我国国有企业风险控制问题研究

杨 娟

云南煤业能源股份有限公司 云南 安宁 650302

我国国有企业风险控制问题研究

杨 娟

云南煤业能源股份有限公司 云南 安宁 650302

在我国社会主义经济体系下,国有企业作为支柱企业占据我国经济的重要地位。但随着我国改革开放等中国特色社会主义体系的建设,曾被号称“铁饭碗”的国有企业在发展的同时,也与我国“走出去”战略下的所有经济体一同承担起风险与挑战。特别是在2001年我国加入世界经济贸易组织之后,尤其是近年来国际国内形势发生深刻变化,不确定风险因素增加的情况下,国有企业更是要承担全球经济危机、政治危机等带来的诸多影响。因此,目前我国国有企业所处经济环境下的风险控制是亟待解决的问题。

国有企业 风险控制 问题研究

1 、国企当今发展现状下面临的主要风险分析

1.1 企业发展战略风险

发展战略风险是企业最关键的风险。企业在选择战略时会考虑到战略对企业发展、经济效益所带来的影响,以及战略实施中可能发生的问题。在此过程中,战略选择必然会受到诸多因素的限制,包括可预见的行业、规模、企业定位、资金条件等,也包括难以预见的国际环境、政策风险等的变化,还受制于发展战略决策者思想认识是否具有超前性和预见性,是否具有推进战略实施所需要的人才以及人才对战略的充分理解和推进。同时,发展战略在实施过程中,还会因受到各种政策环境的变化而发生调整,调整的正确与否又受到上述各类因素的影响。因此,关键的发展战略在企业中往往具有决定企业生死存亡的重要意义,而由发展战略带来的风险也因此具有更大的影响力。

1.2 全球金融危机风险

在距今最近也是近年来影响范围最广的2009年全球金融危机中,我国经济市场全面受到影响,国有企业也难逃其中,大面积减产、资金链断裂,乃至破产倒闭的案例屡见不鲜,而积极防控风险,调整战略部署,在危机中寻求转机的企业也并不罕见,可见在市场经济全球化的今天,全球金融危机所带来的影响之深远。在这个过程中,及时预警和预防风险,根据突发状况及时应变作出调整,适应新的市场发展环境,寻求企业生存发展的机遇就显得尤为突出。发展战略风险是企业最关键的风险。

1.3 企业运营风险

企业经营过程中的风险还包括源自运营过程中的企业运营风险。简单而言,运营风险可以理解为在规定时间内,由运营风险因素以及运营风险事件共同存在企业所要承受的风险结果的可能性的过程[1]。出现风险的原因主要源自于企业经营过程中由于人员、程序或系统上的失误或不确定性因素而造成的风险结果。因此,企业运营风险是每个企业只要开始运营就要面临的,是企业经营过程中最重要的风险组成部分。

1.4 政治及法律风险

中国企业在“走出去”政策以及全球化经济体系下尤其需要重视规避政治风险,包括征收风险、汇兑限制风险、战争和内乱风险、政府违约风险以及延迟支付风险等。其中,征收风险是指东道国政府对外资企业实行征用、没收或国有化制度的风险;汇兑限制风险是指由于东道国国际收支困难而实行外汇管制的行为;战争和内乱风险是指东道国爆发战争造成外国商家受到损失的风险;政府违约风险是指东道国政府非法解除与投资项目相关的协议的行为;延迟支付风险是指东道国政府不能如期支付造成外国商家损失[2]。

此外,企业必须遵守国家法律,因为触犯法律给企业造成的风险有时候是难以逆转的,任何企业都应该守法经营,规避法律风险。

2 、我国国有企业风险控制中存在的问题

2.1 高层管理人员及运作团队缺乏较强风险意识

由于我国改革开放仅三十余年,市场化改革的时间不过十余年,而国有企业的高层管理人员大多是改革开放前后开始进入工作的,能吃苦,有韧性,但思维较为传统,在新兴产业大量兴起、不确定因素呈现多元化、复杂化的新常态下,企业的稳定健康发展对个人及团队应对风险和危机的能力提出了更高的要求;且国有企业往往由于历史的原因,劳动密集型产业居多,职工年龄结构偏大,适时调整创新的能力较弱,对风险的敏感性不足,也成为影响企业提升防控风险水平的重要影响因素。

2.2 企业内部风险管理体制不健全

在当代企业规范化管理的情况下,所有可行的管理机制都要靠有效制度的制约而发挥作用,国有企业更是如此。当前,国有企业在建立健全制度方面思想认识逐步提高,质量管理宣贯、建立内控制度等在部分国有企业中逐步推行。但是实施过程中由于受到惯性的影响,国有企业内部出现“两张皮”的现象,制度健全而执行随意,并容易受到领导意志的左右,导致制度的执行带有明显的人为因素,对风险的辩识也更加依赖于领导的判断,相应的造成风险管理体制的弱化,难以全面及时有效地控制风险。想要得到质的飞越,就必须不断学习,参照国际领先的成功的前沿体制进行改革。我认为,上市公司的分级管理制度是较好的内部风险防控的方式,高层设股东会、董事会、监事会以及经理层等来为企业的管理体制增加效率。由于上市公司盈利目的明朗,所以对员工的管理以及公司的运营机制都是以效率至上,这正是国有企业所匮乏的。因此,上市公司的运营机制是最值得国有企业借鉴的。

企业风险机制的建立与完善就是为了让企业的管理更加捋顺,让管理者和被管理者都逐渐规范化,使企业能够在风险面前有一定的抵抗力。而作为企业风险控制核心部分的体制建设是最应该被重视的,力求革新体制以开拓企业更好的风险管理机制。

2.3 缺乏有效应变能力

国有企业受思维惯性的影响及考核评价体系的限制,机制体制的创新存在一定的难度,形式上的创新与实质上的创新也常常存在一定的差距,从而导致应变能力较弱、创新能力不强等问题在国有企业中普遍存在,且一定程度上表现出根深蒂固的特点。因此,在危机控制中较容易出现应急反应滞后、措施方法有限、预期效果难以达到等情况,对于危机的预防和控制常常不尽如人意,使风险应对的效果大打折扣。国有企业想要谋求发展,必须寄希望于改革,通过改革顺应时代潮流。国有企业在风险面前的应变能力是国有企业作为我国经济命脉坚守阵地的重要防范方法,对于类似2009年国际金融危机的大规模风险事件而言,国有企业的支撑就是我国保障中小企业的屏障,所以只有国有企业增强应变能力,提升风险控制能力,才能真正完成国家赋予的任务。

3 、如何有效改善我国国有企业风险控制中存在的问题

3.1 增强国企风险管理意识

首先要加强风险管理的培训,通过理论及现实案例的学习和分析,提高企业各级管理人员对风险管理重要性的认识,提高对风险的辩识和应急管理能力。其次,可通过聘请第三方（中介机构）对企业的风险管理系统进行评估和完善,加强风险准备,提高风险管理意识。第三,不同历史条件下风险会呈现出不同的特点和不同的表现形式,企业管理人员必须加强对市场经济条件下企业管理的学习,强化对国际国内形势及政策变化的关注,提前预警,适时调整风险管控策略,实现风险控制。第四,“走出去”到国外发展的企业,在熟知本国企业法律的同时,还必须熟悉当地的政策及法律,提高风险防范意识。

3.2 健全风险管理制度通过制度进行的管理是最有效的管理,管理制度的健全是一个企业文明程度的象征,风险管理制度的健全是企业风险控制能力提升的根源性举措,是国企风险管理的重要提升方式。因此,企业应该通过首先革新原有风险管理制度中具体的核心制度后逐渐革新其余相关制度的方式以达到循序渐进并且快速健全管理制度的效果。包括做好风险等级分类、建立风险管理体系以及健全风险统筹机制等核心制度的革新,从而推动国有企业风险管理体制的建立健全。

3.3 建立风险管控体系

除了聘请第三方对企业的风险管控体系进行评估并对管控漏洞加以健全完善外,更为重要的,是要建立一套行之有效的风险管控体系,包括引入国际领先的成功的体制,以从机制体制上切实加强风险控制。其中,上市公司的分级管理制度是较好的内部风险防控的方式,其运营机制值得国有企业借鉴。上市公司在高层设有股东会、董事会、监事会以及经理层等管理层级,各层级对不同的上级负责,设有专门的风险控制委员会、战略发展委员会,主要由独立外部董事构成,不仅能有效地提高企业管理效率,同时能够更加准确的确定企业发展战略,并独立客观地分析判断风险、控制风险。

3.4 增强应变能力

国有企业要采取相应的对策措施以切实提升有效的应变力。增强企业应变能力既能提高企业的盈利水平,促使企业价值最大化,又要防范企业在市场中的经营风险,保证企业突发状况下良性循环[3]。增强应变能力,除了加强培训之外,还要分析和学习其他企业在危机应对中的成功或失败的案例,吸取经验及教训;更重要的是要在应对自身企业危机中培养人才、提高能力。只有不断培养企业的风险管控人才,提高各级人员的危机应对能力,才能使企业有效应对危机,规避风险。

4 、结语

由于国有企业的传统传承,接受新事物较慢,创新能力、应变能力等与现代化接轨的能力薄弱,所以必须摒陈出新,加以变革,使企业的战略发展、运营管理符合时代发展的方向,并根据国际国内形势的变化适时控制金融危机风险,规避政策和法律风险,才能确保企业长足发展,基业长青。

[1]付彩霞. 国有企业内部控制问题研究[D].河北农业大学,2013.

[2]李天庚. 国有企业财务风险管理研究[D].中南大学,2003.

[3]俞文清. 施工企业财务管理[D].立信会计出版社,2009.