“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究

宋晓华+孙柏茹

【摘 要】 国内外各大集团公司已普遍认识到资金集中管理的重要性，资金集中管理模式也在不断发展和完善，“银企直连”系统即是在这样的背景之下诞生的。文章在对“银企直连”系统进行描述和分析的基础上，总结出该系统在集团企业资金集中管理方面的优越性，并提出了一系列的保障措施，以期进一步完善“银企直连”系统在集团企业资金集中管理中的应用。

【关键词】 集团企业； 银企直连； 资金集中管理

中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1004-5937（2014）19-0012-03

集团企业作为现代企业的高级组织形式，可以看作一个稳定的多层次经济组织，资金就是将企业集团各层级紧密联系在一起的绳索。由此可见，大型企业集团发展壮大的关键就在于集团内部资金的整合。传统的资金集中管理模式有统收统支、结算中心、财务公司等多种方式，但随着科技的进步、网络银行的发展，“银企直连”系统产生并成为集团企业资金集中管理的新模式。这种方式的资金集中管理，主要是以专用网络光纤或因特网为媒介，实现集团企业财务软件与银行业务系统间的无缝对接，无需登录网上银行，企业即可通过财务系统的界面完成对银行账户以及企业资金的集中管理。“银企直连”系统的引入，提高了集团企业资金集中管理的效率，在诸多方面展现出其对比传统资金集中管理方式的优越性。

一、“银企直连”资金集中管理模式概述

（一）“银企直连”系统

目前，建设银行、民生银行等商业银行相继推出了“银企直连”资金管理业务，并尽可能地开发各自的特色。然而透过细节上的创新与修饰，“银企直连”服务系统的本质，即是银行向企业提供了进行银行业务操作的接口，企业内部财务系统通过这一接口实现对银行账户的直接掌控。系统具体运作流程如图1所示。

（1）操作人员将业务数据录入到企业内部财务系统中，此应用系统对相应业务数据进行组织、调配和使用，并形成即将向银行发送的申请报文。

（2）经由企业内部网络，企业财务系统将报文发送至银企适配器。银企适配器接收到报文后，将数据调节为与银行端口相匹配的格式，并对其进行加密处理，然后发送到外联平台企业客户端。若企业与多家银行存在合作关系，则可设置多个外联平台企业端口，如图1中的端口B等。

（3）报文通过建立在互联网或专用网络基础上的外联平台发往银行客户端，进入相应的银行业务系统，由银行的应用程序对该业务请求进行处理。

（4）银行业务系统得出报文处理结果，再经由外联平台将此结果返回给银企适配器。

（5）银企适配器将结果中的数据格式调整为企业适用格式，然后把结果发回到企业内部财务系统。

（二）“银企直连”系统在资金集中管理中的应用

集团总公司与其成员单位尽可能在同一银行开户，将其能够行使财务控制权的成员单位纳入到“银企直连”系统中，由银行为集团开通统一编号的银企直连业务，总公司银行账户和成员公司的银行账户将共享同一操作平台，仅依权责的不同划分出各自的系统入口。在“银企直连”系统支持的资金集中管理模式中（如图2所示），成员单位将收到的款项直接划入总公司账户，实现资金的实时集中；当成员单位需要支付款项时，需要向集团总公司提交本单位资金预算与拨付申请，总公司审批同意后，通过总公司“银企直连”系统操作界面直接将资金划拨到成员单位账户。通过这种方式，集团资金的分散程度将大大降低。

在确保资金高效集中的基础上，“银企直连”系统发展并优化了传统资金管理中的其他业务模块：实现对成员单位账户的实时查询与管理；统一资金结算，确保企业财务数据与银行账户数据的高度一致；推进银企关系更加紧密的发展，提高集团整体授信额度。同时，若企业将集中而来的资金用于投资，本系统会依据所记录的各成员单位资金集中数额计算其贡献比例，并按照该比例自动分配与划拨投资收益。

二、“银企直连”系统在资金集中管理中的优越性

（一）银企互联的直接化

在“银企直连”系统出现之前，企业通过“网银”与银行建立资金集中管理信息化合作关系，但是网上银行系统与企业并未结成一个整体。在此种模式下，先由企业内部财务系统生成业务数据，再将数据录入到网上银行系统进行处理，最后网银系统将已处理数据导回到企业财务系统。企业使用网上银行系统，财务数据会经历对企业财务系统和网上银行系统的二次录入，这样的重复劳动不仅耗费人力，而且容易造成数据差错。“银企直连”模式正好解决了这个问题。在“银企直连”系统中，通过银企适配器的调节以及接入端口的创新设计，企业财务系统实现了与银行业务系统的直接相连，数据的无障碍转移有效地消除了交易的二次录入。“银企直连”系统的直接性决定了往来账户信息流的高效、高速传输，加强了集团企业对资金的集中控制能力，也使得资金的集中与拨付更加及时。

（二）安全控制的严谨化

集团企业内部各成员单位分别与银行连接，大量的保密数据在系统中传输，在提高效率的同时安全问题也不容忽视。“银企直连”系统的安全机制较为完善，在业务数据流动的每个阶段都进行了安全控制：在企业内部财务系统阶段，使用动态密码、CA认证等方式保证数据录入与操作的安全；在传输阶段，与资金的查询、支付或转账相关的通讯和数据都会被加密、打包，并经过规范的签名；在业务数据进入银行业务系统阶段后，银行对数据进行解密、解包，然后在安全控件的监护下对数据进行处理。先进电子技术的应用，确保了“银企直连”系统整个操作过程中交易信息的唯一性、交易行为的安全性，为集团企业资金集中管理提供了安全保障。

（三）系统设计的个性化

由于“银企直连”系统本质上是进行集团企业财务系统端口与银行业务系统端口之间的对接，所以，对于企业内部资金管理系统以及“银企直连”系统而言，两者在设计上的个性化空间都较大。首先，集团企业可以在其内部的资金集中管理系统中进行资金的归集、预算、结算、投资等各项业务处理，将需要银行服务的业务通过“银企直连”系统发送给银行进行处理后返回使用，如此，企业内部财务系统在数据格式、业务划分等个性化管理方面不再受银行的限制；其次，银行向企业推销“银企直连”业务，可以依据集团企业对资金集中管理的具体要求设计个性化的操作程序与端口，例如：通过对参数的设置来满足用户对币种的个性化需求；在为用户提供标准格式的电子对账单的同时，还可按照用户的需要提供个性化的电子对账单。

三、“银企直连”资金集中管理模式的保障措施

“银企直连”系统的出现有助于集团企业资金集中管理的进一步完善，银行方面为系统的运行提供了诸多保障，集团企业方面也应该在系统上线之前以及项目进行过程中实施一系列的保障措施，例如完善内部财务系统、安排前期模拟运行以及协调银企关系等。以此提高“银企直连”资金集中管理系统在集团中应用的可行性和稳定性。

（一）健全集团企业内部财务系统

集团企业应遵循完整性、适用性和个性化三原则来建设内部资金信息管理系统。以完整性为原则，确保系统的设计要全面，在业务处理软件、账户管理模块、后台财务软件、系统设备配置等方面一一排除盲点，并设置一个或多个银企互联节口，为“银企直连”资金集中管理系统的植入做准备；适用性主要是指集团与内部信息系统模型之间的适配性，不同的集团企业有不同的业务需求，甚至各成员单位之间的业务需求也存在较大差异。在选取内部信息管理系统时，要对不同财务软件的开发背景、支持模式等进行详细的对比，结合集团自身实际情况，谨慎地做出选择；个性化即是要求企业在建立内部资金信息管理系统后，根据自身特点，对系统进行适当的修改或调试，达到其在企业运营过程中的效用最大化。同时企业应意识到，系统开发从开始到完善是一个较长的过程，因此在系统开发的过程中要充分考虑扩展的要求。

（二）前期模拟运行及调试

在正式上线使用之前，要对系统进行模拟运行、优化、修整和调节。挑选经培训已基本掌握软件功能的企业财会人员，与银行推荐的技术人员组成实战模拟项目小组，将必要的数据录入系统，测试企业与系统的适应情况。除正常运行测试外，项目小组还要尝试利用该系统解决企业日常工作中经常遇到的难题，若无法提出有效的解决方案，再进行相应的调试。最后，对单元检测与集成检测的结果、对于程序和流程的修订、测试的反馈情况以及实施范围和需求的变更等情况进行汇总，以便对系统的进一步变动和调整。

（三）保持银企之间长期有效的沟通

由于集团企业整个资金管理系统设置复杂、接口众多，所以需要一支强有力的技术团队予以长期支持。首先，银行与企业要联合组建一个技术维护团队，主要由双方技术部门的工作人员参与组成。企业方面应严格要求银行或开发商方面参与人员的业务水平。双方要建立定期沟通机制，及时发现问题并提出解决方案。其次，集团与银行的合作，需要得到合作银行总行及其集团成员单位所在地分行的大力支持，否则银行内部的利益分配关系可能对该项目的实施形成障碍，从而影响项目的推进进度和分支行的服务水准。因此集团企业在与银行合作时，必须要求银行先解决内部事务，以免造成分行服务水平的降低，甚至发生资金滞留现象。

四、结束语

信息技术的应用为集团企业带来了新的资金管理思想，而以电子数据交换为基础的“银企直连”系统将信息化资金集中管理模式带入到一个新的平台。“银企直连”系统在注重安全性和兼容性的前提下，实现了企业与银行之间的无缝对接，使得企业能够对成员单位的资金进行实时监控，合理分布资金、减少其沉淀，从而进一步提高集团企业整体资金的运用效率。总之，“银企直连”方案降低了资金集中管理的成本，提高了管理效率，有助于集团企业规范化及资金集中管理体系的构建。●

【参考文献】

［1］ 汪大江.集团公司资金集中管理的实践探索［J］.会计之友（下旬刊），2009（5）：25-27.

［2］ 徐青乔.商业银行对大型优质客户个性化服务及创新研究——以淮南矿业（集团）公司为例［J］.金融论坛，2008（5）：33-37.

［3］ 马金花.银企直联：集团企业资金管理快车道——对宁夏发电集团的分析［J］.财会月刊，2012（5）：89-90.

［4］ 李向红.ERP环境下集团资金集中管理的框架构建［J］.会计之友，2013（5）：42-46.

［5］ 石小明.试论集团企业资金集中管理中存在的问题与对策［J］.财经界（学术版），2011（10）：49，51.

（二）前期模拟运行及调试

在正式上线使用之前，要对系统进行模拟运行、优化、修整和调节。挑选经培训已基本掌握软件功能的企业财会人员，与银行推荐的技术人员组成实战模拟项目小组，将必要的数据录入系统，测试企业与系统的适应情况。除正常运行测试外，项目小组还要尝试利用该系统解决企业日常工作中经常遇到的难题，若无法提出有效的解决方案，再进行相应的调试。最后，对单元检测与集成检测的结果、对于程序和流程的修订、测试的反馈情况以及实施范围和需求的变更等情况进行汇总，以便对系统的进一步变动和调整。

（三）保持银企之间长期有效的沟通

由于集团企业整个资金管理系统设置复杂、接口众多，所以需要一支强有力的技术团队予以长期支持。首先，银行与企业要联合组建一个技术维护团队，主要由双方技术部门的工作人员参与组成。企业方面应严格要求银行或开发商方面参与人员的业务水平。双方要建立定期沟通机制，及时发现问题并提出解决方案。其次，集团与银行的合作，需要得到合作银行总行及其集团成员单位所在地分行的大力支持，否则银行内部的利益分配关系可能对该项目的实施形成障碍，从而影响项目的推进进度和分支行的服务水准。因此集团企业在与银行合作时，必须要求银行先解决内部事务，以免造成分行服务水平的降低，甚至发生资金滞留现象。

四、结束语

信息技术的应用为集团企业带来了新的资金管理思想，而以电子数据交换为基础的“银企直连”系统将信息化资金集中管理模式带入到一个新的平台。“银企直连”系统在注重安全性和兼容性的前提下，实现了企业与银行之间的无缝对接，使得企业能够对成员单位的资金进行实时监控，合理分布资金、减少其沉淀，从而进一步提高集团企业整体资金的运用效率。总之，“银企直连”方案降低了资金集中管理的成本，提高了管理效率，有助于集团企业规范化及资金集中管理体系的构建。●

【参考文献】

［1］ 汪大江.集团公司资金集中管理的实践探索［J］.会计之友（下旬刊），2009（5）：25-27.

［2］ 徐青乔.商业银行对大型优质客户个性化服务及创新研究——以淮南矿业（集团）公司为例［J］.金融论坛，2008（5）：33-37.

［3］ 马金花.银企直联：集团企业资金管理快车道——对宁夏发电集团的分析［J］.财会月刊，2012（5）：89-90.

［4］ 李向红.ERP环境下集团资金集中管理的框架构建［J］.会计之友，2013（5）：42-46.

［5］ 石小明.试论集团企业资金集中管理中存在的问题与对策［J］.财经界（学术版），2011（10）：49，51.

（二）前期模拟运行及调试

在正式上线使用之前，要对系统进行模拟运行、优化、修整和调节。挑选经培训已基本掌握软件功能的企业财会人员，与银行推荐的技术人员组成实战模拟项目小组，将必要的数据录入系统，测试企业与系统的适应情况。除正常运行测试外，项目小组还要尝试利用该系统解决企业日常工作中经常遇到的难题，若无法提出有效的解决方案，再进行相应的调试。最后，对单元检测与集成检测的结果、对于程序和流程的修订、测试的反馈情况以及实施范围和需求的变更等情况进行汇总，以便对系统的进一步变动和调整。

（三）保持银企之间长期有效的沟通

由于集团企业整个资金管理系统设置复杂、接口众多，所以需要一支强有力的技术团队予以长期支持。首先，银行与企业要联合组建一个技术维护团队，主要由双方技术部门的工作人员参与组成。企业方面应严格要求银行或开发商方面参与人员的业务水平。双方要建立定期沟通机制，及时发现问题并提出解决方案。其次，集团与银行的合作，需要得到合作银行总行及其集团成员单位所在地分行的大力支持，否则银行内部的利益分配关系可能对该项目的实施形成障碍，从而影响项目的推进进度和分支行的服务水准。因此集团企业在与银行合作时，必须要求银行先解决内部事务，以免造成分行服务水平的降低，甚至发生资金滞留现象。

四、结束语

信息技术的应用为集团企业带来了新的资金管理思想，而以电子数据交换为基础的“银企直连”系统将信息化资金集中管理模式带入到一个新的平台。“银企直连”系统在注重安全性和兼容性的前提下，实现了企业与银行之间的无缝对接，使得企业能够对成员单位的资金进行实时监控，合理分布资金、减少其沉淀，从而进一步提高集团企业整体资金的运用效率。总之，“银企直连”方案降低了资金集中管理的成本，提高了管理效率，有助于集团企业规范化及资金集中管理体系的构建。●

【参考文献】

［1］ 汪大江.集团公司资金集中管理的实践探索［J］.会计之友（下旬刊），2009（5）：25-27.

［2］ 徐青乔.商业银行对大型优质客户个性化服务及创新研究——以淮南矿业（集团）公司为例［J］.金融论坛，2008（5）：33-37.

［3］ 马金花.银企直联：集团企业资金管理快车道——对宁夏发电集团的分析［J］.财会月刊，2012（5）：89-90.

［4］ 李向红.ERP环境下集团资金集中管理的框架构建［J］.会计之友，2013（5）：42-46.

［5］ 石小明.试论集团企业资金集中管理中存在的问题与对策［J］.财经界（学术版），2011（10）：49，51.