地方性商业银行信贷资产经营风险管理的研究①

佳木斯大学经济与管理学院 龚晨雨 吴宝宏

地方性商业银行信贷资产经营风险管理的研究①

佳木斯大学经济与管理学院 龚晨雨 吴宝宏

在商业银行业务经营中，信贷业务是最为主要的业务，同时，信贷资产经营风险也是银行经营风险中最大的风险类型。在地方性商业银行信贷资产经营中，由于部分地方性商业银行缺乏完善的风险管理体系，从而导致其面临着较大的信贷风险，这会导致银行经营风险增大，面临巨大的经济损失。本文阐述了商业银行信贷资产经营风险的基本概念和内涵，分析了当前地方性商业银行信贷资产经营风险管理中存在的问题，并针对这些问题提出了相应的对策。

商业银行 信贷资产 经营风险管理

近年来，随着我国经济发展速度的放缓，一些地方性商业银所面临的信贷资产经营风险也在不断增大，地方性商业银行由于业务经营受地域限制，资金来源有限，所以，应更加重视银行在信贷资产经营风险方面的管理。

1 地方性商业银行信贷资产经营风险概述

商业银行现代资产经营风险，也就是指商业银行在信贷业务经营中，所可能出现的风险损失，信贷资产也就是指信贷业务，或者说是贷款业务。商业银行信贷资产经营风险，事实上在一定程度上来说是无法完全避免的，就我国商业银行的主要盈利渠道来看，主要依靠信贷业务，因而商业银行信贷资产经营风险与其收益也是挂钩的，高风险与高收益是等同的，商业银行在依靠信贷业务获取高额利润的背后不得不承担相应的风险。因而也可以看出，商业银行对于信贷资产经营风险的管理，与其外部的市场经营环境以及银行内部的经营状况也有着很大关系，当商业银行为了进行市场拓展，或者要获取高额利润时，一般就会放松在信贷资产经营风险方面的管理措施，以此来促进其信贷业务的发展和市场份额的提升。特别是在我国经济快速发展中，不但国有商业银行快速发展，也出现了大量的地方性商业银行以及民营性质的股份制商业银行。在商业银行间的市场竞争中，往往也通过信贷业务来进行直接的市场竞争。

2 地方性商业银行信贷资产经营风险管理中存在的问题

2.1 信贷资产经营风险管理制度不健全

在地方性商业银行信贷资产经营风险管理中，信贷资产经营风险管理制度不健全是一个较为突出的问题，这一问题主要反映在信贷资产经营风险管理流程以及信贷业务流程方面。依照风险管理的要求，商业银行应当对信贷业务资产经营风险管理予以流程化和制度化，依照相关的流程和制度，对信贷业务资产经营风险进行定期和不定期的风险评估，然后按照风险评估结果进行信息汇总和汇报，并且在获得指示后采取相关的风险管理措施，例如缩减信贷业务量等。相应的，在信贷业务流程方面，通过建立严格、完善的业务流程来控制信贷业务风险也是银行常用的手段。而在当前的地方性商业银行信贷资产经营风险管理中，很多商业银行还缺乏健全的风险管理制度，导致相关流程不规范或者执行不力，这就会增大其信贷风险。

2.2 风险管理意识不强

风险管理意识不强主要是指一些地方性商业银行在信贷业务开展中，相关的信贷业务人员或者信贷主管人员，由于风险意识管理不强，使得他们在信贷业务中不注重相关风险的管理，存在随意放贷或者私自提高放贷额度的问题，最终造成信贷风险的提高。风险管理意识问题一直以来都是地方性商业银行信贷风险管理中的重要问题，虽然一些地方性商业银行近年来也加大了在风险管理方面的控制力度，但在执行过程中，由于信贷业务人员为了提高自己的绩效工资，有着一定的放贷偏好问题，为了提高业务放贷量，可能会放松风险管理措施，这从本质上来说就是缺乏风险管理意识的问题。无论是对于信贷业务人员而言，还是对于信贷业务主管人员，具有较强的风险管理意识都是基本要求，这需要相关人员在业务处理中，首先考虑到的是风险损失，而不是收益，如果客户出现了违约，那么将可能会对银行造成经济损失，如果缺乏这种风险管理意识，就可能给银行带来巨大的损失。

2.3 风险控制手段单一

在当前地方性商业银行信贷资产经营风险管理中，还存在着风险控制手段单一问题，相较于一些全国性的商业银行来说，地方性商业银行对于风险控制手段的掌控还有着一定的差距，无论是商业银行整体的风险管理体系还是相关风险管理人员的个人素质，都存在着一定的不足。风险控制手段单一问题，不仅仅体现在风险评估以及风险处理方面，还表现在风险事件出现后的降损阶段。在风险事件出现后，商业银行为了降低损失，应当及时采取相应的措施来处理相关的抵押资产，这就对商业银行的资产处理能力提出了较高的要求。事实上，对于一些地方性商业银行来说，由于风险控制手段单一，不具有较高的资产处置能力，从而没有在损失减少方面起到应有的作用，这也会增大商业银行信贷风险损失。

2.4 缺乏完善的风险管理监督机制

对于地方性商业银行信贷资产经营风险管理来说，需要完善的风险管理监督机制，这对于提高其风险管理能力有着重要的作用。而当前很多地方性商业银行在信贷资产经营风险管理中，并没有建立起这种较好的风险管理监督机制，特别是在信贷资产经营风险的事前监督和事中监督方面，缺乏有效的措施和制度，这就极大地降低了其信贷资产经营风险的管理能力。商业银行的信贷资产经营风险管理监督，主要依靠的是内部监督机制，对于全国性的商业银行而言，一般由总部专门的风险管理监督部门对各地支行网点进行风险管理能力和效果评估，以此来实施监督活动。而地方性商业银行信贷资产风险管理监督机制，受到自身组织机构的影响，很多商业银行都会出现左手监督右手的现象，这就使得风险管理监督机制丧失了其应有的意义，从而无法在提高信贷资产经营风险管理能力方面发挥相应的作用。

3 地方性商业银行信贷资产经营风险管理优化措施

3.1 健全信贷资产经营风险管理制度

基于地方性商业银行在信贷资产经营风险管理现状方面的问题，应当健全信贷资产经营风险管理制度，建立完善的相关信贷业务流程以及信贷资产经营风险管理流程。首先，在信贷业务流程规范方面，应当健全相关的制度，将相关的现代业务流程规范化、制度化，可以参照一些成功的大型商业银行信贷业务流程案例，结合其实际情况，建立完善的信贷业务流程。另外，则应当对信贷资产经营风险管理流程进行规范。例如，建立起完善的检查制度，包括定期或者不定期的对商业银行信贷经营风险管理机制进行检查，评估其风险管理能力，如果发现在其信贷资产经营风险管理中存在问题，应当及时进行更正。通过建立起这种完善的信贷资产经营风险管理制度，也能够持续性地提高其信贷资产经营风险管理能力，降低商业银行在信贷资产经营风险方面的风险。

3.2 加强对相关人员的风险意识培养

为了提高地方性商业银行在信贷经营资产风险管理方面的能力，应当加强对相关风险管理人员以及信贷人员的风险意识培养，定期组织相关风险管理人员参加培训，提高其风险管理意识，这对于在地方性商业银行日常业务中控制信贷风险有着极为重要的作用。首先，在对风险管理人员的风险意识培养中，应当提高风险管理人员在风险管理知识方面的掌握程度，能够在业务中及时发现一些流程方面的不合理之处，并且应当对客户资产开展复核以及详细的调查。其次，在对信贷人员的风险意识培养中，应当更加重视对其执行能力以及信贷风险意识的培养，当信贷人员在业务开展中，应当有着较高的风险意识，能够对客户实际情况有着较好的了解，及时发现客户在还款方面可能存在的风险因素，从而能够在信贷业务流程中对这些信贷风险予以较好的规避。

3.3 灵活运用各种风险控制手段

灵活运用各种风险控制手段，对于更好地控制地方性商业银行信贷资产经营风险也有着重要的作用。灵活运用各种风险控制手段，重点包括三个方面的风险控制手段，分别是事前风险控制、事中风险控制以及事后风险控制。在事前风险控制中，应当灵活运用各种风险评估方法，对信贷业务开展完善的调查和评估，并且评估客户的相关信用状况以及还款能力。事中控制主要是通过控制相关的现代业务流程以及客户资质和还款能力资料，并且还可以利用其他事中风险控制来降低信贷风险。在风险事件发生后，商业银行应当及时采取相应的措施，选择最佳的途径来处理相关的抵押资产，以降低银行的损失。因而在事后风险控制方面，所采取的相关手段更加丰富，商业银行应当根据市场情况以及资产情况，选择更加灵活的处理方法，而不是简单地拍卖处理。

3.4 建立完善的风险管理监督机制

建立完善的风险管理监督机制，需要地方性商业银行对其风险管理组织结构进行相应的改革，强化风险管理部门的地位，使其他业务部门能够更好地配合风险管理工作开展。尤其是在当前的经济环境下，很多地方性商业银行所面临的信贷资产经营风险也在不断增大。在这一背景下，需要选择更谨慎的发展战略，特别是在信贷业务风险管理方面，控制坏账率才能保障地方性商业银行的健康长远发展。反观一些民营的小型股份制商业银行，正是由于信贷业务风险管理能力不佳，没有及时采取较好的风险管理措施，才使得其信贷业务风险变得不可控。因而在建立完善的风险管理监督机制中，应当建立起一种自上而下的监督机制，由总部直接对各地的支行网点进行风险评估和风险管理监督，如果发现一些支行网点存在信贷业务风险管理不规范问题，应当及时予以指正，并督促其在规定时间内改正，建立起更加完善的信贷业务风险管理机制。

4 结语

在当前的地方性商业银行信贷资产经营风险管理中，还存在着一些较为突出的问题，如缺乏完善的信贷资产经营管理制度、相关信贷人员以及风险管理人员风险意识不强、风险控制手段单一以及风险管理监督机制不健全等问题。地方性商业银行应当针对当前外部市场环境，采取更加谨慎的策略，严格控制信贷资产经营风险，提高风险管理能力，健全相关的监督机制，加强对相关人员的培养，完善信贷风险管理制度，并且丰富风险控制手段，确保其健康发展。

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F830.51

：A

：2096-0298(2016)03(c)-085-03

2015年度佳木斯大学人文社会科学校级面上项目《我国地区性商业银行信贷风险管理研究》的阶段性成果(13Sh201521)。

吴宝宏，女，汉族，黑龙江省双城市人，副教授，硕士，主要从事财务会计与财务管理方面的研究。