对我国商业银行资产托管业务风险管理的建议

抚顺职业技术学院 张鑫

对我国商业银行资产托管业务风险管理的建议

抚顺职业技术学院 张鑫

本文对我国商业银行资产托管业务的风险进行分析，综合该项业务的特征深入剖析，说明了其在防范风险上的作用机制，由此总结出我国商业银行必须大力发展资产托管业务，进一步还指出有关机构必须善于利用其健全的自身服务系统，并设计出在当今商业银行分业经营的大背景下，如何进行组织架构和具体操作。最后，在现实依据下提出了具有独创性和前沿性的、能够付诸实际的、能够在一定程度上对有关机构业务开展有借鉴价值的建议。

银行资产 风险 管理

在过去的十年中，金融全球化的进程得到了迅速发展，越来越多的金融企业和金融机构参与到全球金融市场。融资市场不断改革，资产管理市场发展如洪水般快速，为解决信托关系下信息不对称的第三个中间力量即是资产托管，其地位和作用在融资市场中逐渐彰显出来。目前，资产托管的发展在现实运行中，众多风险相伴而生，维持银行托管业务持续可发展的关键在于建立完善的风险管理系统，它更决定着托管银行经营的成败。所以，我国商业银行资产托管业务对风险的管理能力还需要不断地研究，并借鉴其他国家商业银行资产托管业务对风险管理的有利之处，汲取其中的正面营养。

1　完善资产托管业务的风险监管

1.1规范资产托管业务的法律细则

有关部门必须补充资产托管业务方面的法律框架，对有关规定进行细化明确。银行如今借由该业务已经进入到投行业务等没有涉及过的陌生领域，面对可能发生的风险需要采取有力的措施来避免。所以，要经由标准契约方式和对相关事项的监管责任进行明确界定。当今最重要的就是需要法律明确两方面的要求：一方面要监督和审核基金品种的重视程度；对基金管理人的关联交易也要进行监督。另一方面就是既要明确当基金管理人受到侵权时，托管人要承担民事赔偿责任，并要承担相应的行政责任。

1.2增强托管人的监督作用

在基金托管业界，普遍存在托管方不能有效履职的情况。确保托管方监督权的独立性以及清晰界定监管责任，这在契约型基金中至关重要。当管理方违法进行套用托管资金投资时，托管方对其觉察后，必须拒绝其投资行为，无论是否是既定事实，都要强令其停止违规行为。在管理方出现不正常的交易时，其需要履行监管职责，进行纠正，并视情节不同使用有关措施来保证投资方的利益。具体措施有电话提示、书面警告或向证监会进行书面报告的方式。

1.3促进托管市场的竞争性

在现今的托管业界，特别是基金托管中存在垄断盛行的情况。托管业务基本为中农工建这几大机构垄断，其他的只占很小的份额。面对这种情况，需要通过法律的形式来对相关市场的竞争进行规范，控制垄断，这样能增强中小金融机构的竞争力。面对从业人员、技术资源还有内部控制机制必须加强规范，有关机构只有实力和诚信，在不违反法律制度的情况之下，就可以使其成为基金的托管人。针对已经在托管基金的托管人来说，只要在托管期间能得到长期的高度评价，工作表现优异，那么托管人就可以进一步的扩大经济规模。但是一旦在工作中出现错误，没有严格的基金管理人进行监督，那么就可以采取限制甚至减少其托管基金量的措施。为了提高基金托管人的责任心，我国相关政府的监督机构需要加强对基金托管人的监督力度。

2　引进商业银行价值评价体系

以前评测托管方的绩效往往是通过资产量作为衡量指标。而现今，价值管理已经取代其成为新的评估体系。商业银行身为国家的金融机构，在承担风险的同时也需要获得风险利益，股东价值由三个维度确定，包括收益、增长率还有风险。当我们在制定策略以及评价股东价值时，都需要对这些因素进行全方位的考虑，我们从价值管理的过程就可以清楚地看出这些要求。

价值管理最关键的就是其建立了一个收益风险对应体系，这样可以更准确的分析机构的收益。一批成功的业界范例由于有效运用这种管理方式，实现了其自身的成长，引人羡慕。价值评价体系中EVA为企业所做的决策都是围绕的公司效益来展开的，而EVA就是用来表明企业经济效益的，这与股东的财富目标相同，有利于目标的统一，能在很大的程度上提高企业的管理水平，也解决了多目标评价业绩的麻烦。

风险管理的先进性在有关机构的重要性是毋庸置疑的，特别是在资产托管领域。资产托管业务与风险管理的先进性具有很大的相关性，只有制定出完善的制度，才能保证资产托管业务的顺利运行。这项举措不仅能让其获取更大的空间发展，加大其业务占比，这项有利的措施也会增强其重要性。想要加快银行的健康发展速度，那就得制定一个优异的风险管理制度，只有让银行迅猛发展，给其更多权限，金融系统才能更完善，也就是“正向激励”。

3　加强资产托管业务对抗风险的能力，丰富经营模式

3.1在思想上提高认识，加强资产托管业务的内控体系

资产托管业务是银行推出的创新业务，也是在最近一段时间才问世的中间业务。但是国内金融机构对这项业务的研究还远远不够，不能大范围地推广它的职能和价值。所以，有关机构必须加强组织雇员对有关业务知识进行深入学习。必须意识到其在业务链条中的重要，增强对有关知识的认识深度，提高商业银行工作人员的认识，让他们认识到市场资金能给银行自身所带来的价值。其是一种创新金融产品，不仅可以增加收入，增加客户黏度，还能减少银行的风险敞口，稳定市场秩序，提升金融机构的核心竞争力。

3.2完善商业银行内部的资产托管业务风险管理体系

建立专门的部门进行管理，注重其专业性和独立性，并且按照证券市场公平公开公正的原则进行管理。要防止内幕交易和信息的保密，保护机构商誉。要抓紧将行业内的规章制度规范，制定有关行业标准，建立一个完整的系统。而且，在有关事项的处理时也要进行规范，保证其业务清算的时效性和精准。要强化对其资金的投资管理进行监督，要善于运用监测体系，控制投资占比，对有关方面进行深入检测和监测。如果有情况出现，要在规定时间内进行警示并汇报情况；要经由资金汇付等节点进行监督，避免管理方出现不合规行为。增强有关业务的内部监督。

3.3提高市场营销能力

因为越来越多的金融或非金融机构加入到竞争中，市场的争夺更加剧烈。而商业银行作为国家金融系统中的龙头地位也受到了挑战。不再是一家独大，而是跟其他金融机构站在同一战线进行市场争夺，营销客户。以前那种供求关系已经改变，现在客户的选择更多。银行必须要走出去，而不是困守网点，必须经由对市场的精准分类，锁定客户来让其客户的黏度增加，保证其市场占比不下滑，运用准确有效的市场营销方式来实现其目的。

3.4提高增值服务能力

当前隶属于资产托管层次的商业银行，在这个领域之中适者生存的自然法则更加具体化。如果银行想要在此法则中保持自身的优势，那就必须为客户提高更全面的增值服务。银行应当把增值服务的建设提高到战略的高度，要与银行资产托管业务的发展同时进行。

3.5注重托管产品的创新

现阶段，国内的商业银行首先应该做的就是强化市场创新机制，对于市场的研究及其相关产品的研究开发更应该加大力度，进而使资产托管业务的种类不断加大。对于业务创新和产品的研发应该从以下两方面进行，首先应该根据投资者提出的要求，从中协助管理人制定出新的管理办法及相关监督管理方式并且加以落实应用。其次就是将托管的领域范围加大，不再只关注于基金业及证券投资基金，应将前者拓展至保险和信托行业，后者进一步向委托资产托管和国家社保基金托管以及创业投资基金等全面的产品拓展开辟领域，进而使银行的托管体系逐步建立健全。

［1］ 黄欣.资产托管与中国商业银行风险管理的实证研究［D］.上海社会科学院部门经济研究所，2009.

［2］ Frank H.Knight.风险、不确定性和利润［M］.北京：中国人民出版社，2006.

F832.33

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2096-0298（2016）08（c）-087-02