对高速公路集团资金集中管理模式及运行机制研究

张光均

摘 要：对于高速公路集团而言，其行业性质比较特殊，拥有庞大的流动资金系统，这也是保证经济收益顺利获取的有效保证。本文主要立足于资金集中管理的理论，对高速集团资金的特征和行业特性进行了系统的介绍，深入分析了高速公路集团资金集中管理的方式的有效的运营机制。

关键词：高速公路集团；资金集中管理模式；运行机制

前言：依据大型企业集团的发展状况进行分析，一旦集团的规模达到一定的程度，针对较大的集团资金来讲，集中管理是比较合理和科学的管理模式，也是资金管理的必然趋势。这种模式对于企业集团实现规模化发展、集约式运营意义重大，只有在这种模式的管理下，才能保证集团在激烈的行业竞争下求得生存和发展，保证集团财务较高的管理水平，总体上提升集团竞争实力。

1.对企业集团与财务管理体制的介绍

对于企业集团而言，与单独的经营实体存在差异，在产权的基础上，将经济实体作为核心部门，采取多种投资和运行方式，实现多家企业的结合，是一种经济联合体。以集团为形式进行经营，能够发挥规模的优势，实现运营费用的降低，资金周转的成本得到较大幅度的降低，企业竞争力得以增强。另外，集团对单个企业主体进行运行指挥，在管理制度方面依赖于集团，在基础上实现运转的高效性，尤其是财务制度和财务运行模式。这对财务资源的合理分配和配置至关重要，同时，也对子公司和总公司发展目标的统一性与一致性进行检验。也就是说，集团管理的重点与关键就是财务的体制。根据企业发展的实践以及历史经验来说，集团资金的管理模式主要是三种方式，即集权、分权以及二者相结合的方式。每个企业和集团都会拥有自身的发展特点、时期历史，特点各异，集团资金管理的方式也与其密不可分，但是，为了实现资金的最大利用率，发挥最大的实效，通常集团采取的是不同程度的集中管理模式。

2.高速公路对资金进行集中管理模式的必然性

结合高速公路集团的发展历程以及资金管理的历史来看，较多集团采用的是项目法人项目管理制度，也就是说，针对某个项目，设置二级法人，各自负责某一领域，公司只是进行全面、整体监管，项目形成的贷款也是由二级法人负责和解决。但是，这种资金管理模式体现得比较松散，随着高速公路集团规模的不断加大，越来越不适应当下的发展状态，因此，集团对资金进行集中管理的方式十分必要。

2.1资金使用率不高，缺乏高效的流动性

在整个集团中，没有针对资金建立统一的管理机构，不同的项目具有不同的发展速度，致使某些项目虽然已经完工，但是出现资金的大量剩余，而一些项目又无法及时通过银行获取贷款，出现资金紧张的情况，项目无法按时完成。同时，有些项目的资金较长时间停留在公司的账目上，而无法进行缺口项目的及时补充，反倒还在为支付高成本进行银行融资，导致整个高速公路集团资金整体运营效率不高，公司内部资源没有进行及时、有效地配置，资金流动性不高，在根本上影响集团公司的长远发展，因此，对资金管理进行改革势在必行。

2.2存在存贷失当的现象，财务运行的风险较高

对于高速公路集团而言，一旦缺乏统一的资金管理模式，不同项目公司进行各自资金的管理，各自负责，给整个集团带来存存贷失当的情况，很大程度上增大财务的风险。一方面，集团公司很难对各个项目资金使用情况进行及时的了解和掌控，出现的存款只能存入银行，获取较低的利息收入。另外，一些单独公司会进行些贷款行为，存在一定的盲目性，在收到贷款之后，使得资金长期置于账上，利息与收益很难实现均衡发展。对于这种存贷隔离的情况，一旦对于利息支付出现延期或者不及时的时候，整个集团的风险就会随之增大，给整个集团的财务安全造成较大威胁。

2.3管理不合理，资金流失的风险无形中增大

如果对资金缺乏集中式的管理，高速公路集团对各个单独公司的资金使用虽然也具有一定的管理，但是，监管存在问题，呈现不及时的特点，缺乏管理力度的支持。虽然在相关法规中，要求高速公路建设所获资金必须进行专项支出，但是仍存在一些企业和人员无视法律，违规行为时有发生，给整个集团带来资金的风险。有些项目公司的负责人借用项目款项，进行私自投资或者借贷，出现建设资金出现被挪用的现象，给工程建设资金的正常使用造成阻碍，无法进行正常运作。如果出现较为严重的情况，一些资金出现无法正常收回，资金流失现象发生。

2.4资金应用不科学，对集团竞争能力的提升无助

对于高速公路的发展而言，对资金的需求较大，竞标体现的是集团的实力，但是，一旦缺乏集中管理，高速管理集团就很难在短时间内实现较快的资金筹措。在当前，国家收紧银根，惜贷现象比较突出，对坏账现象十分担心。对于资金实力强、资金管理效率较高的高速公路集团来讲，具有较大的发展机会。当前银行对于项目资金的审核更加严格，环节和流程较多，公路项目融资难度顺势增大，但是，如果进行资金的集中管理，利用率得到提升，竞争实力就会极大提升。

3.如何不断提升高速公路集团资金集中管理模式及运行机制的有效性

3.1对高速公路集团资金集中管理模式的有效选择

对于高速公路集团资金集中管理模式的选择，主要考虑如下几个方面：首先是结合集团资金使用的特征，二是结合集团经营和运行的状态。高速公路在资金方面十分复杂和庞大，涉及诸多行业类型，呈现跨越式，很多集团具有高速公路相关的经营、施工、金融等多个领域，区域广泛，分布在不同的地区。甚至一些集团存在上市公司。出于多方面因素，高速公路集团呈现的复杂化和多样化的特征，因此，要形成科学的资金集中管理形式。立足实践，资金集中结算制度比较适合于资金的集中监管。

3.2对高速公路集团资金集中结算中心运行制度的介绍

对于集团的集中结算，注意如下几个方面：首先是要对结算中心的整体目标进行确定，为所属企业提供更好的资料配置，保证金融服务的有效性，做好监管，为集团整体战略的实现提供支持。其次，做好结算中心组织架构的设计，对各个不同的预算、票据等机构进行高效设置，发挥最大效率。再次，对集权的程度进行合理设置，保证设置的科学性；第四，健全财务管理制度，对信息平台进行完善，强化预算措施。第五，重视软件建设，包含对基础管理系统、账户管理、资金周转等内容。第六，重视资金集中管理的内部控制，最大限度规避集中的风险。第七，重视资金结算的有效监控，注重风险管理思想的运用。第八，健全人才机制，提高从业人员素质。

结束语：综上，针对高速公路集团资金管理，为了实现对资金的有效、全面的管理，集中管理模式成为发展必然和趋势，在此模式下，才能使企业在激烈的市场竞争中发挥资金的更大效用，进而促进集团财务管理水平的提升和集团竞争力的增强。

参考文献：

[1] 嵇可成.A高速公路集团资金集中管理模式及运行机制研究[D].山东大学，2012.

[2] 朱成兰.我国高速公路集团公司资金结算中心的问题及改进[D].江西财经大学，2014.