小微企业低碳融资的政策支持体系研究

毕鹏　郝赫怡

基金项目：佳木斯大学社科研究青年基金项目，项目名称：黑龙江省企业低碳自主创新金融支持体系研究，项目编号：2014WQ3

摘 要：目前我国大多小微企业低碳经济尚处于初创阶段，低碳产业投资规模大，技术相对落后，小微企业资金短缺且资金回收困难，融资成为影响企业发展的主要问题。本文简要介绍低碳融资在小微企业中的重要作用，分析小微企业低碳融资面临的主要困难，构建小微企业低碳融资的政策支持体系，试图解决小微企业低碳融资缺口，为小微企业低碳经济的发展提供支持。

关键词：小微企业；低碳融资；政策支持

小微企业是我国经济发展中的重要组成部分，对社会经济发展发挥着积极作用，由于低碳行业受宏观经济环境的影响，经济增长缓慢，小微企业低碳经济的发展面临机遇和挑战，融资困难成为主要问题，小微企业融资缺少政府完善的政策支持体系，融资渠道有限，缺少信用担保机构为其服务等问题严重阻碍了小微企业低碳融资的发展。政府及相关部门需构建小微企业低碳融资政策支持体系，营造良好的政策环境，引导小微企业发展低碳经济。

一、小微企业低碳融资的重要作用

1.小微企业低碳融资是其自身发展的需要

目前我国小微企业低碳经济多数处于发展的初创阶段，无法适应市场经济的发展要求，平均生存率较低，少有做强做大的机会。小微企业低碳经济初始投入较大，投资回收较慢，经营效率低下，经营风险偏高，制约了小微企业低碳经济的发展，低碳融资在小微企业低碳经济中起到至关重要的作用，可以有效缓解小微企业的经济压力，促进低碳产业的发展。

2.低碳融资有利于小微企业科技创新，履行环境保护责任

我国企业在经济发展过程中面临着高能耗、环境污染严重的局面，小微企业通过发展低碳经济，有利于采用能源技术创新，实现节能减排，对社会环境保护和缓解气候变化起到促进作用。小微企业低碳融资有利于加强自主创新，不断发展企业自身低碳技术，申报自主知识产权，提高现有生产规模，加大科技研发投入，开发低能耗产品，在小微企业实现可持续发展的同时，积极响应政府节能减排政策，一定程度上履行了环境保护责任。

二、目前小微企业低碳融资面临的主要困难

1.小微企业经营管理不善，融资信用不足

小微企业普遍面临资金紧张的局面，在激烈的市场竞争中存在较高的信用风险，融资困难主要由于经营管理水平有限，财务账目不规范，账表档案不完整，内部控制执行不到位，财务信息失真。小微企业没有明确的营销系统、人力资源系统和完善的信息系统，企业员工更换频繁，主要依靠销售人员直接推销其产品或服务，无法了解行业内的市场需求和产品发展趋势，存在较大的经营风险。社会普遍存在的信用危机也导致小微企业信用观念淡化，经常出现欠债逃债现象，难以满足银行信贷条件，严重阻碍了小微企业融资业务的实现。

2.政府对小微企业低碳融资缺少应有的支持

稳定和持续的政策激励与支持对我国小微企业发展低碳经济具有重要的作用，我国政府一直以来十分重视节能减排工作，政府出台的一系列政策对小微企业发展低碳经济着重在宏观上控制和降低能源消耗，已对发展低碳行业建立一系列法律法规和相关政策，但整体上对小微企业低碳融资仍缺少应有的支持，政府监管机制不健全，协调不到位，小微企业低碳融资存在诸多困难。国家统计局数据显示，小微企业低碳经济主要来源于企业自筹资金，政府和金融机构对小微企业低碳融资支持力度较低，国家对此资金投入量有限。

3.小微企业低碳融资的渠道有限，融资能力较弱

小微企业低碳融资主要渠道是商业银行，对资本市场其他方式融资能力有限，小微企业无法实现融资渠道多元化，有限的融资结构严重影响了小微企业低碳经济的发展。商业银行由于银行企业信息不对称等原因，对小微企业低碳经济的资金投入比重较小，更希望将资金投入到盈利能力和稳定性较强的企业。小微企业财务管理水平有限，使金融机构很难得到企业真实的财务数据和信用水平，商业银行处理小微企业的融资需求会采取更加谨慎的态度，有时为避免发生经营风险，金融机构会选择放弃对小微企业的融资，导致小微企业低碳融资总体不足，严重影响低碳经济的发展。

4.资本市场未能对小微企业低碳融资发挥作用

目前我国资本市场的发展还不够成熟，不能对社会资本进行合理的引导，资本市场未能对小微企业低碳融资发挥作用。从金融政策支持体系来看，目前尚缺乏完善的资本市场，缺少专业的金融中介机构，股权市场仍不健全，导致资本市场未能充分发挥应有的作用，小微企业很难在资本市场上融资，影响低碳经济的长远发展。

5.缺少相应的信用担保机构为小微企业低碳融资提供服务

我国大多小微低碳企业规模小、风险高，银行对小微企业低碳经济缺少专业的判断，不能对发展前景有效的评估，小微企业很难为低碳融资提供抵押担保条件。目前缺少相应的信用担保机构为其融资提供服务，基本仅由商业银行来评判小微企业的信用等级，带有一定的主观性，缺少客观公正的评价，已有的信用担保机构水平有限造成银行和企业之间信息不对称，不能为小微企业低碳融资提供信用抵押担保服务。小微企业需要有专业的信用担保机构做出有效的信用评估，解决银行同企业信息不对称等问题，评估企业未来发展前景，为其低碳融资提供服务。

三、构建小微企业低碳融资政策支持体系的建议

1.小微企业需加强经营管理，不断提高企业信用

小微企业解决融资困难首先要规范企业管理，提高小微企业财务管理水平，建立健全小微企业财务制度，提高企业财务报告的真实有效性是小微企业低碳融资的前提；其次要完善企业经营管理方式，加强内部管理，注重对企业管理人员的培训工作；不断加强小微企业信用意识，形成良好的企业形象，避免企业出现不良信用记录。通过不断加强自身经营管理，提高企业信用水平，增强小微企业盈利能力和信誉度，赢得外部融资支持。

2.加大政府扶持力度，建立健全小微企业低碳融资制度体系

发展小微企业低碳经济成为一个全新的经济模式，在小微企业低碳融资方面政府发挥不可替代的作用，重点需建立健全符合我国国情并适合小微企业发展的金融制度体系，加大对小微企业低碳经济在资金、技术、人力资源等方面的投入，充分发挥政府部门的宏观调控作用，实现小微企业低碳经济与社会经济的可持续发展。建议政府在小微企业低碳融资政策方面给予扶持，出台相关鼓励政策和专项绿色通道，希望监管部门能够支持小微企业低碳融资工作，解决小微企业低碳融资的配套问题。加大政府扶持力度在具体操作方面，政府部门可以通过对小微企业采取资金补助、低碳项目采购倾斜、税收优惠等政策加强对小微企业低碳融资的支持。

3.构建小微企业低碳融资银行体系，积极开展低碳信贷业务

发展小微企业低碳经济，银行应构建向小微低碳融资倾斜的信贷政策，对低碳项目融资在银行贷款额度、还款条件、贷款利率等方面提供优惠政策，支持小微企业低碳融资。建议政府对商业银行开展的低碳金融业务给予政策优惠，全面提高银行低碳信贷业务的发展水平，商业银行开展的低碳金融业务发展过程中，风险和收益不完全匹配，加强信贷机构对小微企业低碳信贷的了解程度，积极开展各类低碳信贷业务。建议相关监管机构对商业银行从事的低碳金融业务给予政策优惠，如减免税收、财政补贴等，提高小微企业低碳融资的发展水平。

4.充分发挥资本市场对小微企业低碳融资的作用

目前我国小微企业低碳融资的渠道较单一，应加快开发新的融资领域，实现多元化融资，充分利用资本市场。资本市场对小微企业低碳融资具有重要的作用，小微企业可充分利用资本市场筹集资金，为其低碳经济的发展提供融资支持，拓展小微企业低碳融资渠道，鼓励小微企业逐渐发展壮大，努力实现进入创业板市场，提高企业低碳经济在资本市场的占有率，充分利用资本市场实现小微企业融资。小微企业可适当发展风险投资，大力宣传低碳经济的发展前景，以吸引产业投资、个人投资和政府风险投资等，拓宽资本市场融资领域。

5.建立完善的信用担保体系为小微企业低碳融资提供支持

小微企业低碳行业仍处于摸索期，能够为其低碳融资提供信用担保的机构很少，建立完善的信用担保体系对小微企业低碳融资起到重要作用。政府建立健全信用担保体系需同企业、商业银行和信用担保机构充分沟通，传递各方信息，客观公正的评价小微企业，选取合适的投资机构，加强小微企业与投资机构的联系，为小微企业融资提供服务，发挥信用担保体系的作用。另外，政府需完善对信用担保机构的评级制度，使小微企业和银行充分了解担保机构的实力，有利于降低风险，为小微企业低碳融资提供支持和服务。

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作者简介：毕鹏（1982- ），男，佳木斯大学经济管理学院讲师，硕士研究生