我国商业银行加强风险管理途径初探

摘 要：商业银行在经济活动中的不确定性和风险因素增多，银行受各种风险影响的因素增大，因此制定有力的风险约束和制衡机制，提升风险管理理念，架构科学的信贷管理风险防范系统，打造综合的人才队伍等措施，对于加强商业银行风险管理，使商业银行健康发展，具有一定的意义。

关键词：商业银行；风险；防范

纵观金融史，银行业危机的频繁发生不断地证明了风险管理的复杂性和极端重要性。一旦风险管理出了问题，不但会影响银行的正常经营，甚至会危及银行的生存。目前我国商业银行虽已对风险管理取得了一定的成绩，但为了使我国商业银行能够更健康地发展，本文拟提出一些想法，进一步强化我国商业银行的风险管理，以使我国商业银行在安全的环境下开展业务活动。

一、我国商业银行风险管理存在的不足分析

1.资本充足率过低，不良资产率居高不下。据不完全统计，我国政府为了提升银行资本的增加，采用了对银行和企业的体制性欠款拿出一部分体制性资源作补偿，特别是一些关系国计民生及社会稳定的大型企业拖欠的贷款，即把贷款改为投资，使银行处于非良性经营状态的不良贷款进行剥离等措施，但由于没有强有力的策划与领导，没有建立日常的资本金补足制度，因此，部分商业银行的资本充足率由短暂的上升又呈下降趋势，特别是四家国有银行。中国商业银行不良贷款破7千亿，不良率创近4年来新高。

2.风险管理文化缺失，风险管理理念不前卫。当今社会，风险管理文化的理念虽在商业银行的各个环节都有所体现。但在风险管理方面银行仍将自身业务发展与风险管理相割裂；风险管理理念方面仍停留在传统体制下的信用管理，对于可能出现的其他方面的风险重视不足；全体职员普遍缺乏对于银行发展中可能面临的机会和风险的思考，特别是缺乏对于银行存在的内在和外在的全面的、全环节的风险防控的综合素质意识，缺少沟通，换位思考不够，风险管理理念过于陈旧。

3.风险管理手段、方式滞后，缺乏高素质、善管理的现代综合性人才。现时，与国际上风险管理相对照，我国商业银行风险管理手段、方式较落后，缺乏有效的风险管理的工具，缺乏真正能够把风险管理的手段有效应用的具有综合素质的高级人才，没有研发出的综合性评价体系，特别是精通风险分析的工程师或名副其实的银行业的理论研究者更是少之又少，专业的、职业化的风险管理人才队伍匮乏，缺乏严谨、独立的可实施的监督标准。

4.内部控制管理机制不完善，管理组织结构体系不够全面。我国商业银行对于风险管理组织结构体系的建立虽然也比较重视，但不排除存在风险管理委员会的核心决策作用发挥不到位，风险管理层次不明晰，对于风险管理的政策和程序及规章制度的实施不严格遵照既定的标准，真正的互相牵制，彼此还互不干扰的能有效地防控风险的部门和管理体系没有全面建立，内部控制制度的更新滞后于业务的更新和经营条件的变化，有些制度出现粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏一个统一完整的内部控制管理制度及操作规则等不足。

二、加强商业银行风险管理的措施

1.建立相应的资产组合管理模型，准确把握风险管理信息。随着与国际上的接轨，社会公众对银行作用的认识在不断的发生变化。由此，商业银行应注重基础数据的搜集即应掌握企业最新的生产销售情况、财务状况和市场的变化，建立相应的风险管理模型，以有效的资产重组方式，把握风险管理的入口，科学决策对风险的管控，保障信贷资产的回收率，将不良资产控制在一个合理的水平下。

2.提升风险管理理念，培育先进的风险管理文化。随着社会的不断发展，商业银行需衡量银行经营过程中业务的风险程度，研究先进的风险管理理念及风险管理文化之间的差异度、相似性，从银行风险管理中要收益，转变理念，提倡前卫的风险管理文化，强化管理部门和业务部门的沟通。建立健全有效、科学的银行风险管理组织体系，进而在经济全球化趋势下，不断推动我国商业银行对经营管理与风险管理关系的深刻认识。

3.运用先进风险管理方法，建立有效的治理结构。为实现盈利最大化的经营目标，商业银行应制定信用评级方法，贷款方式风险权数表，确定贷款风险度，贷款形态进行量化，强化贷款审批权限。同时，应完善治理结构，强化监督力度，从本源上防控分解掉我国商业银行经营过程中的风险。另外，由于银行职员的素质也是银行经营过程中重要风险因素，因此，应不断强化对银行职员的管理，提高队伍的整体素质。

4.建立风险约束和制衡机制，完善内部管理机制。在目前较完善的治理结构平台上，还要构建彼此独立的、非横向的风险管理组织框架，应不定期评价商业银行经营管理系统的合法性、完整性、科学性及合理性，使银行资本运作处于一个较完善的市场中，打造一个较平等、明朗、宽松的环境。建立健全统一高效科学的内部控制评价体系，内部控制网络化、过程化，改善控制环境，重视风险控制成本。

5.完善信贷管理风险防范体系，打造综合的人才队伍。随着科技的发展，商业银行不仅应完善信贷管理风险，还应建立一支高素质的银行员工队伍，以使人力资源有效配置，强化更为有效的员工激励机制，加快人才培养，适应市场新需要，同时为了能够持续科学地经营下去，还应建立引入具有现代的、先进理念的后备军，掌握先进的知识、技能的主力军并做好后期的高层人才的选拔工作。

总之，我国商业银行为了能够适应时代的变迁，平稳健康的发展，应遵循我国商业银行经营的规则，不定期完善资源优化配置，提升银行全体职员特别是高层管理者的风险防控能力及参与竞争的意识，建立健全内部控制机制，净化银行内外部环境，将风险管理真正落实。

参考文献：

王刚.当前商业银行中小企业贷款风险分析及防范对策[J].中国外资，2012（1）.

作者简介：王宏（1968.6- ），吉林省经济管理干部学院会计学院，副教授，会计师