我国商业银行不良贷款的形成原因及风险防范

郭文娟

摘要：21世纪经济报道记者梳理发现，截至2015年9月末，商业银行不良贷款率1.59%，创近五年来新高，其中，山西、内蒙古银行业不良率“领跑”全国，两地均超过4%，山西甚至逼近5%。文章阐述了我国商业银行不良贷款现状，并针对我国商业银行不良贷款的形成原因进行分析，最后提出其风险防范措施。

关键词：商业银行；不良贷款；形成原因；风险防范

不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。

一、我国商业银行不良贷款现状

从国家权威机构公布的资料分析，我国目前银行业不良贷款有以下特点。

不良贷款总量巨大，并且呈现增长速度。2015年9月，至少10个省（区、市）的银行业不良率超过2%。截至2015年9月末，商业银行不良贷款率1.59%，较上季末上升0.09个百分点。其中山西、内蒙古银行业不良率“领跑”全国，两地均超过4%，山西甚至逼近5%。我国商业银行截止2014年第一季度末，不良贷款余额6461亿元、比年初增长541亿元，增长4%，不良贷款占1.04%，五大银行中农行和交行均超过均值，建行第一季度增长金额高达55亿元。

2014年我国银行业金融机构不良贷款率达1.64%，提高了0.15%；商业银行2014年末不良贷款率1.29%，提高了0.29%，2014年商业银行不良贷款率创2009年来新高，2013年和2014年我国银行不良贷款率逐年上升。

对比2013年，银行业金融机构和商业银行不良贷款率在2014年均增加明显。截至2013年底，我国银行业金融机构不良贷款余额1.18万亿元，比年初增加1016亿元，不良贷款率1.49%，而商业银行不良贷款余额5921亿元，比年初增加993亿元，不良贷款率为1%，比年初上升0.05个百分点。截至2015年9月末，山西、内蒙古银行业不良“领跑”全国，分别为4.93%、4.28%。

山西省相关数据显示，截至2015年9月末，山西省不良贷款余额887亿元，比年初增加128.97亿元；不良贷款率4.93%，比年初上升0.35个百分点。原因是“尽管我省融资结构进一步优化，但整体经济下滑压力持续，让银行‘不良继续攀升，继而影响实体经济融资”。

内蒙古银监局的数据显示，截至2015年9月末，全区银行业不良贷款余额733亿元，不良贷款率为4.28%，但信贷风险总体处于可控范围。

以各地银监局公开信息梳理，截至2015年9月末，至少10个省（区、市）银行业不良率超过2%。

二、我国商业银行不良贷款形成原因分析

商业银行不良贷款是由多方面原因形成的，主要有以下几方面。

（一）经济增长下滑

由于国内经济增长速度明显下滑以及经济结构调整的影响，一些行业出现财务风险。从近几年的经济发展看，我国GDP增速由2010年的10.2%降至目前的7%左右。目前经济增长仍然较为缓慢，这会影响我国商业银行不良贷款率。

（二）政府干预信贷投放

政府为了扶持某些行业的发展，导致影响商业银行的放款意愿，从而导致了一些不良贷款的形成。

（三）信用与法律环境

信用是整个国民经济发展中不可缺少的准则。而银行作为市场经济中的核心企业之一，信用环境对银行的影响力是巨大的。信用环境差的区域，部分贷款客户诚信不够、道德水准不高、企业文化建设基础较弱等，尽管其经济基础较硬、发展前景较好，但强项抵不了弱项，其中一些客户尽管有还款能力，但还款意愿很差，对银行贷款构成潜在威胁，严重影响银行资产质量和经济效益。

（四）企业经营、投资失误

一些单位领导通过关系从银行获得贷款，但是其经营不利，从而导致没有收到预期的效益，从而导致贷款不能按时偿还甚至还使企业无法正常经营下去，为了使企业正常运转，不得不又一次向银行贷款，这样如此下去的恶性循环，企业经营稍有不慎就会使企业倒闭、银行贷款无法偿还。其次，一些企业对投资的项目可行性分析不合理，使得投资没有达到预期的收益，甚至发生亏损，从而使增加的贷款形成为不良贷款，最终无法偿还。

（五）银行风险防控意识不够

个别员工为了个人利益，片面追求自身效益，淡化了风险意识或存在侥幸心理，这也是不良贷款增加的一个重要原因。

三、我国商业银行不良贷款的应对举措

应对我国商业银行不良贷款的方式有许多，主要是要防范由于信用问题而引起的风险，因此要解决那些可能引起贷款违约的因素。

（一）过滤和跟踪

银行要从许多的贷款申请者中过滤掉那些偿还能力较小的客户，为了做到这一点银行得从每一位借款人哪里收集大量有用的资料。曾在美国花旗银行工作过的以为负责人曾说：银行业的工作就是生产信息。当有人进入银行申请贷款时，需要填写一些披露大量财务信息和信用信息的表格，银行运用这些信息，再进行调查和判断，算出借款人的“信用度”，决定贷款与否。贷款一旦发放，还需要对借款人所从事的活动进行监控。

（二）严格执行“5C”审查，并做好贷后监测

银行工作人员在审查贷款资料中，应对贷款申请人展开“5C”严格审查，即对贷款申请人的Character品德、Capital资本、 Collateral担保、Condition of business经营状况、Capacity能力等五个方面进行严格审查。如果发现其中任何一项不符合要求，就不应批准其贷款申请。即使这五项都通过审查， 银行也应对其资金的使用加以跟踪监测，看其贷款用途是否属实，对其进行事中控制；最后当贷款即将到期时，贷款人如果不能按时还贷时，那么商业银行应对贷款人采取相应的措施，例如拍卖质押品、向担保人追索等，尽量将损失降到最低。

（三）银行实行信用配给

银行实行信用配给通常有以下两种情况出现：一种是不管借款人支付的利率有多高，银行都不会发放任何数额的贷款给借款人；第二种情况是银行会发放一部分贷款给借款人，但是不会全额发放，额度低于借款人的要求。为什么银行不愿意发放任何贷款给那些愿意支付较高利率的贷款申请者呢，原因是这些人大多是想投资于风险较高的项目，而这些项目投资风险太大，一旦投资失误，预期的收益就无法收回，贷款也就难以偿还，因此银行为了防范这种风险，宁愿不发放任何高利率贷款。对于第二种形式的贷款是为了防范道德风险，一般而言贷款规模越大，借款人从事那些大额高风险的活动的可能性就越大，因此不能按时偿还的可能性就越大，而对于小额借款大部分借款者为了保护其信用都能想办法偿还，这就是为什么银行会在贷款申请者的贷款额度上用“砍一刀”的方式来实行信用配给。

（四）抵押与补偿余额要求

抵押贷款是指那些贷款申请者提前与商业银行约定，贷款申请人承诺如果贷款人没有按期归还本金与利息，那么到期借款人将抵押物作为偿还贷款的一种贷款方式。抵押贷款可在贷款发生违约时，贷款人通过出售抵押物以弥补损失。还有一种特殊的抵押焦总补偿余额，即取得贷款的企业必须在该银行支票存款账户上至少保留规定的最低余额的资金，一旦企业发生违约，银行可用这补偿余额弥补贷款损失。补偿余额不仅有抵押功能，还将提高贷款偿还的可能性，因为它有助于银行观察企业的支付活动，了解企业的财务状况，加强对企业的监控。因此抵押和偿还余额是银行信用风险管理的重要工具。

（五）与可信任的客户建立长期的合作

如果一家企业与银行建立长期的合作，例如借款者在这家银行长期有存款账户或支票账户，那么该银行就会通过这些信息了解该家企业的资产及资金流动状况等，或者该企业与银行经常借款，银行就会根据其以往的偿还情况了解其企业的偿债能力及其企业信用等情况，对于这样长期合作的企业，银行在决定贷款与否时就会比较容易，并且在一定程度上也能有效地降低其不良贷款率。

目前我国正处在经济增长转型时期，商业银行的巨额不良资产严重威胁我国金融体系的安全与稳定。因此，商业银行要不断完善自身积极应对各种贷款风险，努力把不良贷款率控制在最低水平。只有全体员工共同努力有效防范不良资产，才能提高经营效益。

参考文献：

[1]朱朝晖.我国国有商业银行不良贷款成因及风险防范对策研究[D].南开大学，2011.

[2]马振国.新形势下我国商业银行不良贷款的影响因素研究[D].吉林大学，2015.

（作者单位：内蒙古商贸职业学院）