基于互联网下的中小企业财务模式创新

韩寅清

摘 要：本文从中小企业财务模式创新的必要性、财务管理创新的方向以及资金管理的创新方向出发，分析了在当前互联网下我国中小企业财务模式的现状和出现的问题，提出了中小企业财务模式创新的措施，包括财务人员的培养、完善法律法规等，使中小企业能在新常态下、在互联网经济下持续稳定发展

关键词：互联网；财务模式；中小企业；创新

进入21世纪以来，互联网产业在全球范围内得到了迅猛的发展。随着互联网技术的日益成熟以及普遍使用，对各行各业都产生了翻天覆地的影响，给众多企业都带来了前所未有的机遇与挑战。作为中小企业正常运营的中流砥柱，在互联网下开展财务模式创新成为今后主要发展趋势。因此，只有做好财务模式创新，才能使中小企业在网络信息时代中持续、稳定地发展。

一、中小企业财务模式创新的必要性

1.互联网技术的发展

互联网技术的特点是快速的信息传递和高效的数据共享，这些特性不仅可以帮助企业在信息经济时代中得到更好的发展，还可以有效推动中小企业在财务模式上的创新。在互联网技术的推进下，网络化的会计核算、现代化的财务管理、高效快捷的电子商务应运而生。这些互联网的财务管理模式具有很多传统财务管理模式所缺失的优势，比如利用互联网信息更新，财务人员不再过分依赖工作配套，且资源使用率的最大化可以有效节省工作时间以及人力开支等，这些变化无不体现了互联网技术将会带来的种种好处。

2.经济形势的变化

网络经济时代的到来给企业的财务模式带来了更多的要求与挑战。因为经济形势变化速度快，所以要求企业的财务模式必须具有快速的响应能力以及强大的适应能力。传统的财务模式受到封闭性及分散性等方面的局限性，很难做到这一点。在缺少互联技术手段的支持下，比如说远程办公，电子结算等，无法宏观高效的对企业财务进行整体的管理与协调。而在网络经济时代中，经济形势的变化可能超出人们的想象，传统的财务体系正如一台繁复而低效的旧汽车，根本无法行驶在变化多端的经济高速公路上。所以为了更好的适应当前的经济形势变化，对于传统财务管理模式的创新将刻不容缓。

3.工作方式的转变

在网络经济时代中，传统的企业工作方式得到了彻底的颠覆，从材料的采购、生产、库存最后到销售等过程都已被互联网技术所渗透。远程、在线、高效的工作方式取代了以前单一的传统工作方式。这些工作方式的转变，使得传统的财务管理方式也必须跟随着这些转变而升级为更有效，更有针对性的财务管理方式。

4.财务风险的加剧

除了“快速”之外，“虚拟”也是网络经济时代中的又一个代名词。许多企业的活动方式也将会从传统的方式转变为虚拟方式，这种转变无疑大大加剧了财务管理的风险。除此之外，互联网技术的发展也给黑客技术的发展提供了温床，木马病毒、IP伪造技术、暴力破解等都大大增加了财务管理活动的风险。而财务数据对于企业而言，属于商业机密，如果泄漏到竞争对手手中，将对整个企业的生存造成重大的威胁。所以财务管理模式的创新将是企业发展的重中之重，每个企业都必须认真对待。

二、中小企业财务管理创新的方向

1.财务管理目标创新

由于在网络经济时代下，更多的产品资源转变为知识资源，而知识资源的共享性以及流动性造成了企业模式多元化的转型，摒弃了之前价值最大化的固有思想。提高股东资本增值、债务人偿还能力、政府贡献、员工利益等，都将成为财务管理目标的一部分，与此同时还要兼顾所有企业合作伙伴和潜在战略合作伙伴的利益。除此之外，为了有效的提升企业形象并推动企业发展，履行社会责任将也是不可或缺的财务管理目标，例如慈善事业赞助、绿色可持续发展倡导、广大群众利益维护等等。因此，应全面立体地考虑企业内外的利益，将社会发展目标与企业目标完美融合，实现相互促进，相互依存的良性循环，达到双赢的最终目标。

2.财务管理模式创新

在日新月异的互联网时代，人与人之间的距离正在无限缩短，远程访问技术、数据共享技术，都在加快财务管理模式的变革。所以在互联网技术日益成熟的今天，财务管理模式可以由传统的分散局部式管理，渐渐转变为在线管理、远程操控、集中式管理。创新的管理方式将对财务数据的处理带来翻天覆地的变化，例如远程报表、远程报账、远程查账、远程审计等等。另外，还可以对所有的分支机构进行宏观、实时的财务监控，最大程度地避免了潜在的财务风险。并且这种由上而下，由内而外集中式的财务管理，对于企业竞争力的提升起到了良好的促进作用。

3.财务工作方式创新

互联网技术不仅使财务管理模式发生了改变，同时也使得财务工作人员的工作方式发生了巨大的变化。无纸化办公、移动办公正逐渐代替传统的财务工作方式。办公场所也出现了虚拟办公室，使得办公室不再成为财务工作人员的枷锁，财务工作人员即使在离开办公室的情况下也可以正常工作。利用远程的信息共享技术，可以实时查看资金信息以及财务状况，实时监控企业的进出流水。此外，企业与各个社会部门之间的联系也变得快捷迅速，财务工作人员不用亲自奔波于银行、税务、海关之间，大大加快了各种报表的处理速度。

4.财务管理理念创新

网络经济时代下，企业的生存环境变得更加的恶劣，但同时又充满着机遇。企业的财务管理环境也是如此，所以先进的财务管理理念将决定企业财务管理工作的侧重点，并影响企业的财务管理模式是否能够快速适应当前不断变化的工作环境。在这种环境下，知识的共享性在互联网技术的支持下，积极促进了企业之间的协调与合作，但是只有通过正确的财务管理理念才能使自身以及其他企业实现共同成长的结果。此外，电子商务、电子货币的出现大大提高了企业管理的便捷程度，大大降低了人工成本。同时，在坚持以人为本的基础上，还必须提高员工的素质、加强财务人员的风险意识、加强对新技术的投入与研究，从而提高整个公司的财务综合水平。

5.财务管理对象创新

在传统的经济时代下，财务管理对象为有形的资金。而在网络经济时代，财务管理对象变为了无形的知识。管理对象为何由原有的资金运动论转变为现有的经济信息论，主要是由于网络经济时代中产品技术含量的增加，使得企业价值将更多地体现在生产和服务上，以至于企业也更注重对于知识以及资源的管理。所以知识产权也将成为财务管理对象创新过程中的重要方向。

6.财务管理软件创新

传统的财务管理软件是封闭的，只能实现内部的共享，而无法快速获得外部的信息与服务，而互联网技术的使用恰恰充分解决了这一局限性，如今的财务管理软件都初步实现了局域网向互联网的转型，使得财务管理软件可以对财务工作人员提供更多的支持与帮助。传统的软件功能十分简陋，它不仅不可以实时监控企业的财务信息，也不能实现企业的财务数据资源共享。而现在基于Web数据库开发的财务管理软件完美的解决了这一技术难题。远程操控、在线查询、网上支付、网上结算、远程报表等等都已成为可能。实现了公司业务运作与财务管理的完美契合，使得财务管理更有效，更快速。

7.财务风险控制创新

因为网络经济时代下，信息经济具有不确定性、非线性和不稳定性等特质，因此建立新的财务风险预测模型也将财务管理创新的方向之一。此模型可以通过监测得到的数据，计算分析出多方面的有效预测信息。从而对潜在的风险以及不稳定因素，提前进行预警和判断，并且能够对企业运营过程中的一些关键指标进行测量与计算，例如保本点，最大负债率等等。这种主动的风险控制管理可以在最大程度上减少多变的经济环境对公司所能造成的损失。

三、中小企业资金管理的创新方向

1.融资创新

资金无疑是整个企业运营过程中的命脉所在，也是确保企业正常运转的发动机。某种程度上来说，资金链断裂的最终结果就是企业破产。作为企业获得资金的一个重要手段，融资的资金成本直接影响了一个企业的运营成本。而运营成本直接影响了一个企业的盈利水平与发展前景。对于整个企业的发展以及扩张起到了至关重要的影响。在网络经济时代，融资创新需要多方面的考虑以及详细的分析。首先，由于知识在网络经济时代将逐渐取代了资金的地位，因此融资与融知也具有相互对应的关系。事实证明，一个企业的持续发展需要强大的知识储备以及技术能力，掌握核心技术，是一个企业的生存之本。其次，企业如果需要快速的成长，就需要对传统的融资方式进行取舍，充分利用互联网时代的融资新产品，提高融资的效率。

此外融资还需要通过互联网的开放性，使其范围能够扩大到全球，增宽融资渠道。最后，还应运用互联网的资源共享的特性以及优势进行融资，与传统的融资方式相比，这种融资方式有效降低了融资成本，从而降低了整个企业的资金成本。

2.投资创新

为了能够实现资金利用率最大化，企业可以选择对闲置资金进行适当的利用，选择短期稳定的投资项目进行投资，以获得一定的收益。所以投资活动也是除了融资手段外，有效提高企业盈利能力的又一手段。而在投资活动过程中，对于投资项目的选择则是最为重要的，因为既要保证资金的充分利用，又能保证资金的流通性，这就需要在选择投资项目时，对项目做好充分的评估。而在互联网环境下，项目的信息可以全方位立体的呈现在投资者面前，利用互联网的优势，可以最大程度的提高企业的投资机会挖掘水平。为企业投资项目的评估与管理提供的巨大的便利性。其次，通过互联网组成的虚拟企业还能优化产权结构，依靠收购企业的控制权和部分产权，可以在互联网平台上寻找到有实力的合作伙伴。最后，互联网还能提供其他各种的投资平台。比如证券投资，通过互联网平台，投资者可以轻松的进行证券投资操作，并依靠互联网强大的信息传递能力，来获取相关机构的投资分析报告，为投资者提供了可靠的参考意见。与传统证券投资相比，网络化的证券投资更受投资者的青睐。

3.分配创新

除了融资与投资外，资金的合理分配是保证企业良性循环的一个重要方面。在传统的财务管理模式中，资金分配是被统筹管理的，于是会将绝大部分的利润保留用作企业扩张使用，即使公司出现现金流紧张的状况，资金的分配也不会做出相应的调整。而在互联网的背景下，短期的虚拟企业将会最大的发挥它的作用，因为虚拟企业在合作完成后就会自动消亡，所以在分配利润资金时，不用考虑长期因素，几乎所有的利润都可以用于分配，大大提高的资金分配的效率。

四、我国互联网下中小企业财务模式的现状

1.缺乏复合型人才

由于互联网下的财务管理融合了多种互联网技术，所以财务工作人员不仅需要具备丰富的财务知识，还应掌握熟练的信息技术。计算机互联网技术虽然在我国已经普及，但是同时具备财务知识及信息技术的复合型人才却少之又少，无法满足当今快速增长的互联网财务工作人员需求。

2.缺乏相关法律

由于互联网下的财务管理较之传统的财务管理上有了很大的区别，在我国尚属于起步阶段，在对其应用的过程中会尝尝出现一些漏洞与纠纷，需要得到改善或者解决，而我国并没有为该领域提供一个健全可靠的法律环境。对于证据认可、数据追踪、法律界定等方面的规定都相对模糊，甚至没有定义。这成为了阻碍互联网下的财务管理创新发展的重大因素。

3.缺乏数据安全保密性

互联网结构的开放性及访问的自由性，为财务数据带来了较大的安全风险高。在我国，针对于黑客的防范技术以及数据的加密技术都相对较弱，这样便给不法分子提供了舒适的作案环境。通过入侵数据库，黑客将能得到所有企业的机密资料，并可以对所有数据进行任意修改，从而导致企业遭受重大的财产损失。更有甚者，导致企业的会计系统崩溃，使企业的生存受到威胁。

五、中小企业财务模式的完善措施

1.财务人员培养

21世纪最缺乏的是人才，企业管理的前提必须是以人为本，打造同时具有财务知识以及网络信息技术的复合型人才成为了企业财务管理创新的动力源泉。所以，为了企业的可持续发展以及整体竞争力的提升，培养具有创新精神的复合型人才将又是财务模式创新的重要途径。例如，公司可以定期对财务工作人员进行网络技术培训，使其能够快速适应互联网财务工作环境需求。同时，还应提高所有财务工作人员的创新意识，培养其创新精神。从而使得整个企业的财务团队更有效的为企业财务管理提供强有力的支持。

2.法律法规完善

网络经济时代下，由于工作方式的变化，新的交易方式和流程也由此产生，新的财务管理模式较之传统财务模式发生了巨大的改变。这就需要政府部门能够根据当前最新的财务工作方式来制定相应有效的法律法规。根据现有的技术以及财务流程，制定出详细而且规范的标准。在规范互联网财务运作的同时，也需要对于企业的网络财产安全进行全方位的保护。对于制作病毒木马，或者利用黑客手段非法入侵企业数据库，并给企业带来重大损失的不法分子，法律必须给予其最严厉的制裁与惩罚，以保障企业财产的安全。

3.财务安全系统

网络经济时代中，对于安全性的要求不断提升，为了保证企业财务数据的安全性，以及财务流程的可靠性，财务安全系统的建设将显得尤为重要。对于企业内部来说，必须加强财务人员的安全意识与风险意识，提高财务工作人员的信息技术水平，从人为因素上杜绝企业财务数据的不安全因素。从技术上，企业必须着重投入资金打造自己的信息安全防护系统，比如防火墙，杀毒软件等等。有效地提高对木马病毒的入侵防御能力，以及阻止黑客的轻易闯入。从而提高企业整体的财务安全等级，使公司财产得到有力的保障。

六、结束语

综上所述，随着互联网技术的日趋普及，各个企业对于互联网下的财务管理技术革新重视程度也会日益提高。在企业经济全球化的背景下，企业财务管理需要将财务管理技术以及网络信息技术有机的结合在一起，利用自动化，网络化的管理模式，大大提高企业的财务管理水平。在充分利用互联网资源和信息技术的基础上，将其应用到企业财务管理的每一个方面，并根据企业自身的特色进行创新实践。使企业能在全球网络经济时代的环境中，寻找到适合自己的财务管理模式。

参考文献：

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