我国农村信用社风险管理研究

郭鸣鸣 李学峰

摘要：随着我国经济的快速发展，金融业的发展蒸蒸日上。农村信用社也成为我国农村经济发展的重要支柱。随着我国经济体制改革的不断深化，农村信用社长期积累的风险问题不断暴露出来。本文首先从农村信用社风险的特点分析为着力点，重点分析研究了我国农村信用社风险管理中的问题，并且针对我国农村信用社风险管理中的问题，提出了合理的、科学的防范风险措施和农村信用社风险控制体系。对其他研究农村信用社风险管理问题的研究者提供了一定的借鉴经验，促进我国农村信用社风险管理研究的进一步发展。

关键词：农村信用社；风险管理研究；问题探析；防范风险措施和控制体系

一、农村信用社风险管理的特点探析

农村信用社作为我国商业银行的一种特殊的金融机构，农村信用社除了具有我国商业银行存在的风险。同时，农村信用社由于其发展的历史原因的曲折性和其所处经营环境的复杂性，农村信用社的风险管理具有以下特点：

（一）农村信用社管理在决策制度方面具有风险性

我国农村信用社在金融机构组织改革中是以政府为主导的合作式的金融机构，是商业性和政策性并存的农村金融体系机构。但是我国农村信用社在改革模式、改革规模、改革力度以及改革时机方面都略显欠缺。特别是政府在决策管理方面的是造成历史遗留的不良贷款存在的重要原因。因此，农村信用社风险管理在决策方面存在风险是有一定的历史原因和依据的。

（二）农村信用社风险管理具有区域性

目前我国农村信用社主要采取的是一乡一社的管理布局体系。农村信用社具有区域局限性，所开展的业务也仅仅只是局限于本地区。因此，农村的各个乡镇的信用社既没有合作关系，也没有激烈的竞争关系。由于农村区域经济发展的差异性，各个乡镇的信用社在经营方向、服务对象、管理方式、经营规模、经济效益的管理和运行上都存在着很大的差异，具有明显的地域特征，特别是表现在经济发达地区和经济欠发达的农村地区尤为明显。

（三）农村信用社风险管理具有集中性

我国农村信用社风险管理具有集中性这是由于农村信用社是农村地区的唯一的金融机构。我国农村信用社服务对象较为单一、业务涉及领域主要是集中在固定的农村经济专业户、承包户、个体户等方面。服务对象的单一性和业务涉及领域的固定性，同时，农村信用社所处特殊的经济环境，农业自然灾害等不可抗力的因素的存在，大大加剧了农村信用社分风险管理的集中性。

二、农村信用社风险管理中存在的问题

（一）金融经营服务范围窄小，服务功能不完善

目前，我国农村地区信用社的业务仍然是以信贷为主，经营服务范围小，业务种类不够齐全，相对单一。缺乏业务创新开发能力，结算能力和结算手段功能不完善。同时，农村信用社没有开通电子联网系统，导致结算网络效率低下，严重影响着银行业务的办理，在一定程度上加剧了风险发生的可能性。

（二）产权关系不明确，法人管理结构不健全

当前，我国农村信用社在风险管理上并没有确立明确的产权关系，法人管理结构不健全，农村信用社管理存在着很大的风险漏洞。产权关系和合作原则不清晰，所有者、监督者、管理者相互合作的原则制衡机制不完善，没有形成防范风险的内在约束。同时，各个职能部门建立起清晰的责任制，各个职能部门相互推诿的现象时有发生。

（三）农村信用社缺乏风险管理控制机制

农村信用社没有建立健全的风险管理控制机制来防范信用社的内部风险。同时，农村信用社在产权制度、管理制度、经营模式、组织机构的方面改革不到位，缺乏明确的监督机制和防范风险的机制。特别是在信用社内部，没有建立科学、合理的岗位责任制和上下级监督管理控制机制。

（四）农村用社信企业风险文化管理落后

当前，我国农村信用社企业风险文化管理落后，员工服务热情不高，工作懒散，不积极，甚至有些员工对自身要求不高，私自挪用公款，不仅对信用社造成了巨大的经济损失，也对储蓄者的利益造成了伤害。正是由于农村信用社没有建立起与其发展相适应的风险控制体系机制，在企业风险文化管理方面滞后，才加剧了农村信用社的发展风险。

三、构建农村信用社风险管理的防范风险措施和控制体系

（一）进一步扩大信用社的业务范围，完善业务功能

为了进一步促进农村信用社的发展，我国政府应该加大对农村信用社的支持。不断扩大银行的业务范围和服务对象，完善信用社业务办理功能。增强信用社的业务创新开发能力、结算能力。同时，应该积极支持农村信用社开通电子联网系统，提高网络结算办理效率，确保信用社的安全发展。

（二）确立明确的产权关系，完善法人管理结构

确立明确的产权关系，完善法人管理结构是防范信用社风险的关键。不断明确产权关系和合作原则，建立所有者、监督者、管理者相互合作的原则制衡机制，形成防范风险的内在约束。完善明确各个职能部门的职责，确立起清晰的责任制，将具体责任落实到各个职能部门，减少规避风险的发生。

（三）建立健全管理控制机制

农村信用社要通过建立健全管理控制机制来防范信用社的内部风险。不断深化农村信用社在产权制度、管理制度、经营模式、组织机构的方面改革。建立起明确的监督机制和防范风险的机制。特别是在信用社内部要确立明确的岗位责任制和上下级监督管理机制，建立科学、合理的管理控制机制，从而降低风险的发生，保障农村信用社的正常运营。

（四）不断加强农村信用社企业风险文化管理

进一步加强农村信用社的企业风险文化管理，提高农村信用社员工的素质，是有效降低规避农村信用社风险的重要措施。各级业务管理人人员和业务办理人员都要严格要求自身，洁身自好，廉洁自律，不断增强自身的专业技能。同时，信用社要加强企业文化管理，采取先进的、科学的文化制度管理方式和制度，培育良好的信用文化氛围，提高全员主动参与的热情和积极性，全面提高企业防范风险的能力。（作者单位：沈阳大学）

参考文献：

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