中国农村资金互助合作社的风险控制探析

玛西高娃

摘 要：为解决农村地区出现的大量贷款需求得不到充分满足等问题，形式多样的民间金融组织开始广泛出现，农村资金互助合作社正是一种创新的金融机构。探讨中国现有资金互助合作社的发展现状，深入分析农村资金互助合作社面临的风险，并提出风险控制的对策，以期促进农村资金互助合作社的健康发展。

关键词：农村金融；农村资金互助合作社；风险控制

中图分类号：F320 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）04-0045-02

一、中国农村资金互助合作社发展现状

农村资金互助合作社作为新型的农村金融机构兴起于2004年，以姜柏林等学者牵头在吉林省初步实践取得成效并推广到全国各地。由于农村资金互助合作社（以下简称资金互助社）业务开展以村为单位，解决了农村资金需求的小、散、频、急的问题，很大程度弥补了商业银行在农村市场的空白，为农户的生产生活提供了便捷。从2004年开始实践，至今已刚好十年。十年间，中国的农村资金互助合作社由2007年的30家发展到2011年的615家。随着近两年经济改革不断为农村金融释放活力，此类的金融机构更可谓遍地开花，发展速度十分迅速。当然由于各地区的情况不同，农村资金互助社的名称和形式多种多样，但实质都大同小异。

本着“因地制宜”的原则，全国各地资金互助社的运营模式各不相同。总得来说可以概括为两大类，一类是以专业的生产合作社为基础成立的资金互助社。资金互助社的社员也是合作社的社员，互助社吸收的社员股金主要用来统一购买生产工具或者改善生产条件以实现资源的整合和利用。而此类的合作社又可以分为农户自发组织形成和由地方企业牵头形成。例如吉林省公主岭市的万欣资金互助合作社就是建立在农户自发组织形成的万欣合作社的基础上。而广西省田东县的竹海农村资金互助合作社就是由当地一家以竹子为原料的造纸公司牵头和农户一起建立的。第二类资金互助社是借政府对农村新型金融机构的政策扶持成立的专门的资金互助机构。资金互助社遵从“股金分红利，借款交利息”原则，使得农户手中的闲散资金得效益，急用资金得方便。例如吉林省梨树县的凤翔资金互助合作社就是单纯的进行农户间的资金互助。

二、中国农村资金互助合作社的风险分析

全国的资金互助社虽然发展利好，但是近些年各地也出现很多资金互助社跑路倒闭等现象。表面上看高不良贷款率和管理人员的操作不规范是导致该现象的主要原因。深入探究便可发现本质原因是对于资金互助社存在的风险没有清楚的认识和采取恰当的防护措施。

（一）违约风险

因为农民资金互助社的受众是广大农户，然而对农户通常而言是没有信用记录的，所以违约风险是最容易发生的。因为农村资金互助社的服务对象是农村的村民，信息对称可以降低道德风险，但是由于农民缺少信用意识，他们往往不能及时地还本付息，因而产生违约风险。另一方面，同其他金融机构相比，资金互助社的资金来源有限，一般为社员股金、机构捐款和政府拨款。所以一般没有相应的风险准备金的，如果发生呆账坏账时，资金互助社就将会面临无款可贷的风险，极易发生资金链的断裂。

（二）农业生产本身的风险

建立在生产合作社基础上的资金互助社由于可以将农户抵押的生产性资料，如土地直接投入合作社的生产而弥补资金互助社的贷款损失，但农业生产本身具有高风险性，产量无法保证。一方面由于天气状况、自然灾害等无法预测影响农业产量。另一方面由于贷款农户抵押的土地质量层次不齐，也会形成产量大的差距。按科学的方法估计，就吉林省的土地而言，不同的土质对于玉米产量影响最高可达到每亩90斤～120斤的区别，而公主岭市的农户人均10亩地，这会造成人均900斤～1 200斤的产量区别。对于面向农户的资金互助社来说，综合起来带来的影响将会更大，直接影响到专业合作社的收益而成为资金互助合作社的风险。

（三）市场风险

市场风险主要包括利率和粮食价格的波动带来的风险。对与其他金融机构进行贷款融资的资金互助社来说，市场利率的变动直接影响到资金互助社的负债成本以及利润。而对于流转土地到专业合作社耕种的资金互助合作社来说市场粮食价格的波动是导致资金互助社的预期回收资金的又一重要风险。就玉米的价格来说，年底的粮食价格和第二年4月、5月份的粮食价格相差将近一倍多。同时玉米价格要受到全国玉米产量的影响以及相关替代品的产量如小麦的影响等等。

（四）管理风险

由于资金互助社的入社门槛低，可贷资金相较于入社股金高，所以互助社常出现股金无法满足贷款需求的状况。于是大部分资金互助社向社会其他金融机构寻求贷款来弥补资金不足。但是这种单纯的资金运作风险高，极大地考验了管理者的管理能力和水平，同时由于农民收入的季节性特点也无法适应金融市场日益快速的周转流通的特点，所以也增加了资金互助社的风险。

三、农村资金互助合作社的风险控制措施

（一）形成农村经济和金融机构的良好互动

结合农村地区实际的情况，将生产性的合作社与资金互助社结合起来，使得金融机构与农村经济形成一个良好的互动才是助推资金互助社发展的持久动力。例如吉林省公主岭市的万欣资金互助合作社背靠从事玉米种植的万欣专业合作社而成立。资金互助社的社员贷款可用土地使用证作为抵押，一旦贷款无法收回资金互助社便可按协议收回抵押的土地并将其流转到合作社中进行耕种以弥补贷款损失。这样的方法解决了两个普遍存在的问题。一是农户因没有商业银行承认的有效的抵押凭证而无法获得贷款。二是即使有金融机构允许以土地使用证贷款，也无法解决贷款逾期未还带来的损失，因为短期的土地使用权无法拍卖，所以万欣资金互助社的这一创新在一定程度上规避了单纯的资金互助带来的风险。随着农村资产确权改革的进一步推进，农户土地使用权将会成为更加有效的抵押凭证。

（二）发展农业保险，建立保障基金

应大力推进政策性农业保险，充分发挥保险的基础保障功能，加强农业保险与涉农信贷的合作，降低农户的贷款风险由此可以降低农村资金互助合作组织运营的自然市场风险。同时政府可以牵头设立担保基金或者其他类型的保障基金，倡导当地与农业生产有关的企业参与，一方面加强企业与专业合作社的合作确保生产的品质与销售，另一方面设立保障基金可以帮助资金互助社分担风险，有效缓解资金不足。

（三）主动规避市场风险

1.对粮食价格波动带来的市场风险，资金互助社可以根据自身状况在金融衍生品市场选择合适的衍生品来规避现货市场的风险。如可以通过操作玉米期货避免现货市场玉米价格变动带来的风险。

2.初级产品的市场价格波动风险的规避也可以采取继续深加工的方法。例如自己建立加工厂，将合作社生产的玉米进行再加工变成玉米粉、玉米肠、粗粮面包和饲料等等。通过对初级产品进行充分利用生产制成品而使价值大大增加，合作社的获利空间变大，产生的利润不仅能很好地弥补资金互助社的贷款损失，同时能够使专业合作社得到进一步发展，解决合作社农闲时期的的生产力闲置问题，增加农村就业，拉动地区经济，带动农村产业结构升级。

（四）提高管理人员素质，规范操作流程

资金互助社经营管理者应该积极主动地加强和其他金融机构的联系合作，学习先进的金融知识，提高自身的素质，不断提升自身的管理素养。同时对于内部管理工作人员进行定期的管理培训、确定考核机制。最好能与高校或管理先进的金融机构形成良好互动合作，不断接收新的市场讯息和专业技能的培训。只有管理者自身具有高素质，才能在为社员服务的过程中对广大农民社员进行宣传教育，提高他们的信用、风险意识。

参考文献：

[1] 温铁军.把合作金融还给农民[J].江苏农村经济，2007，（6）.

[2] 张成.农村资金互助合作组织社的实践与思考——以盐城为例[J].北京金融评论，2013，（1）.

[3] 姜亦华.金融排斥下的农村金融系创新——农村资金互助合作社的产生、困惑与对策[J].时代金融，2014，（5）.

[责任编辑 吴高君]endprint