投资项目后评价工作的思考与建议

◎中国航天科技集团公司 蓝志强 李旭

中国航天系统科学与工程研究院 赵婷婷 张亮 李晓娟

投资项目后评价工作的思考与建议

◎中国航天科技集团公司 蓝志强 李旭

中国航天系统科学与工程研究院 赵婷婷 张亮 李晓娟

项目后评价起源于20世纪30年代的美国，之后发展成为发达国家和国际金融组织实施项目管理、进行投资监管的重要手段与工具。项目后评价的重点也由单一的财务评价发展到效益、环境和社会影响、可持续性等多个方面。我国投资项目后评价工作从80年代初期开始，虽然起步较晚，但在经历了初期探索、借鉴学习和初步推广之后，现已进入快速发展阶段。

随着我国投资体制改革的不断深入，投资项目管理的规范化、制度化和科学化成为项目主管部门及建设单位追求的目标。项目后评价作为项目管理周期中不可缺少的重要阶段，是加强投资监督、提高决策水平、为后续项目实施及运营提供经验与教训的重要手段之一，正日益受到各级投资主体的普遍认同和高度重视。

一、项目后评价概念简介

1.定义

项目后评价是投资项目全生命周期管理的一项重要内容，是对项目的目标、实施过程、效益和影响进行客观、全面、系统、科学的分析与评价。通过与项目决策时的主要内容进行对比，找出差异并分析原因，总结成功经验和失败教训，提出对策建议并将评价信息及时反馈到项目参与各方。

项目后评价可在项目全生命周期任一时间点上进行，但结合我国的实际情况，一般选择在项目竣工验收并投入使用1~2年后进行，此时项目已经初步取得了经济效益，产生了一定的社会和环境影响，具备了后评价的基本条件。

2.目的

开展项目后评价工作的目的是要通过后评价工作及时反馈项目信息，增强项目实施、管理的透明度和责任心，提高投资管理水平。通过加强与项目单位的沟通和信息反馈，建立投资决策流程的对接和联动协调机制，逐步实现新上项目与后评价情况挂钩；及时将后评价情况反馈到项目参与各方，切实发挥好后评价工作的作用，达到提高投资效益和决策水平、形成良性决策机制，完善投资管控体系的目的。

通过项目后评价，对投资活动的实施过程进行系统的梳理和总结，分析预期目标和主要指标是否达到，总结项目经验和教训，分析存在的主要问题及产生的具体原因，以指导后续同类投资项目的实施与管理，同时对降低工程建设项目的投资风险具有重要意义。

3.内容与方法

项目后评价的内容主要包括项目的过程评价、效果评价以及总结评价等。

项目过程评价包括立项决策、准备、实施、竣工和运营过程的评价。在审阅资料和现场调研的基础上，客观公正地对项目完成情况、存在的问题及其形成的原因进行分析和总结。

项目效果评价主要包括项目管理评价、技术评价、财务和经济评价、持续能力评价、环境和社会影响评价。将项目建成后的技术水平、经济效益、环境效益、社会效益、持续能力和管理效果等，与项目可行性研究报告、初步设计（含概算）文件及其审批文件所确定的主要指标进行全面对比与评价，找出差异并分析产生的原因。

项目总结评价是根据评价情况认真总结经验与教训，并在此基础上提出具有借鉴和指导意义以及可操作性的对策建议。

后评价方法是进行后评价的手段和工具，总体上是定量与定性分析方法相结合。常用的后评价方法有对比法、逻辑框架法、因果分析法、层次分析法、成功度分析法、模糊综合评价法等。

二、项目后评价的实践与存在的问题

中国航天科技集团公司自2013年开始探索航天技术应用与服务产业固定资产投资项目后评价工作，并按照“先典型项目试点后逐步推广”的工作安排开展项目后评价工作。

1.项目后评价的实践情况

2014年，航天科技集团选取若干投资额较大、对行业技术进步有较大影响以及对后续项目安排有指导意义的典型项目开展了后评价工作。综合采用有无对比、逻辑框架、层次分析等方法开展研究，从立项决策、建设实施、项目运营、效益等多个方面对项目进行了全面评价。总的来说，选取的项目都属于航天研究院的重点发展业务领域，符合航天科技集团核定的主业方向，项目建设充分发挥了航天技术转化的优势，提高了产业化发展能力，对于其它项目的发展和建设具有很好的借鉴意义。

在学习研究后评价工作有关政策法规的基础上，参考其它军工集团相关制度和实际做法，航天科技集团拟订了集团公司经营性固定资产投资项目后评价实施细则（试用），对开展后评价工作的目的与意义、分工与职责、主要内容、工作程序、成果应用等进行了原则性要求和明确，用于指导后续的项目后评价工作。

2.存在的问题

一是自评价报告编制质量不高。

项目单位都按照实施细则要求编制了项目自评价报告，但是因为经验不足、重视程度不够等原因，自评价报告质量普遍不高，报告内容有漏项，没有很好地发挥自评价报告的引导作用，一定程度上增加了后评价工作现场调研的难度和工作量。

二是项目单位对后评价工作的重视程度不够。

在开展后评价过程中存在未按照相关要求准备材料，延误现场调研进度的情况；项目人员之间协调沟通不畅，不能按时提供所需材料，导致问题不能及时解决，影响后评价的广度和深度。

三是后评价工作能力有待进一步提高。

目前，航天科技集团后评价工作还在摸索、总结阶段，经验不够丰富，很多工作还没有达到期望的广度和深度，有些意见还需要与项目单位进一步反馈、交流。后续将进一步完善后评价工作制度，推广项目自评价工作；鼓励航天研究院挑选部分项目开展后评价工作，构建集团、研究院多层次相结合的后评价体系，从而提升项目投资决策管理水平，提高项目投资效益。

三、后评价工作建议

近年来，随着国内经济形势日趋复杂，对项目投资风险控制的关注度日益提升，国内各行业对投资项目后评价工作越来越重视。

1.完善相关管理制度

投资项目后评价是一个涉及面广、工作量大而又十分敏感复杂的工作，高层管理者和决策者对项目后评价的重视与支持是至关重要的。在开展项目后评价的过程中，由于涉及到与项目相关的层级和部门众多，项目后评价能否顺利完成，很大程度上取决于各层级和各部门间的沟通与协调情况。

后续应进一步完善后评价管理制度，将后评价工作纳入对航天企业的考核，并与后续投资项目的审批进行挂钩，后评价开展较好的航天企业可以适当扩大审批权限、减少审批流程。

2.加强队伍能力建设

项目后评价一般由第三方来完成，但需要航天企业后评价参与人员的配合与支持。项目单位自评价报告编制质量、现场调研配合程度、参与配合后评价人员对项目的熟悉程度等，都在一定程度上影响项目后评价工作的顺利开展。因此，航天企业应明确项目后评价责任部门，负责项目后评价工作的实施和管理。同时，有关部门要进一步加强对航天企业后评价管理人员的培训力度，编制简单易学、流程清晰的后评价工作手册，并针对具体项目开展有针对性的自评价培训。

3.搭建投资项目信息平台

项目后评价得出的经验教训和对策建议，应该在后续同类项目的决策、实施和运营过程中得到借鉴与应用。有条件的企业可以搭建投资项目信息平台，提供、分享及交流已完成项目的执行和后评价情况，提高投资项目运行和管理的透明度与公开性，将项目后评价成果广泛应用到其它在建或新建项目中，达到降低项目投资风险，提高企业投资效益的目的。

项目后评价工作的目的是希望对项目全过程进行一个系统梳理与分析，对项目成功的经验进行总结，查找问题和不足，以对后续的其它项目起到借鉴和参考作用；同时，通过专家对项目运营成绩和问题的总结、诊断，提出未来发展和运营的意见与建议，以期帮助企业更好地发展。