所肩负的责任，只有违必纠，纠必严，违规按相应条款处理，才能让违规者害怕违规、不敢违规，从而使员工自觉执行操作规程，进而解决屡查屡犯问题屡查不止的问题。三是强化问责时效性。因为迟到的问责将损害问责的严肃性，其作用大打折扣，及时、公平、公正、严肃执行问责制度，在员工心中形成违必纠，纠必严的意识，时刻提醒、警示自己合规操作的必要性。

（四）明确整改目标，加强条线督导。审计部门针对检查出的屡查屡犯问题确定整改目标和时限，条线部室根据问题严重程度进行梳理和分析，确定整改重点，按照问题的轻重缓急和解决的难易程度进行归纳整改，督导被查网点按部就班地进行整改。

（五）建立良好内控文化氛围。“孟母三迁”的故事告诉我们环境氛围对一个人的影响至关重要。员工的自我约束是内在因素，外在环境因素也是不容小觑的。农商银行要建立良好的内控文化氛围，在单位中要倡导廉洁、谨慎、敬业、诚信、公正、守规、协作的职业道德观，培养员工积极向上的工作精神，以道德的力量约束员工的行为。要求员工别把自己当外人，要当农商银行的主人。别把规章制度当束缚，让每一位员工都参与到内控管理中来，强化“内控优先”的理念。要自上而下，层层普及内控知识，使“内控优先”的理念深入到每位员工的脑中、心中。

（作者单位：梁山农商银行，山东 济宁 272600）