袁岳 侯荣荣
摘要:我国金融行业面临的金融风险伴随金融创新步伐加速,中国金融市场开放程度的不断提高以及经济快速发展等因素与日俱增,人们也越来越关注金融风险所造成的影响。然而金融行业的道德风险是引发金融风险的一个很重要的因素,但这种风险总是被人们所忽视。由于金融行业的道德风险不断加剧,对金融行业的道德风险进行分析并采取相应的管理措施很有必要。文章就金融行业道德风险的问题和管理进行了分析和探讨。
关键词:金融行业;道德风险;管理
目前,随着我国金融行业的快速发展所面临的金融风险与日俱增,特别是金融行业的道德风险,是引发金融风险的一个重要因素,所以要对金融各行业的风险出现的问题以及对在金融风险管理方面出现的问题进行分析,并找出合理的解决方法。
一、金融行业的道德风险
金融行业面临的道德风险不容忽视的,道德风险所造的影响和后果也是不容小视的,所以应该对金融行业道德风险的问题进行分析,并找出原因,提出合理的解决方法。目前,金融行业道德风险的问题主要有银行类道德风险、保险类道德风险和投资类风险等,下面就对这几类进行详细的讨论与分析。
(一)银行类道德风险
银行类道德风险主要指由于银行从业人员违反职业道德,对银行的资产,信誉以及发展业务带来了巨大的危害和影响。银行的道德风险主要分为三个层次:银行决策层(如董事会成员)的道德风险、银行管理层(如总分行管理级员工)的道德风险、银行经营层(如操作/执行人员)的道德风险。
1. 银行决策层的道德风险
在目前我国的银行管理体制下,决策层拥有的权利与自己的产权并不对等,从而导致决策层并没有足够的产权去负责自己决策的结果或者只能负到很少的责任,这也是道德风险在决策层出现的根本原因,具体表现在对高级管理层的约束性强度不够、非市场化的决策行为以及对违规行为查处不够及时等。
2. 银行管理层的道德风险
决策层的道德风险在某种程度上增加了管理层的道德风险,例如管理层为了“迎合上意”并没有从实际出发做出正确操作,决策层对于管理层没有强制约束力导致下级不同形式的越级经营。
3. 银行经营层的道德风险
银行的经营层是信息的最初来源,同样也是拥有信息量最丰富的层次,由于获得的信息量最大、最准确,如果管理层没有对经营层给予强制的约束和监督,那么发生风险的概率便会大大增加。
(二)保险类道德风险
保险类道德风险是指保险的受益人(被保险人)由于明知保险合同上规定的赔偿金或利益给付而故意违背道德规范,甚至故意犯罪而引起的风险。主要分为两类:一类是相对于投保人或被保险人而言,道德风险可以分为事前道德风险和事后道德风险;另一类是相对于保险标的不同而言,道德风险可以分为人身保险的道德风险和财产保险的道德风险。
1. 事前道德风险和事后道德风险
事前道德风险是指被保险人在预防保险损失方面的警惕性有所下降,例如,驾驶员明知发生车祸会得到足额赔偿,在保证自身安全的情况下,不警惕驾驶,从而加大了车祸发生的概率,以便获得赔偿。
事后道德风险是指被保险人的行为在减损方面产生了背离,例如投保人对于自身财产投保,但在发生事故时,他明知自己可以获得足额赔偿,而不去及时保护自己的财产,以便在保险公司得到赔偿。
2. 人身保险的道德风险和财产保险的道德风险
人身保险的道德风险是指受益人(被保险人)为了获得保险公司的赔偿,从而隐瞒实际情况或不将实际情况告知保险公司,编造虚假的材料或证明,以便骗取保险公司的赔偿。
财产保险的道德风险是指收益人(被保险人)为了获得保险公司的赔偿,从而编造虚假的材料或虚假的事故原因恶意欺诈、故意破坏自身财产或在财产已经发生损坏时任由其继续遭受破坏而不制止的道德风险。
(三)投资类道德风险
投资类道德风险主要是指风险投资导致的道德风险,风险投资的主要流程是风险投资者将自身的资金委托给投资机构进行投资,风险投资专家通过对事实情况的分析,不断筛选,从而得出风险最低的投资方案,将资金投入具有发展潜力的企业或公司,并同风险企业共同管理企业或公司,从而获得高额的投资回报,再将这些资金分配给风险投资者或投入新的项目从而获得更大的利益。这一过程中很容易发生道德风险,这些可能发生的道德风险主要分为风险投资者与风险投资家的道德风险、风险投资家与风险企业家的道德风险,风险投资中中介机构的道德风险。
1. 风险投资者与风险投资家的道德风险
风险投资者与风险投资家的道德风险一方面是风险投资家在吸引风险投资者投入资本时,故意编造自身的业绩或夸大自身的能力,从而骗取风险投资者的资金。另一方面是风险投资家在利用风险资本时,滥用职权从中牟利、不努力工作或不安实际要求工作等所造成的风险。
2. 风险投资家与风险企业家的道德风险
风险投资家的道德风险首先表现在风险投资家不遵守诺言,不履行对风险企业的增值业务,其次表现在倾向于机会主义,为了自身利益选择不合适的投资方案或者泄露商业秘密所造成的风险。风险企业家的道德风险主要指在资金的控制上使用不当或者能力不够,不足以承担责任所造成的风险。
3. 风险投资中中介机构的道德风险
中介机构的道德风险主要是指中介机构不能保证公平公正、独立诚信行事,为了自身利益对于资金出现隐瞒和编造的行为,导致投资中出现了风险,并造成了损失的道德风险。
二、金融行业道德风险的管理
目前,我国出现的道德风险主要有银行类道德风险、保险类道德风险和投资类道德风险,然而出现这几种道德风险的主要原因还是对主要机构或人员的管理力度不够,下面就金融行业风险管理存在的问题和我国金融风险的管理模式提出讨论。
(一)金融行业风险管理存在的问题
1. 我国金融行业风险管理所需要的外部环境还不成熟
在西方的金融行业以诚信原则为客户服务,他们向客户提供的不仅仅是是一种服务,更是一种信任,这也体现了在西方金融行业客户在金融行业的重要地位。但目前在我国,完善的服务体系和信用评估体系尚未建成。我国目前的信用体系还不够完善,针对个人和企业的信用中介体系还没有在全国的金融行业普及,不仅对客户的信用审查造成了困难,而且也造成了社会普遍缺乏信用道德规范和信用意识。
2. 我国金融业的风险管理理念较为陈旧
在西方金融行业,将风险收益匹配原则放在首位,对于控制风险和创造利润都十分重视。但我国在这方面做得还不够好,对业务发展和风险管理这两方面没有协调好。一方面,一些业务人员或操作人员认为风险管理与业务发展是相对立的两个方面,不能正确的评价风险,认为风险管理会阻碍发展业务。另一方面,部分风险管理人员不会去仔细的研究市场和业务,认为控制风险的唯一方法便是少发展业务,通过否定业务从而降低风险,这也是很多业务得不到充分地发展,反而降低了金融行业的抗风险能力。对于风险管理,金融行业应该树立其理念。
3. 我国金融行业内部控制机制失灵
目前,我国金融行业的业务流程普遍存在问题,如信息不对称、信息反馈不及时、职能不够清晰、缺乏对制度执行的有力监督和内部控制管理不到位。金融行业内部虽然有严格的规章制度,但是金融行业内部并没有严格按照规章制度执行业务流程,这样会导致风险的出现。金融行业的内部控制制度往往是事后控制,当问题出现时,才去解决问题,这也助长了风险事故的发生。
4. 我国金融行业的激励机制不健全
在西方金融行业,管理者经常通过工资、股权、奖金等去激励员工,不仅有短期的激励,也有长期的激励。但在我国对于员工激励机制不够完善,甚至是受限制的。但是目前经济快速发展,每个金融行业的工作人员都会有任务指标,由于激励机制不够完善,导致员工的积极性不够,很难完成指标和任务,在这样的情况下,员工便会弄虚作假,不守诚信,从而导致金融风险的发生。
(二)金融行业风险管理模式
目前,我国仍处于转型过程,在复杂的经济环境下,金融行业的发展仍不够成熟,我国金融业对风险的重视程度更倾向于市场风险和操作风险,对于道德风险的重视程度还不够,这也是我国金融行业的整体竞争力和盈利能力相对较弱的原因。我国目前的管理模式中,基本上建立了董事会、风险管理委员会、资产负债管理委员会等风险管理决策系统,风险管理的监督系统基本上是以稽核委员会为主,风险管理的实施部门以授信部门和风险资产管理部为主。目前风险管理体系中依旧采用对信贷风险的控制模式,但是并没有完善金融市场风险管理部门的组织结构,还没有完成真正意义上独立的全面风险管理模式,我国金融机构的内部控制与外部环境还还有待改善。
(三)金融行业风险管理措施
1. 构建金融职业道德体系
对于金融行业的工作人员,要严格要求自己,树立良好的道德规范,严格遵守职业道德,爱岗敬业,诚实守信,努力维护金融行业的市场秩序。且要建立健全的日常道德风险防控体系,对于重要岗位的从业人员和部门要严格执行检查监督,严格规范工作流程,同时强化日常的监管。要建立健全预警体系,及时发现有可能发生的道德风险,从而规避风险。
2. 完善金融行业的内部控制制度
金融行业要加强从业人员对规章制度的学习,增强其自律意识。对重要岗位加强监督,实行双人双岗和岗位轮换制度,从而避免某些从业人员的不法行为,起到规避风险的作用。同时要建立健全岗位责任追究制度,对于不同的违规行为,要有相对应的处罚方法。对于发生道德风险的员工,要给予处分,甚至开除。
3. 要健全风险管理体系
衡量金融企业风险管理水平的重要标志便是风险管理体系是否健全,我国要加大道德风险的防范,就应该健全风险管理体系。风险管理体系应该建立在企业对于风险偏好的基础上,企业要在承担风险的水平、收益期望和对风险的容忍水平一致的前提下,体现总体和部分承担风险的能力。其次,风险管理政策体系应该覆盖各个业务,采取“一视同仁”的态度,但又要体现分类管理和因地制宜的差别化原则,针对不同业务和地区的特点在风险管理方面区别对待。
目前,道德风险在我国金融行业普遍存在,要抓住问题的本质,仔细分析原因,建立完善的道德风险管理体系,努力降低道德风险所带来的损失,从而规范金融秩序,有效促进金融行业健康发展。
参考文献:
[1]王宏.浅析金融行业道德风险的防范与控制[J].辽宁师专学报(社会科学版),2011(01).
[2]彭金隆:金融控股公司——法制监理与经营策略[M].北京:中国人民大学出版社,2005.
[3]黄俊宁,刘忠强.试论新形势下金融道德风险的防范[J].广西农村金融研究,2006(03).
[4]杨大光.中国银行业反垄断问题研究[M].北京:经济科学出版社,2004.
[5]黎四奇.金融企业集团法律监管研究[M].武汉:武汉大学出版社,2005.
(作者单位:合肥学院)