横向军品项目全寿命周期管理方法初探

◎北京航天长征飞行器研究所 逯军 何静 洪庆宾 黄山竹 马文敏

横向军品项目全寿命周期管理方法初探

◎北京航天长征飞行器研究所 逯军 何静 洪庆宾 黄山竹 马文敏

伴随着市场化进程的推进，横向军品项目在各军工企业营业收入中的比重逐年提高，日益成为实现和优化经营目标、提升经济效益的重要来源与支撑。处于市场化转型关键时期的军工企业纷纷制定提升经营目标的措施，努力探索适应自身发展的项目管理模式，并将横向军品项目管理作为市场化转型的主要突破口。笔者结合中国运载火箭技术研究院有关单位横向军品项目运营和管理的实际情况，提出了一种旨在提升经营目标并与企业化运行相适应的横向军品项目全寿命周期管理办法。

一、横向军品项目及其现状分析

1.横向军品项目的范畴

区别于纵向军品项目，横向军品项目又俗称军二品。运载火箭技术研究院的纵向军品项目一般是指根据国家或中国航天科技集团公司下达的军品指令性计划、军贸项目等，由研究院统一签订的军品合同项目。一般情况下，型号分系统以上及相应配套产品（含外协项目）的研制生产合同属纵向军品项目范围。而根据上级下达的军品计划或任务合同，由军品配套单位之间签订的合同为横向军品项目。由此可见，横向与纵向军品的区别在于合同的甲方单位不同，任务获取的途径不同。

横向军品也是军工企业将科研成果转化为生产力，取得生产性经营收入，通过应用性研究进行横向技术开发，对外进行技术转让，提供实物装置及产品或通过技术服务取得营业性收入的一种途径，是市场化条件下军工企业实现经济收入的重要来源和盈利的主要途径。从某种意义上讲，横向军品项目收入在军工企业营业收入中的占比多少，逐渐成为衡量其市场化转型程度的重要标尺。

2.横向军品项目现状及存在问题

北京航天长征飞行器研究所的横向军品业务是近年来随着市场化运行和业务拓展的需要而逐步发展起来的，尚未建立起流程清晰及科学的管理机制，纵观院属其它单位的横向军品项目管理实际，大都存在以下几个方面的问题：

一是横向军品项目市场获取渠道有限且缺乏规范化管理。目前，横向军品项目的市场获取往往掌握在极个别“市场精英”手里，多是依靠“市场精英”个人的能力或关系获取，一线专门的销售人员仅充当市场助理的角色，单位层面的市场能力有待进一步培育和形成。同时，大部分单位尚未建立明确的横向军品市场开发部门和相应的流程与机制，也没有建立与市场销售人员业绩挂钩的激励和奖励机制，责任主体不明确，市场销售人员积极性不高。

二是项目过程管理与控制薄弱。横向军品项目在技术、进度和经费使用及管理方面较为薄弱，项目预算流于形式，实际执行相对混乱，与市场化运作有较大差距，既不利于现代企业制度的建立，也不利于依法、合规治企进程的推进。

三是项目的经费使用与现有政策环境尚需理顺。由于横向军品大多属于科研成果转化应用的情况，单个项目的经济规模较小且较为零散，很容易造成不同项目的成本公摊和交错的问题。同时，大部分横向军品项目是军工企业的核心技术和产品，属于知识密集型项目。而现行军品经费政策未体现知识产权的经济价值，成果转化和推广的激励机制尚不完善，这与在市场化条件下军工企业积极谋求经济效益最大化的初衷存在一定矛盾，而且容易在审计环节出现问题。同时，对横向军品项目经费的管理一般实行课题管理，项目负责人、科研管理部门和财务部门往往协调沟通不够，导致经费使用方面一定程度上存在问题。

二、横向军品项目全寿命周期管理

横向与纵向军品系出同源，本质上都是武器装备或航天运输系统及其配套设备科研生产的有关活动或实物交付。因此，应建立与纵向军品型号科研生产管理一脉相承的全面预算体系，突出系统性解决问题的导向。鉴于横向军品项目本身具有更多的市场属性，其管理过程应突出市场化的基本导向，管理流程更应体现全寿命周期的特点，如图1所示。

1.成果转化及市场推介

横向军品一般是军工企业科研成果转化的结果，国家科研项目、技改和型号研制等投入后形成的重点技术、实验平台及产品是横向军品项目的直接支撑。因此，军工企业应注重科研成果的转化、应用与推广，建立相应的科研成果转化机制。要制定成果转化的激励机制以及科研项目、技改投资、型号研制等项目的后评价机制，积极开展技术孵化、实验平台建设和产品培育工作。同时，应组织骨干力量开展市场调研，关注国家重大型号工程及项目，利用各种条件或创造条件开展重点产品、平台、技术的市场推介工作。须建立相应的激励保证措施，重点依靠市场精英的力量，发挥其传帮带的作用，营造团体市场氛围。要塑造精品工程，形成市场引力，为市场推介工作提供支撑。

2.竞标与报价

当前，军品项目实行统一定价、统一报价和统一竞标的原则，横向军品项目的竞标与报价亦应部分采纳这种思想。目前，军工企业均建立了相应的招投标管理制度，当然也有直接采取议标方式的项目。无论采取何种形式，报价是决定项目能否成功获得的关键环节，也为后续项目实施全面预算管理、科学确定项目经营目标奠定了基础。因此，军工企业要建立统一的报价管理体系，在条件成熟的情况下设定工作量化和相应的收费标准，开展横向军品定额管理研究，出台相应的管理制度和标准。

图1 横向军品项目全寿命周期管理流程

3.合同谈判与签订

合同谈判涉及标的，质量、进度要求，知识产权归属，付款进度及方式等，这也是合同条款中应该明确的几项内容。合同文本起草完毕并征得对方同意后，按照军工企业既定的管理流程执行签订程序。由于军品项目目前实行的是见合同清单免税政策，规定合同中要有明确合同产品是用于武器装备科研生产的相应条款，同时格式也采用国家军品免税合同的标准格式。因此，横向军品项目合同文本一定要建立与后续免税申报的顺畅接口关系，统一格式，明确必要条款，形成军工企业内部确定的一整套模板，既利于提高合同谈判和签订的效率，又可为收益的最大化提供支撑。

4.项目建立与预算

项目建立与预算是横向军品项目管理全过程最为核心的部分，也是各军工企业在管理方面差异最大的环节。目前，大部分军工企业实行项目负责制，将预算管理贯穿于科研经费管理全过程，并形成闭环的管理流程与制度。横向军品项目应由承担部门提出立项申请，向业务主管部门提交合同并明确项目所属的领域，提供直接成本使用明细表（可按照相应计价管理办法明确物资采购费、外协加工制作费、技术服务费、试验费、会议费、工时费、搬运费等）、合同履约计划、项目策划、项目组人员信息等，经业务主管部门审核，会同单位财务部门同意后正式建立项目。

同时，应将项目有关信息录入计划管理系统和财务报销系统，便于后续计划管控和经费开支的实时监控。鉴于横向军品项目有同种产品多次续订或一般研制项目的延续等情况，在立项时应考虑相同领域、同类项目合并立项的可能，业务主管部门保留项目合并的权利，随之财务部门对项目及经费使用进行合并，重新测算项目经营目标。项目立项完成后，承担部门可按照计划开展研制、外协和相应的研制活动。

5.项目实施与过程控制

由于横向军品项目相对零散，实施过程宜采用较为宏观的控制方式。应赋予项目承担部门更多的经营自主权，单位层面仅针对型号研制起关键、重要影响的项目实施重要节点监控，对质量控制过程进行指导、经费使用情况进行监控并严格按照合同要求的节点进行计划考核，确保项目在合同、质量、进度、成本、安全和信息等管理方面协调一致。目前对军品项目提出了及时结算的要求，横向军品项目实施应考虑单位经营指标的序时完成，对于阶段成本使用情况较好的项目应采取分阶段结算形式。

6.验收与结算

项目按计划完成研制或生产后，由项目承担部门提出验收申请，或根据甲方要求确定验收相关事项。项目验收完成后，业务主管部门及时与财务部门核实成本使用情况，确定计提、分摊方案，并将直接成本开支与直接成本使用明细表（预算表）进行对比分析，根据军工科研单位经营目标实现情况进行综合平衡，确定最终结算方案。同时应建立相应的奖惩机制，加大对在项目执行过程中质量、进度、经费使用等方面优秀项目的奖励力度。

7.售后与客户回访

要特别重视售后服务和客户回访工作，这是实现市场化运作的重要环节。横向军品项目的售后服务应按照GJB9000-2011和武器装备科研生产许可等有关要求建立客户评价体系，搜集顾客对产品和服务的意见和建议。售后与客户回访也是质量提升工程的重要组成部分，在横向军品项目中应按照一定比率计提售后服务基金，确立专门的质量奖惩方案。

三、全寿命周期管理方法的特点

横向军品项目全寿命周期管理方法按照市场化运作的基本思路，重视科研成果转化及市场推介在售前的作用，将售后和客户回访工作纳入到其基本管理流程，体现出充分的市场化运作思路。“售前—售中—售后”的项目全寿命周期系统性解决方案遵从了问题导向的基本原则，便于整体实施推进。同时按照全面预算管理的要求推进，打破以往“先花后计”的项目经费使用模式，与纵向军品的全面预算管理体系相契合，对于军工企业优化经营目标、提升项目管控水平具有重要意义。