对商业银行基层机构全面风险管理体系的构建

丁立华

摘 要：近些年来，随着中国银行对外开放程度的不断加大，外资银行也在大量涌入，这不仅给中国银行带来了一次难得的发展机会，也同样加剧了中资银行与外资银行之间的竞争，如何在这激烈的市场竞争之中脱颖而出，提高中国商业银行的市场竞争能力则成为现今商业银行面临的重大课题。而全面风险管理水平的高低作为衡量一个商业银行核心竞争力的重要标准，则也俨然已经成为商业银行不可忽视的重要管理问题。结合个人多年从事银行业务的实践工作经验，对商业银行基层机构全面风险管理体系的构建进行粗浅的探讨，以期为进一步提高中国商业银行的核心竞争力做出有益的参考。

关键词：商业银行；基层机构；风险管理体系；构建

中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）36-0090-02

前言

随着中国金融行业的快速发展，中国的商业银行在面临巨大机遇与挑战的同时，银行基层机构的风险管理工作正发挥着越来越重要的作用，不仅仅因为先进且科学的风险管理制度能够确保商业银行经济业务的顺利运行，也因为其是商业银行适应市场经济发展，提高其自身市场竞争能力的关键。所以，如何做好商业银行基层机构全面风险体系的构建则尤为重要。以下笔者即结合个人实践工作经验，从商业银行所面临的风险入手，并对做好商业银行基层机构全面风险管理的重要性进行粗浅的探讨，提出完善商业银行基层机构全面风险管理体系构建的几点个人建议，以供参考。

一、对商业银行风险的分析

商业银行作为一个综合的、多功能的金融企业，其在经营管理过程中往往会受到各种不确定性因素的影响，从而使其在经营管理过程中的实际收益与利润发生一定的偏差，而这个偏差就是商业银行风险。可以说这种风险不仅会直接影响到商业银行自身的实际经营情况，也会直接影响到整个宏观经济层面上的各项指标变化。通过分析，我们可以得知，目前商业银行所面临的风险，主要有信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险、汇率风险等等。其中又以信用风险与利率风险为主。信用风险，即银行对贷款人的信用水平做出的评价和判断；市场风险，即由于市场价格的变动，造成银行业务发生损失的一种风险，这种风险在商业银行中最为明显；而利率风险，即银行的财务状况在利率出现不利的波动局面时面对的风险；转移风险，转移风险是国家风险的一种表现形式，是与借款人所在国的经济、社会和环境等各个方面有关的风险。

二、商业银行基层机构全面风险管理的重要性

众所周知，商业银行基层机构全面风险管理水平的高低作为衡量一个商业银行核心竞争力的重要标准，其对商业银行经济发展而言有着至关重要的作用。而如若我们对其重要性进行详细的分析，则可以从以下两个方面入手：

如若我们从商业银行的外部环境入手，对做好商业银行基层机构全面风险管理的重要性进行分析，具体表现在以下几个方面上：

第一，新协议体现出全向风险管理的重要性。从《新巴塞尔资本协议》上我们看出，商业银行基层机构应该重视市场风险、操作风险和信用风险，同时需要在风险管理实践中更加全面地考虑所有风险，要体现出风险管理对象的全向性，而不是像以前把更多的精力放在信用风险上，而忽略了市场风险、操作风险等，因为随着商业银行外部环境的逐渐变化，各种风险之间交叉越来越多，市场风险和操作风险越来越成为新形势下面临的重要风险。

第二，国际间的竞争越发的激烈。随着外资银行越来越多地涌入中国，中国商业银行势必面临着更加激烈的市场竞争。

第三，做好全面风险管理早已成为现今金融监管机构所看重的首要要求。伴随着金融信息的快速传递，如何做好金融业的监督管理早已成为当今金融监督局面临的一个重要问题。尤其是通过银行监管发展的趋势表明，现代银行所面临的风险问题早已日益严重，仅仅是依靠金融监管部门进行监督管理，其效果只能是杯水车薪。因此，商业银行基层机构迫切需要建立一个完善的商业银行全面风险管理体系，以此完善风险管理机制与风险管理流程，这也是金融监管部门的对商业银行的根本要求。

如若我们从商业银行的内部环境入手，对做好商业银行基层机构全面风险管理的重要性进行分析，则具体表现在以下几个方面之上：

第一，全面风险管理体系的良好构建是提高商业银行核心竞争力的重要基础。完善的全面风险管理体系不仅能够确保商业银行经济业务的正常良好运行，还能够促进商业银行的经济发展。因此，可以说全面风险管理是商业银行经济管理的重要核心与基石。尤其是目前许多金融机构均纷纷聘请专家机构，为全面风险管理进行规划、设计、开发。所以说强化全面风险管理，早已成为中国商业银行经济发展的大势所趋，是在市场经济环境中站稳脚跟的重要基础。

第二，完善的商业银行基层机构全面风险管理工作有助于中国商业银行接轨国际化，进一步保证投资者的切身权益。完善的商业银行基层机构全面风险管理机制能够改变以往中国商业银行计划经济体制的管理办法，使其不断向现代化、国家化管理方式接轨。同时，全面风险管理还能够进一步保护投资者的切实利益，进而引进更多战略资本，保证资金安全的同时，创造最大利益。

三、构建与完善商业银行基层机构全面风险管理体系的几点个人建议

通过上文笔者对全面风险管理在商业银行发展中的重要性进行的粗浅探讨，使我们清楚地看到做好商业银行基层机构全面风险管理工作的重要作用。而要想做好商业银行基层机构全面风险管理工作，首先就必须构建一个健全、完善的基层机构全面风险管理体系，以此切实贯彻与落实全面风险管理工作的开展与实施。

第一，为商业银行基层机构制定一个清晰明确的风险管理战略目标。也就是说在构建商业银行基层机构全面风险管理体系时，应该根据各个银行的实际情况，在各个分行中将风险管理战略目标先分解，分解到符合各个分行的实际情况之中后，在统一整合，将所有的风险管理战略目标统一整合到一起达到所有银行都能接受的一个风险管理程度，进而使所能接受的风险管理体系贯彻与落实到商业银行的每一个营销管理目标设定之中，切实做到风险能够随时被控制在规定范围之内。endprint

第二，制定松弛有度的内部控制管理机制。构建商业银行基层机构全面风险管理体系的根本目的是为了进一步确保商业银行金融业务的稳定、良好运作，是为了防范金融风险的发生。然而现今确有许多商业银行所制定的内部控制管理机制，虽然对金融风险的发生有着一定的制约作用，但是同时也制约了商业银行经济业务的发展，影响了商业银行的整体经济效益。所以，在制定内部控制管理机制时，商业银行基层机构必须要站在一个战略发展的高度，去制定与完善内部控制管理机制，使内部控制管理机制能够做到松弛有度，成为商业银行经济发展的内部助力。

第三，创新与改进商业银行业务操作流程商业银行基层机构应该结合时代发展，系统地、完整地对业务流程进行改进与创新，把一些不适应现代发展、不能很好控制业务风险的流程进行改进与完善，以适应现在商业银行的全向风险管理原则。同时，还应积极将总体控制风险的职能分散到各个业务管理部门，再由各个部门将风险进一步细分到各条产品线和各个岗位，并采用先进的VAR风险价值法来识别和量化风险，可以有效增强识别、防范各种风险的能力，有助于随时发现并纠正管理过程中出现的一些偏差，从而为商业银行基层机构的发展战略和经营目标的顺利实现，构建更加完善的全面风险管理体系奠定了坚实的基础。

第四，建立科学、有效的全面风险管理考核激励机制。科学、有效的考核激励机制是切实贯彻与落实全面风险管理工作的重要推动力。所以，在构建商业银行基层机构全面风险管理体系时，也应该为全面风险管理体系构建相应科学、有效的考核激励机制。比如说商业银行在构建激励机制时应该着眼于长期的风险管理效果，而必须使用短期的激励办法，以此避免过度承担风险的短期行为的发生。同时，商业银行基层机构在设置考核机制时，应该将绩效考核、责任追究、监督检查、业务配需等多个方面结合在一起完成，进而从多个角度为建立一个科学高效、自动运作的风险控制机制做有益的铺垫。

第五，加强对风险预警与后期评价机制的完善。商业银行基层机构要做到风险管理部门与各相关业务部门的紧密联系，加强对银行经营行为和风险目标的评价，随时找出现有进行的目标与预期的目标的偏差，及时采取调整措施，完善风险体系，使风险管理目标顺利实现。

结束语

综上所述，笔者对商业银行基层机构全面风险管理体系的构建进行的粗浅探讨，使我们更加清楚地认识到，商业银行的全面风险管理作为衡量商业银行核心竞争能力的重要指标，其不仅仅有助于商业银行顺利开展金融业务，也有利于商业银行在市场经济环境之中的稳定发展。因此，做好商业银行基层机构全面风险管理体系的构建则尤为关键。所以，在实际工作中，商业银行必须要切实落实内部控制管理工作的开展，做好基层全面风险管理工作发挥其最优职能，并且为商业银行建立一个独立有效的职能部门，进而为壮大商业银行的经济发展提供良好的内部环境。

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[责任编辑 陈丹丹]endprint