浅议强化地勘单位的内部控制

李静

【摘 要】本文首先对内部控制进行概述，其次分析和研究地勘单位内部控制存在的主要问题，最后针对其存在的问题提出科学合理的解决措施，希望可以为地勘单位加强内部控制提供一些参考和建议，促进地勘单位更快更好的发展。

【关键词】地勘单位；内部控制；问题；措施

随着社会主义市场经济体制改革的不断深入，我国地勘单位也逐渐向企业化方向发展，从而使地勘单位内部控制面临着巨大挑战。内部控制在地勘单位管理中占据着重要的地位，能够提高单位财务管理的水平，保障单位资产安全，因此地勘单位必须不断强化内部控制，提高内部控制管理的水平。鉴于此，本文对强化地勘单位内部控制这一课题的研究具有重要的现实意义。

一、内部控制概述

1.内部控制的定义

内部控制是指企业为了保障有关业务的有效展开而制定并实施的一系列保障企业资产安全、财务信息真实完整、从而实现经营目标的程序和措施。

2.强化内部控制的重要意义

强化内部控制是企业提高财务管理水平的重要基础和前提，对企业的发展具有重要意义，主要体现在如下方面：①强化内部控制可以提高企业管理效率，促进企业快速发展。②强化内部控制可以提高企业所需信息的真实性和可靠性，帮助企业的领导层做出科学的决策，保障企业稳定发展。③强化内部控制可以推进企业改革的进程，使其更好的适应社会主义市场经济的要求，促进企业更快更好的发展。

二、地勘单位内部控制存在的主要问题

目前，虽然越来越多的地勘单位开始认识到强化内部控制的重要意义，但是在強化内部控制的过程中还存在一些问题，制约了单位内部控制的效率和质量，这些问题主要包括以下几点：

（1）有些地勘单位对内部控制的重视程度不够，认识也存在误区，阻碍了内部控制的贯彻和落实。（2）缺乏完善的内部控制制度，导致单位内部控制的质量较低，不能充分发挥其积极作用。（3）监督机制不够健全，使企业负责人缺乏内部控制的意识和责任心。（4）缺乏有效的风险管理机制，不能使单位有效避免或降低生产经营过程中出现的各种风险。（5）地勘单位内部的职工的业务素质偏低，使内部控制的质量难以得到保障。（6）有些地勘单位对固定资产的管理存在很多问题，导致单位的固定资产使用效率低下，无法使地勘单位实现经济效益最大化。

三、强化地勘单位内部控制的主要措施

1.提高地勘单位对内部控制的重视程度，不断更新和树立新型的管理理念

首先，地勘单位要加强对内部控制的宣传力度，使单位所有职工都可以充分的认识到强化内部控制对企业发展的重要意义和价值，特别是提高企业管理者对内部控制的重视程度，从而强化内部控制管理的意识。其次，在地勘单位内部加强对内部控制有关知识的学习，不断地更新和树立新型的现代化管理理念，并运用科学的管理方法，提高内部控制的水平。最后，地勘单位要认识到强化内部控制不仅仅是财务部门的职责，它需要整个单位全员共同参与，因此地勘单位要对每个人内部控制的职责进行明确，同时还要对单位领导应该承担的责任进行明确，从而保证内部控制真正落实到位。

2.建立完善的内部控制制度

首先，地勘单位要根据单位内部实际的经营情况制定内部控制的规范和程序，并对内部控制所有的工作环节进行明确而详细的规定，从而保证每一项内部控制工作都可以真正的落实到位。其次，对单位在职人员进行合理的岗位安排，避免出现一人多岗的现象。最后，地勘单位要明确相关负责人的权责关系，对于一些关系重大的事项应该要按照一定的程序进行集体讨论，这样可以有效的防止徇私舞弊现象的发生。

3.进一步完善内部控制的监督机制

首先，要在地勘单位内部建立一个强有力的审计机构，并保证此机构的独立性和权威性，并且要保障此机构的组成人员要具有较高的专业素质。其次，根据企业实际的经营情况，制定有效的监督管理规范，以保障监督管理工作有序进行。

4.注意防范内部控制的经营风险

随着地勘单位企业化的不断深入发展，单位所面临的各种经济活动和外部环境更加复杂，经营风险也不断增加，因此，地勘单位一定要注意防范内部控制的经营风险。首先，建立完善的内部控制风险机制，采用各种有效的方法对单位所面临的各种风险进行识别、分析和规避。其次，建立完善的网络信息系统，为地勘单位进行各项风险预防和控制创造良好的条件。同时还需要定期的对单位运行的内外部环境变化进行检查和评估，尽量将地勘单位的经营风险降到最低。最后，地勘单位可以考虑聘请专门的机构，按照企业经营的实际特点，制定与单位相适应的风险评估机制。

5.提高职工的综合素质

首先，地勘单位要提高职工的聘用标准，尽量选择综合素质较高的人员，进而从根源上提高单位内部职工的综合素质。其次，加强对职工内部控制有关知识的培训工作，提高职工的业务素质。最后，注意对职工进行严格的考核，在考核中发现员工内部考核的薄弱点，然后进行再一次的培训。另外，在考核中选择优秀的人才，只有考核合格的职工才能上岗，进而使职工自己主动的提高自身的综合素质。

6.加强对固定资产的管理，提高固定资产的效率

首先，地勘单位在固定资产购置时，应该认真的对其必要性和可行性进行分析，并提出需要计划，提交上级部门审批。其次，提高固定资产管理信息化程度，建立完善的数据信息系统，进而提高对固定资产管理的效率。

四、结语

综上所述，加强内部控制对地勘单位的发展和壮大具有重要的作用.因此，地勘单位要提高对内部控制的重视程度，树立现代化的管理理念，积极采取一切有效的措施不断强化单位的内部控制，只有这样才能提高地勘单位财务管理的水平，促进地勘单位更快更好的发展。

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