“量身定制”家族信托

张颖馨

相比于耳熟能详的名人家族信托故事，珍贵的一手案例更能解答您心中对于家族信托的种种疑问。接下来我们就从外贸信托的真实案例入手，一起揭开家族信托的神秘面纱，看看外贸信托是如何为高净值客户量身定制信托产品的。

案例背景：

客户系某民营企业家，多年来通过经营服装公司积累了一定的财富，但近年来客户的公司受经济环境影响利润水平呈下降趋势。客户婚姻和睦，妻子为家庭主妇，育有两个儿子，目前均为高中生在读，客户非常重视儿子未来的教育。客户父母均在世，但年事已高。该客户有迫切的设立家族信托的需求，一方面是为了在企业经营风险较大的情况下进行财产的风险隔离，另一方面是为了鼓励儿子学习，引导孩子受到更高层次的教育，最后客户也希望通过设立家族信托保障父母的养老生活和妻子的日常生活。

信托结构与利益支付

委托人客户

信托规模：3000万元 信托期限：30年

受益人

客户配偶

1.生活费的支付：自受益人配偶年满50周岁起（含本年），受托人每自然年度的固定时间向受益人配偶分配固定金额的信托利益。

2.旅游费的支付：受托人于每自然年度的固定时间向受益人配偶分配固定金额的信托利益作为旅游基金的支付。

3.美容费的支付：受托人于每自然年度的固定时间向受益人配偶分配固定金额的信托利益作为美容费的支付。

受益人

客户儿子

1.教育金的支付：受益人儿子取得全球排名前100位的任何一所大学的本科录取通知书后有权利申请学费的支付。学费的具体支付标准以学校的收费通知为准。

2.生活费的支付：受益人儿子取得全球排名前100位的任何一所大学的本科录取通知书后有权利申请就读期间生活费的支付。受托人每自然年度的固定时间向受益人儿子分配固定金额的信托利益。

受益人

客户父母

1.养老金的支付：信托运行期间，受托人每自然年度的固定时间向委托人父母分配固定金额的信托利益，直至受益人的父母死亡或主动放弃该项信托利益。

2.医疗费的支付：信托运行期间，若委托人的父母发生疾病、身体遭受损害情形时，有权利通过向受托人发送书面通知和证明文件的形式申请医疗费的支付，具体支付金额以相关医疗机构出具的收费凭据为准。

信托终止分配条款

本信托终止时，剩余的信托财产由委托人的两个儿子平均享有。

受益人死亡或放弃信托利益后，信托利益的流转规则：若委托人配偶身故或放弃信托受益权，则其在信托运行过程中享有的信托利益停止支付;若委托人的父母身故或放弃信托受益权，则其在信托运行过程中享有的信托利益停止支付;若委托人的儿子身故或放弃信托受益权，则信托运行期间的信托利益停止支付，信托终止时享有的信托利益由委托人儿子的下一代子女享有。

点评：

该信托委托人是以夫妻共有财产设立的家族信托，委托人配偶与委托人共同出具信托财产声明函，表明双方均同意以共有财产设立家族信托且该财产上并无他项权利。

从案例背景可知，受到经济环境影响，该委托人亟需隔离经济风险;同时，委托人希望对孩子教育实现正确引导。针对此情况，外贸信托为委托人配偶、儿子及父母均提供了合理的受益结构设计。

首先，该信托设计考虑到受益人最基本的生活保障，提供生活费及养老金;同时，考虑到受益人多元化的需求，设计了美容费、旅游费、医疗费等项。值得注意的是，由于该客户对儿子教育有严格要求，因此在对孩子受益要求上，加入“取得全球排名前100位的任何一所大学的本科录取通知书”一项，以对孩子未来教育实现有效的督促和引导。

此外，考虑到信托存续过程中受益人意外身故或主动放弃信托受益权的可能性，委托人在信托合同中事先约定好受益人在极端情况下信托受益权的分配，进而避免未来出现财产纠纷。

总体来看，该信托能够为委托人隔离企业经营所带来的风险，实现个人财富的有效传承;在此基础上，委托人可以通过在信托中设定特殊条款，以其所希望的形式满足家人的生活需求。

案例背景：

客户系某民营企业家，有过一段失败的婚姻，与前妻育有一女，与前妻离婚时财产已经分割完毕，目前即将再婚且与未婚妻有生育子女的打算。考虑到碍于情面与未婚妻没有签署婚前财产协议以及未来子女众多可能产生的财产纠纷，该客户拟在再婚前专门为与前妻所生的女儿设立一个家族信托，主要目的一是提前做好财产安排避免财产纠纷，二是为女儿未来生活提供基本的生活保障，三是通过信托利益支付计划的设计，引导女儿的教育和成长。

委托人客户

受益人

客户女儿

信托规模：3000万元

信托期限：20年

教育金：受益人就读大学本科、硕士或博士研究生，向受托人提供本科、硕士或博士录取的书面证明文件，受托人每收到一次录取通知书即向受益人支付信托利益30万元（委托人可以根据受益人就读学校的情况设置不同金额的教育金，以激励受益人努力考上排名较高的学校）。

创业金：若受益人创业，由委托人向受托人发出相关书面通知，受托人在收到书面通知后向受益人一次性支付信托利益200万元。

结婚礼金：若受益人结婚，受托人自收到受益人提交的婚姻证明材料后，一次性向受益人支付信托利益50万元。

生育礼金：若受益人生育子女，每生育一个孩子，受托人自收到受益人提交的出生证明材料，一次性向受益人支付信托利益50万元。

医疗保障金：若受益人生病就医，当某个自然年度就医产生的医药费用总额（不考虑医保社保以及商业保险等的报销金额，仅以医疗费用证明上的金额为准）超过5万元（含），由受益人向受托人提供该次就医的医疗费用证明，受托人向受益人支付与医疗费用证明等金额的信托利益。

信托终止分配条款

本信托到期时，受益人仍在世，受托人将信托专户内的信托财产余额作为一次性支付至受益人的收款账户。

受益人死亡或放弃信托利益后，信托利益的流转规则：在受益人身故或放弃信托利益时，受益人的日常信托利益不予支付;若委托人在世，则信托终止时的信托财产余额由委托人指定的受益人享有;若委托人亦身故导致无法指定新的受益人，则信托终止时的信托财产余额由受益人（即委托人的女儿）的婚生子女平均享有。

点评：

该案例中，委托人目前即将再婚，考虑到没有与未婚妻签订婚前财产协议，且之后若子女众多易出现的财产纠纷，因此想要通过家族信托规避这个问题。

根据委托人要求，外贸信托在产品设计中考虑到其女儿成长不同阶段所需费用，为其女儿的生活提供保障。同时，在产品设计中加入“据受益人就读学校的情况设置不同金额的教育金、创业金”等项，对其女儿的成长、教育可起到良好的引导作用。

值得注意的是，由于委托人是在再婚之前以个人财产设立信托，所以只需签署个人财产声明，避免了在婚姻存续期间因为是夫妻共同财产可能导致信托无效或者被撤销的问题。

总体来看，此信托设计帮助该委托人实现财产的安全隔离和灵活传承，不仅为女儿的生活、成长提供保障，而且也避免了因财产归属问题引起的纠纷。