强化提升电力企业资金全过程管理的能力

刘晓巍　张柳

摘 要：随着市场经济的迅速发展，我国的电力企业市场也在突飞猛进地发展，并对于企业效益的提升起着至关重要的作用。与此同时，也存在着相应问题，需要合理运用良好管理方法，做好企业的资金管理与控制，以此来迎合这新时代背景下竞争激烈的电力市场，有效实现资金内部控制，减少资金使用的随意性。因此，加强资金管控已成为许多企业平稳、顺利转型的关健。基于此，就运用什么方法，如何运用这些方法进行细致讲解，提出相关的方法策略及改善建议。

关键词：电力企业；资金管理；方法建议

中图分类号：F271 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）32-0199-02

引言

目前，电力企业由于产品具有公共性服务特性，其发展目标不仅限于企业效益的收益，同时需兼顾其社会义务、发展的优劣情况等。由于其产品在整个社会发展过程中具有十分重要的作用，且需随时保证国民经济发展对电能的需求，必须对资金的管理进行合理控制，以此来保证其效益与服务性能处于双赢状态。根据目前社会诸多方面因素的影响，电力企业面临着许多潜在的资金风险，因此需建立良好的资金管理模式，满足当今社会的形势需求，确保企业稳固的持续发展。同时，需加强资金安全管理防范意识，以此提高企业资金的管控力度，不断扩大自我提升空间，寻找新的、合理的资金管理办法，以备时事发展所需。

一、电力企业资金运转现状及其改善

就目前而言，由于我国市场经济不断推进，大部分电力企业为适应其社会市场经济的变更，均进行不同程度的改善。借鉴国外先进的、适合企业自身发展的资金管理方法，以确保企业资金在预控之中。同时，需建立良好的企业管理理念，多总结、多创新，以此来提升企业资金管理的水平，减少管理过程中所遇到的阻滞。在企业资金管理过程中，要避免以下几点阻滞的产生。

1.缺乏市场竞争意识、全局统筹意识和创新学习意识等。相关意识的缺乏会给企业发展上带来不必要的混乱局面，容易造成企业规划不合理、资金运用不得当等相关问题。

2.在资金管理方面，未能及时根据国家电力体制的发展进行相应体制的改革，造成前进的脚步缓慢，资金管理理念定位不明，使得资金得不到充分、合理的运用，其资金效能得不到最大化收益。

3.资金安全管理不到位，存在着诸多管理漏洞，使企业面临的经济风险大大增加，且不能保障资金的后续支持。资金风险多半来源于担保风险、投资风险以及欠费等。

通过上述几点，我们不难看出，企业资金的使用，必须建立一个合理的资金预算制度，以确保资金管理方面的有条不紊。对使用中的资金，做好相应资金控制监督工作，对其资金运用进行考核，避免资金经营范围的分散，低效率的回收。同时，对于不适于当前资金管理的方法进行及时调整，做进一步的改善。

二、资金管理不当造成的企业影响

在电力企业中，不规范的资金管理方法，会给企业带来许多阻滞，其具体表现在以下几点。

1.造成企业经营问题。不恰当的资金管理操作，会使部分人出现挪用资金，贪款公款等现象，使企业的资金受到直接损失，从而影响资金支出方面的混乱，如多报账、错报账、报假账等腐败现象的发生，使得企业的资金受到一定损失。

2.造成企业法律问题。企业资金的运作不规范、私下违规操作、不依据国家相关法律操作等，都会给企业带来法律风险，使企业的得不到良性的发展，严重的可能导致企业的破产。

3.对企业员工稳定性的影响。当企业的资金因管理不当造成资金短缺时，会使得企业的员工有强烈的忧患思维。例如企业还能生存多久？自身在企业是否还能有更好的发展？等等，使企业员工的工作态度积极情绪不高，工作效率大大降低，不利于企业的健康发展。

以上可以得出，在企业资金管理中，必须要做好资金的合理利用，确保资金链的稳固，打造良好的工作环境，减少资金管理的漏洞、减少经济风险的发生，以此扩大企业的发展力度。

4.资金损失风险增大。在电力企业中，如不重视资金安全方面的控制，随时都有可能给企业带来巨大损失。企业持有的大量资金会对银行及金融等机构吸引很大，容易引诱相关企业拉拢电力企业，吸收电力企业存款，届时，对外出借资金、对外担保等就会发生，从而导致企业资金损失的风险大大提升，使得大量资金沉淀，资金的管理难度也会上升。

三、资金管理控制策略分析

1.在电力企业中，一定要合理规范资金的使用与管理，使资金以最大优势的发挥其效能。企业内部的财务管理制度需进一步完善，其使更规范化，提升财务人员自身业务技能，提高企业员工对资金管理的认识，了解其投入生产的具体意义，减少资金在使用过程中的不必要浪费，降低其使用风险，便于企业内部的操作与控制。

2.提升资金管理监督力，发挥企业员工职责效能。在企业资金的管理上，加强其监督力至关重要。在资金监督过程中，各部门相互监督，严格按照国法相关法规操作，以确保资金管理上的真实性、合法性，便于工作的持续开展。监督人员在监督过程中发现漏洞，要及时提出修改意见，促进企业集体监督的工作效益。因此，企业须必建立完善的资金管理制度，规范资金运转流程，认真执行好每一项资金管理要求，使各岗位得到规范化管理，合理控制资金的使用。

3.引用现代化电子支付系统，合理控制资金。在企业资金管理中，要严格使用电子支付系统来管理企业的资金，对各下级单位进行定期清理，做到帐目清楚明了，发现问题及时汇报查核。加强规范企业账户的管理，实行财务监督，使其具备可操作性。同时，加强完善电子支付系统的广泛应用，将网银划转电力资金来进行统一管理，以企业资金结算来统筹网上银行业务，建立自动汇电费网银体系，使其操作自动化，减少人工化的繁琐，使资金统一集结，实现资金管理透明化。既可提升资金管理的效率与质量，又可控制资金的时时流向，使其更具操作性。对资金的贪污和挪用做到更进一步的安全防范，降低资金隐形外流的风险性。

四、强化资金管理评估

电力企业精益化的资金管理需要通过加强控制实现。以此保证按计划进行，出现偏差时及时纠正。有效的资金管理评估，可以判断是否完成监督目标，下级下放的权力是否滥用。从而决定怎样处理调整实际工作。抓好月度资金收支滚动计划的制定，建立建全的计划实施中的责任制，依照“年度财务计划”确定的总指标，分解至月季度资金收支滚动计划，提升目标计划执行的准确性。对月度资金计划分阶段实施执行全面控制，对各项支出进行实时监控。完成对月度资金收支滚动执行结果分析工作，从而进一步完善资金管理控制，做好各项数据差异分析，查找原因，适时公布。

五、加强对财务人员的相关培训

企业财务人员需根据政策的变动来进行自身价值的升值，通过积极参加财务方面继续教育培训来加强自身素质，提高业务能力水平，不断的学习相关的理论知识，熟知各项财务相关政策，运用科学合理的管理方法，从多方面进行分析并制定相应规范管理。

结语

在对电力企业资金管理特点作出上述分析后，我们了解到，只有加强对资金的管理与控制，方能提高企业的经济效益，建立合理完善的资金管理方法，才能减少企业资金的流失，才能更全面地对企业的资金实施良好的监管力度，使其达到事半功倍之效。只有有效实现资金管理的内部控制，减小其使用的随意性，降低企业经营管理的风险，加强资金管控，才能使得企业在发展的道路上更为平稳与顺利。

参考文献：

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[2] 鹿艳春.浅析企业资金管理重点与控制[J].中国科技财富，2009，（6）：119.

[3] 刘小敏.加强电力企业资金管理对策[J].中国经贸，2010，（22）：163-164.

[责任编辑 王 莉]endprint