规范贷款重组防控金融风险

●龚勋

规范贷款重组防控金融风险

●龚勋

在经济下行压力加大、结构调整阵痛加剧背景下，银行资产质量面临压力，不良资产余额呈上升趋势，近期国务院办公会议要求鼓励银行进行贷款重组，这将成为银行下一步消化不良资产的重要途径。财政部驻湖北专员办在监管中发现，目前银行贷款重组缺乏规范引导，各银行自行其是，存在通过贷款重组隐瞒呆账，地方行政干预过多及重组贷款违背国家调控政策等问题，易导致区域性金融风险，应高度重视。

一、当前贷款重组存在的问题分析

（一）银行贷款重组与金融资产管控制度存在冲突

一是少计提风险准备金，削弱了金融企业抵御风险能力，部分银行通过贷款重组将高风险贷款认定为正常类贷款，少计提风险准备金，不符合《金融企业准备金计提管理办法》中根据谨慎性原则计提资产减值准备的规定；二是隐瞒掩盖不良资产，存在金融风险隐患，部分银行出于内部考核需要，隐瞒实施贷款转换，未经上级部门审批发放流动资金贷款置换原风险资产，不符合《金融企业呆账核销管理办法》关于金融企业不得隐瞒不报、长期挂账或掩盖不良资产的规定；三是违规减免重组贷款利息，如贷款重组过程中违规减免表外欠息，重组方案中要求银行减免后续贷款利息的做法不符合《银行贷款减免管理办法》等优惠政策规定界限。

（二）银行“重大轻小”现象突出，削弱了金融支持实体经济力度

当前商业银行广泛存在“傍大户”现象，一方面是商业银行争相营销大集团客户，部分银行甚至为获取大集团客户业务不惜降低风险准入门槛，造成金融风险。另一方面由于中小企业缺乏有效的担保措施，也没有诸如大企业集团授信的便利条件，导致银行从风险偏好角度不敢贷款给中小企业；中小企业规模小，内部信息获取较难，银行从贷款管理成本角度不愿投向中小企业；当地区大集团企业贷款出现风险时，易导致该地区中小企业融资连带受累，对当地实体经济会造成负面影响。

（三）地方行政干预多，不利于防范化解区域性金融风险

部分企业项目属于产能过剩行业，但地方政府出于地方经济利益考虑仍将其作为重点项目予以推动，金融监管部门也对其大开绿灯，部分银行认为政府推进的重点项目，从贷款投放到后期重组，政府应负责兜底，忽视了自身风险防控责任；这种地方利益思想导向也造成对银行国有金融资产损害。地方政府干预过多既削弱了中央宏观政策调控能力，也破坏了市场经济秩序，从长远看不利于当地经济健康发展。

二、规范贷款重组的对策建议

（一）从国有金融资产安全角度，出台政策制度规范贷款重组行为

一是研究制订金融企业贷款重组管理办法，对贷款重组的条件、程序、权责等予以明确，加强监督管理；二是加强对金融企业计提准备金的监督管理，对因贷款重组改变风险等级的贷款，应根据其实际风险状况足额计提风险准备金，提高金融企业抵御风险能力；三是出台优惠政策鼓励合法实施贷款重组，将债权重组与呆账核销、金融资产批量转让、贷款减免等不良资产处置手段有机融合，实现消化不良、防控风险、盘活资产的目的。

（二）鼓励银行优化资金投放结构，分散资产配置，防范系统性风险

一是加大金融贴补奖政策实施力度，对银行投向于“三农”和“中小微企业”领域贷款予以奖励，激发银行“支农支小”积极性；二是加快发展政府引导基金和担保基金平台建设，吸引社会投资和引导投向，着力解决中小企业“融资难”与“融资贵”的瓶颈制约；三是改进金融企业绩效考核机制，加大金融企业支农支小贷款投放考核权重,根据地区中小企业特点予以区别授信，避免局部风险演变为区域金融风险。

（三）转变政府职能，促进经济金融协同发展

一是建议中央政府部门加强宏观调控，督促地方政府坚决执行中央经济政策，强化中央驻地方派出机构的监管职责，保证中央宏观调控政策顺利实施；二是地方政府应树立正确的经济发展观，改变“唯GDP”、“唯大项目”的政绩观念，减少政府对经济金融行为的直接干预，尊重市场主体，优化信用体系，为当地经济发展营造良好的社会环境；三是财政专员办作为财政部派出机构，就地履行国有金融资产监管职责，应寓服务于监管工作始终，搭建中央金融企业与地方政府的沟通桥梁，在行使职责过程中，一方面要加强对金融企业的合规监管，另一方面要维护国有金融企业正当权益，促进中央金融与地方经济的协同发展。■

（作者单位：财政部驻湖北专员办）