农村商业银行财务风险管理研究

黑龙江省佳木斯市郊区农村信用合作联社　于瑞凤



农村商业银行财务风险管理研究

黑龙江省佳木斯市郊区农村信用合作联社于瑞凤

摘 要：在我国经济飞速发展的过程中，农村经济的发展起着重要的作用。农村商业银行这一中国基层的金融合作组织是发展农村经济的中流砥柱。在经济全球化的环境下，随着世界经济竞争日益激烈，金融危机以及政府政策等一系列影响下，农村商业银行财务风险也与日俱增。虽然我国农村商业银行发展已经取得了一定成果，但是，对于农村商业银行财务风险管理研究仍然方兴未艾。农村经济如果要更好更快地发展，就必须要仔细分析当前我国农村商业银行财务风险管理的发展现状，并且找出问题及其产生的原因，从而提出相应的解决对策来加强农村商业银行财务风险管理。只有做好了农村商业银行财务风险管理，才能为农村经济发展打下坚实基础，为实现全民族小康社会做出贡献。

关键词：农村商业银行财务风险问题解决对策

1　引言

我国是农业大国，从古至今，无论哪个朝代的领导者对农民的生活都极为关注，民生乃国之大计。从新中国成立之初，我国就一直致力于农村的改革发展，并在国家的发展中不断探索解决“三农”问题，迄今我国农村的发展已经取得了较为显著的成就，中共十八大指出解决好农业、农村、农民问题是全党工作的重中之重，可见农村的发展对我国的发展的重要性。农村要发展，必先发展其经济，而农村经济发展的核心基础就是农村商业银行的管理，农村商业银行在农村经济发展过程中不可或缺，这就要求我们要做好农村商业银行的管理运营。

近年来，随着我国经济的迅猛发展，来自世界各地的经济竞争，给我国农村商业银行的发展既带来了机遇，同时也带来了较大的挑战。在目前的金融环境下我国农村商业银行财务风险在不断地增加。由于一系列原因，目前我国许多农村商业银行对财务风险管理不重视，这就导致了本来风险就较高的农村商业银行其风险进一步提高。在农村商业银行财务风险管理中主要包括信贷风险管理、储蓄业务风险管理等，这些风险管理基本上都存在一定问题，在一定程度上影响着银行的运营，阻碍了农村的发展。因此，认清我国农村商业银行财务风险管理的发展现状，并找出对策对其进行加强改善，是银行工作者的当务之急。

2　农村商业银行财务风险管理发展现状浅析

2.1农村商业银行工作人员素质亟待提高

农村商业银行财务风险管理存在的首要问题就是工作人员素质的问题。在农村，由于生活水平较低，一些高素质的人才不愿意去，并且当地政府也没有经济能力去聘请专业型人才，任人唯亲的现象就越发凸显，有的工作人员仅仅是高中文化水平，且没有经过系统的培训。在农村商业银行里面工作的这些人员虽然懂得工作流程，但是却没有财务风险管控的意识，或者对风险管理的概念模糊，这样就导致在进行财务风险分析或者规避时效率低下甚至是出现漏洞。据2015年陕西省宁强县对其下属的农村商业银行工作人员文化素质调查发现，只有近30%的工作人员有本科或者相应的专科学历，其余的70%基本上都是高中学历。该县是国家重点贫困县，所以很少有人愿意在下属农村商业银行里面工作，导致人才的缺乏。没有了专业的人才，银行财务风险管理体系得不到建设，相应的规章制度得不到及时完善，降低财务管理风险的方法就得不到及时的创新，严重影响了银行在进行财务风险评估时候的准确性，间接地影响了银行的投资决策，使得银行的运营出现偏差，从而影响该区域的经济发展。

2.2农村商业银行财务管理风险信息流通不畅

21世纪是信息化的时代，信息对于任何风险的管控至关重要，如果得到的信息其时效性低、真实度低，将会大大影响风险的管控，导致单位机构对相应的投资决策做出误判。目前，我国农村商业银行在财务风险管理方面存在的信息不流畅现象特别严重，尤其是对于一些偏远地区的镇村级别的农村商业银行来说，由于交通和信息通讯设备的落后，常常对于外界的变化一无所知，这样使许多农村商业银行在进行财务风险的管控时候一般沿用传统的方式，风险管控方式得不到创新，理念得不到提升，农村商业银行的投资就会受到局限，银行业务发展就会缓慢甚至倒退，该地区的经济就得不到提升。其次，由于未建立合理的信息交流平台，许多有关银行投资或者风险管理的问题一般都是经过书面形式传达，这样的消息传达方式不仅降低了农村银行的工作效率，还会导致总行对分行的管理混乱。农村商业银行建设的主要目的就是为了服务于“三农”，我国对于“三农”的重视程度使得与其相关的政策在不断地变化，如果不能够掌握来自政府的政策和来自市场的经济波动信息，只会进一步增加农村商业银行财务管理的风险，同时也给其他的工作带来相应的风险。

2.3农村商业银行财务管理存在很多局限性

首先农村商业银行的资金补充渠道有限，当前我国农村商业银行在资金补充时候一般采用无法再生的留存收益转资本和成本较高的配股、定向增发股份等方式，成本高使得本来就缺少资金的农村商业银行在投资时候更加拮据，采用这些方式，如果风险管控不当就会导致资本结构失衡。其次，对于在农村商业银行进行相应的投资时候往往会受到政府的影响，有的地方政府官员不懂资本投资，往往瞎指挥，认为一个项目可以带动该地区经济的发展，不经过实际仔细的考察和研究就盲目地迫使银行放贷，这样虽然在短期内看到了政府官员在为百姓做事，满足了官员的政绩要求，但是项目失败之后，往往是政府为其买单。政府管理的局限也是农村商业银行财务风险管理加大的一个原因。最后，相关规章制度不健全，存在局限性，由于规章制度的不健全使得农村商业银行在进行财务风险管理的时候没有可靠地依据，使得管理混乱，对政府、对银行工作的相关规定不够，风险管理名不副实，同样也降低了银行工作人员对财务风险管理的重视程度。

3　加强农村商业银行财务风险管理的对策探讨研究

3.1加强相关人员文化素质培养，打造专业化的财务风险管理队伍

加强农村人员文化素质培养，要先从领导人员抓起。当地政府或者相应的银行总部要定期地对所属的农村商业银行的领导者进行有关财务风险管理知识方面的培训，或者组织银行之间进行交流学习，先让银行的领导者们了解到农村商业银行在经营时候存在哪些风险，并且这些风险带来的影响是什么，让各领导者都意识到风险管理的重要性，只有意识到重要性，领导人才会将财务风险管理提上日常议程。另外就是加强各银行内部工作人员的专业技能培养，对各工作人员进行严格地考核，对于那些文化素质低、专业技能差的人员要及时地进行解聘或者相应处理，坚决杜绝任人唯亲的现象，要做到宁缺毋滥，招聘人才时候要严格把关。定期将员工分批次送去财务风险管理学较好的高校去培训，再不断提升员工专业知识的同时也可以让员工及时地了解到世界经济环境的一些情况，对于偏远地区，资金有限的银行来说，可以通过聘请财务风险管理专家来该地进行讲座。要想农村商业银行更好地发展，就必须加强人员素质培养，打造一支专业化的队伍。

3.2加强商业银行信息化建设，建立高效率的财务风险管理信息流通平台

加强农村商业银行信息化建设，首先要完善各地区银行同总部银行的联系以及和当地政府的信息化建设，总部银行和政府要给各个银行配备足够的电脑，并且保证网络的畅通，还应建立财务风险管理学习交流平台，通过该平台就可以让当地商业银行及时地了解到政府以及总行的一些政策和信息。同时，农村商业银行也要加强当地的人民以及商业活动的信息收集，这样可以很好地了解当地农村的人民收入情况和种植业情况，以便商业银行在进行投资时候能够进行参考。通过信息交流平台总行以及政府能够快速地掌握各银行的投资动向和取得的效果，这样不仅提高了投资信息的时效性和准确性，同时也有利于总行以及当地政府对当地银行的监督管理。在与政府和总行以及当地人民的交流沟通中就可以找出适合于当地人民经济发展和银行运营的金融产品，这样就提高了农村商业银行定位的准确率，降低了财务风险。

3.3完善财务风险管理规章制度，建立长效财务风险管控机制和管控体系

要降低财务管理风险就必须打破现有农村商业银行存在的局限，其首要任务就是完善相关的规章制度，无规矩不成方圆。这就要求银行依据国务院等部门出台的有关银行投资法律条文制定出适合于我国农村商业银行发展的规章制度，并且将其细化以完善现有的规章制度。同时，总行要根据各农村商业银行所面临的具体情况制定相应的规章制度，不要千篇一律地照搬照抄总行有关风险投资和管理的条文。另外在进行相应的规章制定时还应该制定有关拓宽资金补充渠道的一些制度，这样有利于当地银行自发性地创新资金补充和投资渠道。最后，在规章制度中要明确当地政府与当地银行的关系，不要让政府官员为了做政绩而盲目进行投资，要明确规定银行的相对独立性。只有规章制度完善了，农村商业银行和当地政府才能够有章可循，有例可守，才能逐渐打破农村商业银行现存的一些传统的局限性，农村商业银行的财务风险管理才能够得以加强。

3.4加强农村商业银行与当地人民的合作交流

农民是农村商业银行财务风险管理的主要因素，同时农村商业银行财务风险管理的好坏也会影响人民的生活水平，因此与当地人民的日常交流就显得尤为重要。银行工作人员可以一周进行一到两次的下乡访问工作，深入当地人民家里了解其具体信息，一方面可以为银行建立相应的信息系统提供资料，另外一方面也可以让当地人民很好地了解银行的作用，从而在进行资金补充时或者推出金融产品时能够得到当地人民的支持，在进行相应的养殖或者种植投资时有了详细的信息和民众的支持，财务风险就会降低很多。农村商业银行，尤其是偏远山区或者贫困县镇的银行如果得不到当地人民的支持，而仅仅是依靠上级银行的支持，是不能够运营长久的，这样产生的结果就是，不仅不能够为国家做出贡献，还会使得当地农村经济得不到发展，相应的投资风险就会提高。所以，农村商业银行要做好这方面的工作。

4　结语

我国正处在经济转型的关键时期，农村经济的发展对我国经济的发展有着重要意义。农村商业银行作为农村经济发展的重要力量，就必须找出其财务风险管理存在的不足之处，打破传统的局限性，通过提高工作人员素质，打造专业化财务风险管理队伍，建立完整信息交流系统以及完善规章制度等一系列措施来加强农村商业银行的财务风险管理。这样不仅可以使得农村商业银行可持续发展还可以保证农村经济的发展，同时也为实现中华民族的伟大复兴这一中国梦而做出其应有的贡献。

参考文献

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[3] 章颖.探究农村商业银行财务风险的原因及对策[J].财经界(学术版)，2015(24).

[4] 吴管社.讨论农村商业银行风险管理策略[J].商场现代化，2015(24).

中图分类号：F832.7

文献标识码：A

文章编号：2096-0298(2016)03(a)-091-03