知识审计系统化的六步骤模型

朱志红　徐　平　薛大维

(东北石油大学石油经济与管理研究所，黑龙江?大庆 1633181)

知识审计系统化的六步骤模型

朱志红徐平薛大维

(东北石油大学石油经济与管理研究所，黑龙江?大庆 1633181)

〔摘要〕知识管理是帮助企业有效利用知识的一种系统方法。而知识审计是进行知识管理活动的首要步骤。本文通过对两种常用知识审计模型的比较研究，构造一个能使知识审计系统化的六步骤模型。该模型的六个步骤包括：评价企业的战略和文化、明确企业的核心流程，并根据其重要性进行优先排序、评估知识的利用程度、知识审计报告、对知识管理战略的建议和知识后续审计。该六步骤知识审计模型主要面向企业的核心流程，并能为企业的知识管理策略的发展提出恰当建议。执行该知识审计模型需要调查和分析企业当前的知识环境，评估企业的知识利用程度，最后提出恰当可行的知识管理战略。

〔关键词〕知识管理；知识审计；知识；核心流程；六步骤模型

企业拥有的最重要和最具有战略意义的资源就是知识[1]。知识管理通过创建、收集、共享、整合和再利用知识，达到知识不断创新的目的，从而为企业创造新的价值。企业需要进行知识管理以帮助其识别和解决他们所不知道的各种知识问题[2]。因此，确定恰当的知识管理策略以更好的管理企业内部的知识资源已成为企业获得竞争优势的主要策略。而知识审计就是企业进行知识管理活动的第一阶段。现有的知识审计模型存在一定缺陷，为了弥补缺陷，需要整合现有知识审计模型。本文通过对比现有知识审计模型，明确其各自的优势和缺陷，并以此为基础从关键要素、具体步骤和调查方式等方面构建知识审计系统化的六步骤模型。

1　理论综述

1.1知识

企业的价值取决于其拥有的知识，该知识渗透于企业的业务流程之中，包括显性知识和隐性知识。显性知识又称明晰知识或外显知识，是指“能明确表达的知识”，即：人们可以通过口头传授、教科书、参考资料、期刊杂志、专利文献、视听媒体、软件和数据库等方式获取，可以通过语言、书籍、文字、数据库等编码方式传播，容易被人们学习得知识。隐性知识是高度个人化的知识，具有难以规范化的特点，因此不易传递给他人；它深深的植根于行为本身和个体所处环境的约束，包括个体的思维模式、信仰观点和心智模式等。由于企业知识能为企业创造直接或间接的商业价值，因此企业核心竞争力的形成离不开对其知识的有限管理和整合。

1.2核心流程

企业的核心流程首先从数量上看是有限的，从重要性上看是企业成功的关键，其将企业的人力和物力资源融为一体，使各类资源的输入与输出实现有效转换。核心流程对外部而言，直接面向外部客户，满足了客户的需求；对内部而言，体现了企业价值链的关键环节，实现了企业的使命。因此核心流程就是企业的基础业务，是企业必须正确处理的关键流程[3]。

1.3知识审计

知识审计是一个动态的、循环的流程，它对企业知识资源进行系统的、科学的考察和评估，分析企业已有的知识(知识基础)与缺乏的知识(知识需求)，针对企业的情况，提出诊断性和预测性的审计报告[4]。知识审计包括审计目标、审计主体、审计客体、审计方法和审计报告等5个要素。知识审计的目的是评估企业的知识流程是否满足企业目标的需要[5]。知识审计大致包含以下4个组成部分：

1.3.1知识需求分析

知识需求分析的目的是确定企业实现目标所需的现在和将来必须获取的知识。该分析可以帮助企业认识到企业内部欠缺的知识资产，并以此来制定更好的知识管理策略来弥补知识资产的缺陷。

1.3.2知识库存分析

知识库存分析的目的是识别和存储企业所拥有的知识资产和资源的一个仓库。

1.3.3知识流程分析

知识流程分析的目的是识别企业内部知识流程板块，知识资产和知识资源通过这些板块得以传递。对知识流程的分析可以帮助企业更好的识别企业内部知识资产的缺陷，并防止重复的知识资产的产生。

1.3.4知识地图

知识地图描绘了在企业内部可获得的知识资产和资源的流动过程。它能定位企业的知识资源。知识地图可以指向文档、数据库、知识库等编码化的显性知识，也可以指向隐性知识载体——人，或者二者的结合[6]。

2　现有知识审计模型的比较

下面对比介绍两种具有代表性的知识审计模型。第一种知识审计模型是基于企业的核心业务流程来设计的十步骤审计模型，如图1所示。它的审计目的如下：(1)识别企业内部存在的知识资产；(2)评估每种资产与企业目标实现的相关程度；(3)为企业制定知识管理策略提供基础；(4)基于核心的业务流程，以避免在不重要的知识资产方面浪费时间和精力[7]。

图1　强调核心流程的知识审计模型

第二种知识审计模型是一套系统的审计方法，如图2所示。该知识审计模型有以下优点：(1)能够识别重要资源；(2)能够为企业更好地利用知识资源和制定正确的知识管理策略提出恰当的意见[8]。

图2　系统的知识审计方法框架

两种知识审计模型的对比结果如表1所示。

表1　知识审计模型的对比

上述知识审计模型依然存在着缺陷，并且这些缺陷是造成过去几年中，知识管理头重脚轻以致于失败的一个重要因素。现有知识审计模型具有以下缺点：(1)没有对企业内部的知识文化环境进行系统评估，以此来判断企业内部是否有意愿来实施知识管理策略。(2)没有制定一个恰当的策略来确定实施知识管理的恰当范围。(3)不分轻重的审计企业内部的一切知识资源。(4)没有建立对企业内知识利用影响程度的评价标准。(5)没有对知识网络的构造进行分析，以至于不了解企业内部的知识获取方式、知识库存和知识流程，知识地图也没有提供这些信息。(6)没有基于知识审计报告对实施的知识管理策略提出恰当的意见。(7)没有对知识审计方法进行测试已发现问题和需要改进的地方[9]。

3　构造知识审计系统化的六步骤模型

下面从基础、关键要素和具体步骤三方面构造知识审计系统化的六步骤模型。

3.1构造知识审计系统化六步骤模型的基础

基于上述缺点，可以构造知识审计系统化的六步骤模型来改进上述模型中存在的不足。在实施这个模型之前，首先要制定一个知识审计计划，这个计划应该包括知识审计每个阶段的具体目标、范围和措施。需要强调的是该知识审计模型的审计范围集中在企业内部的核心流程上，并着眼于知识管理的方法上，其中包括为知识管理策略提出恰当的意见。

知识审计系统化六步骤模型的基础是上述两个知识审计模型。将这两种知识审计模型综合起来可以弥补文章上述部分所描述的一般知识审计模型所具有的缺陷，并且这两种模型已经在企业内完成了成功的测试。对这两种模型进行对比研究可以得出在每个不同的步骤中，两个模型之间的相关性。经过对比研究后，可以综合这两种模型具有的审计优点，混合得出知识审计系统化的六步骤模型。该模型由6个步骤组成，在每个步骤的实施中，需要对企业内部的核心流程进行分组。该模型有利于我们制定知识审计的计划，这项计划包括了知识审计每个阶段的具体目标，范围和措施。有利于评价企业实施知识审计的有效性。

3.2知识审计系统化六步骤模型的关键要素

在全面构造知识审计系统化的六步骤模型前，首先要明确该模型的3个关键要素：(1)评估企业实施知识管理所面临的风险和机会；(2)调查和分析当前的知识环境；(3)对知识管理策略提出恰当的建议。

3.3知识审计系统化六步骤模型的步骤

基于上述关键要素可以构造如图3所示的知识审计系统化的六步骤模型。

图3　知识审计系统化的六步骤模型

下面详细描述知识审计系统化六步骤模型每个步骤的目标，如何执行及调查方式。

3.3.1评价企业的战略和文化

目标：(1)获取企业的所有战略信息，以对企业的知识需求有一个整体把握。(2)评估企业的文化环境，明白企业内部对实施知识管理的立场。

如何执行：(1)与企业管理层进行初次会谈，使其明确与知识审计相关的概念。(2)确定企业拟实施的知识管理项目。(3)评估企业主要的文献信息以识别企业的战略和文化。

调查方式：访问、调查和观察。

3.3.2明确企业的核心流程，并根据其重要性进行优先排序

目标：(1)识别与企业有关的核心流程，通过识别这些关键流程，也可以获得与这些核心流程相关的重要知识。(2)明确出与企业运行有直接关系的核心流程，并根据重要性对它们进行排序。(3)接触和识别与这些流程有直接联系的关键员工。

如何执行：(1)获取所有与企业业务流程相关的信息，若无法获得充分的信息，或者对业务流程的执行方法有质疑，可直接造访企业。(2)与企业管理层协同设立明确核心流程的评价标准。(3)根据上述评价标准对企业核心流程进行优先排序。

调查方式：问卷调查、阅读企业内部的相关文件和量化报告。

3.3.3评估知识的利用程度

目标：分析为实现企业目标，知识在企业内部是如何利用的。该步骤旨在识别和定位所有当前的知识资产并分析企业内部的知识流程模块。用工作流程图、知识源图、传播流图和知识网络地图来表示企业内部可获得的知识，知识的来源和员工获得知识的方式。

如何执行：(1)结合问卷调查和深度访谈，查找和获取企业现存的知识资产。(2)结合问卷调查和深度访谈，分析知识如何在石油企业内流动。(3)基于企业知识库存和知识流分析，以知识地图的形式视觉化企业的显性和隐性知识。

调查方式：问卷调查、深度访谈、图表知识地图、表格知识地图和软件知识地图。

3.3.4知识审计报告

目标：报告知识审计的结果，该结果将作为知识管理策略的制定基础。

如何执行：针对企业的知识现状编制知识审计报告。该知识审计报告至少应包括企业的文化环境、知识构成和分布、知识的利用程度、与核心业务流程相关的知识缺口。

3.3.5对知识管理战略的建议

目标：根据知识审计的结果为知识管理战略提出建议。

如何执行：基于知识审计报告中的知识缺口，给出与核心业务流程相关的知识弥补策略，并为企业知识管理战略提出恰当建议。

3.3.6知识后续审计

目标：(1)对剩余的核心流程进行分析并完善知识审计报告。(2)对知识管理的绩效进行评估和分析。

如何执行：(1)选择和分析剩下的核心流程，一并完善其知识审计报告；(2)由于企业的知识是不断变化的，应及时更新知识地图。(3)评估企业知识管理绩效，以实现对其的持续的改进。

4　结　论

本文在对现有知识审计模型对比研究的基础上，得出了现有知识审计模型存在的缺陷，并以此为方向，整合现有知识审计模型，构造了知识审计系统化的六步骤模型。该模型面向企业的核心流程，关键在于要评估企业实施知识管理所面临的风险和机会、要调查和分析企业的知识环境、要对知识管理策略提出恰当的建议。该模型的6个步骤包括：评价企业的战略和文化、明确企业的核心流程，并根据其重要性进行优先排序、评估知识的利用程度、知识审计报告、对知识管理战略的建议和知识后续审计。对其的后续研究，应在企业实践应用的基础上，开发涵盖这六大步骤的知识审计应用软件。

参考文献

[1]Cheung C.F.,Ko K.C.,Chu K.F.,Lee W.B..Systematic Knowledge Auditing With Applications’[J].Journal of Knowledge Management Practice,2005，(8)：12-15.

[2]Ann H.A KM initiative is unlikely to succeed without a knowledge audit[EB].http:∥www.kmadvatage.com.docs/km articles/KM Initiative Unlikely to Succeed Without a K Audit.pdf，2006-09-28.

[3]Gryna F.M..Quality Planning & Analysis[M].Fourth Edition,McGraw Hill,2001:4．

[4]程娟.知识审计研究[J].图书情报工作，2007，(11)：28-30．

[5]Liebowita J.,Rubenstein-Montano B.,McCaw D.,Buchwalter J.,Browning C.The knowledge audit[J].Knowledge and process Management,2000,7(1):3-10．

[6]Thirumoor thy P.Knowledge audit[J].The Chartered Accountant,2003，(11):498-506．

[7]Alonso Perea-Soltero et al.Knowledge Audit Methodology with Emphasis on Core Processes[J].European and Mediterranean Conference on Information Systems，2006．

[8]C.F Cheung,M.L.K.-C.,W.Y.Shek,W.B.Lee,T.S.Tsang.A systematic approach for knowledge auditing:a case study in transportation sector[J].Knowledge Management,2010,11(4):140-158．

[9]Aruntethty Bsi Ganasan,Dr Dhanapal Durai Domimic P.Knowledge audit made comprehensive thru 6 stages[J].Knowledge Management,2011,6(3):89-94．

[10]罗洪云,林向义,王磊,等.产学研协同知识创新体系创新绩效评价研究[J].现代情报,2015,(2):8-11.

(本文责任编辑：孙国雷)

Six Steps Model of Knowledge Audit Systematic

Zhu ZhihongXu PingXue Dawei

(Economic Management Institute，Northeast Petroleum University，Daqing 1633181，China)

〔Abstract〕Knowledge management is a kind of system method to help enterprise effectively use knowledge.And knowledge audit is the first step of knowledge management activities.This article structured a knowledge audit systematic six steps model based on the comparative study of two kinds of common knowledge audit model.The six steps knowledge audit model faces the core processes of enterprise,and put forward appropriate advice for enterprise knowledge management strategy.The implementation of the knowledge audit model need to investigate and analysis enterprise current knowledge environment,to evaluate enterprise knowledge utilization degree,and finally put forward appropriate practical knowledge management strategy.

〔Key words〕knowledge management;knowledge audit;knowledge;core process;six steps model

〔中图分类号〕F272.4

〔文献标识码〕A

〔文章编号〕1008-0821(2015)06-0122-04

DOI：10．3969/j．issn．1008-0821．2015．06．022

作者简介：朱志红(1979-)，女，副教授，硕士，中国注册会计师，中国注册税务师，研究方向：知识管理、知识创新理论与实务。

基金项目：黑龙江省哲学社会科学研究规划基金“黑龙江省文化产业产学研协同创新体系建设研究”(项目编号：13D007)，东北石油大学青年科学基金“面向企业自主创新的知识审计研究”(项目编号：2013QN201)，大庆市哲学社会科学重点研究项目“大庆市文化产业产学研协同创新体系建设研究”(项目编号：DSGB2014009)的研究成果。

收稿日期：2014-09-12

·企业情报工作·