中小企业融资难问题研究

张宇

摘要：随着社会的发展，中小企业在我国经济发展中发挥着不可替代的作用，特别是在解决就业、推进科技创新方面都发挥着非常重要的作用。然而我国当下中小企业发展到了一个所谓“瓶颈期”，其在融资方面存在很大的困难，这极大的制约这种小企业的发展。如何解决中小企业的融资难问题，是当下非常重要的问题。笔者认为，中小企业融资难问题要想得到解决，仅仅依靠中小企业自己是远远不够的，需要政府、银行以及中小企业之间共同努力，才能妥善解决这一问题。

关键词：中小企业；融资；影响因素；对策分析

在经济飞速发展的当代，无论是国外是国内，中小企业的发展都对经济发展做出了非常大的贡献。改革开放以来，我国中小企业得到了飞速的发展，在解决城镇就业、缩小城乡差距、推动生产力发展、增加居民收入以及推进技术创新方面偶读发挥着非常重要的作用，成为推动我国经济发展的重要力量。然而，当下我国中小企业的发展，面临着非常重要的困难，其中最大的制约因素就是中小企业融资难，借贷难，成为限制其发展的关键因素。

一、中小企业融资现状分析

融资渠道单一，过度依赖银行信贷，尽管我国中小企业融资中，也存在其他方式比如融资租赁和票据贴现等方式，但因为我国商业信用、票据市场发展的滞后以及中小企業经营者自身观念制约等因素的影响，手续简单的银行借贷成为中小企业融资的主要手段。然而因为中小企业借贷业务收益较低并且风险较高，银行在选择放贷对象往往选择收益好的中小企业，因此很多中小企业在特别是刚刚起步的中小企业，从银行借贷非常困难。因此我国中小企业融资中面临着巨大的困难，融资渠道单一，成本非常高，同时也缺乏相关政策的支持和帮助，这也就导致中小企业缺乏长期的权益性资本。

二、中小企业融资难产生的原因

1、中小企业自身存在的问题。相较大中型企业，中小企业在融资问题上存在更大的问题，这在一定程度上，说明中小企业自身的发展中存在的问题，并在一定程度上影响其顺利的融资借贷。我国中小企业规模比较小。信用程度比较低，在接待融资过程中，很难提供相应的担保或抵押物。同时也因为企业规模比较小，因此企业很少建立制度性的管理体制，缺乏现代企业管理制度，企业的经营方式和发展方向往往没有合理的规划，这就导致中小企业倒闭的可能性增大，发展前景并不明确，存在极大的不稳定性，银行对其的借贷风险高收益低，这是其在放贷中，更加慎重。中小企业财务管理相较大中型企业，缺乏合理的财务管理制度，同时企业财务透明度较低。同时为了成功借贷和融资，中小企业往往会提供虚假信息，存在欺骗银行等金融机构的问题，这在很大程度上，降低了中小企业的信用程度，使得以后其他中小企业的借贷更加困难。

2、向银行等金融机构时成本巨大、借贷难。由于我国银行借贷体系是建立在主要针对大型企业的基础上，因此其各类制度设立都是以此作为考量因素，而并未考虑中小型企业。缺乏针对中小企业设立的信贷体系。在并且由于我国中小企业在借贷过程中，不能提供相应的担保或抵押，这使得银行借贷时存在较大风险。同时由于中小企业信用度较低，发展前景不明确，倒闭可能性比较大，使得银行的借贷成为“死账”的可能性非常高。这也更加剧了中小企业在借贷过程中的难度，银行在向其借贷过程中，就会在一定程度上存在一定的其实，会对其设定更多的限制因素，并且借贷的规模非常小，并且设定较高的费用。

3、相关法律体系不完善。我国针对中小企业的融资问题，缺乏相关法律的规定，对于中小企业融资的问题缺乏足够的认识，对于中小企业的设立、管理等缺乏法律的规定，对于中小企业融资的规定更是立法的空白，这也导致中小企业在发展过程中，其合法权益很难得到法律上的保护。同时由于缺乏法律的规定，银行机构在与中小企业的接待中，就存在更大的风险，使得银行更加不乐意向中小企业伸出橄榄枝。法律在中小企业的规定存在空白，这也使尽管很多地方尽管出台了《有关小企业贷款信用担保管理的若干规定》试图解决中小企业融资难问题，为中小企业提供信用担保资金，因为其他方面立法的空白而很难真正得到实践，这也使得中小企业很难得相应的优惠政策。

三、解决中小企业融资难的对策分析

1、加强中小企业自身的发展

中小企业在发展过程中自身存在的问题，成为影响其融资的重要制约因素。因此，增加中小企业自身发展的潜力，加强自身建设，非常重要。中小企业尽管和大型企业存在非常大的差别，但是中小企业可以借鉴其优势，完善自身的发展。相较以前混乱的管理，中小企业应建立现代企业制度和管理制度，规范企业财务管理，增加企业财务的透明程度。中小企业融资难问题中，另一个自身制约的重要因素是中小企业信用程度低，因此中小企业应注重加强自身信用度的建设，信用程度高的中小企业在银行借贷中，是比较容易的，中小企业应加强自身信用等级建设，树立信用意识，良好的信用，必将对解决中小企业融资难问题非常有益。

2、加强政策上的扶持

中小企业在经济活动中发挥的作用越来越大，政府应加强重视其作用，并在政策上给予一定的帮助。对于广大中小企业，国家可以给予相应税收上的优惠，可以减免中小企业的赋税负担，减低税收标准，或者是对税收予以减免，进而鼓励中小企业的发展，特别是国家鼓励的行业如高科技研发、技术创新等行业免除税收，不仅可以减轻中小企业的融资问题，而且有利于推动国家该行业的繁荣发展。国家可以对于符合条件的企业或者个人的创业，给予相应的补贴，作为其创业资金，或者由银行金融机构提供利息较低的贷款，这对于最初创业者特别是大学生创业有非常大的帮助作用。针对我国现阶段行业发展的结构模式，政府可以对我国行业发展的薄弱行业如研发创新类的企业给予一定的补贴，推动其发展，这不仅有利于我国解决中小企业的融资难的问题，推动中小企业的发展，而且有利于调整我国产业结构，更加有利于我国市场健康的发展。

3、在一定程度上改变我国金融体系的信贷融资体系。我国金融信贷体系特别是银行的借贷体系是建立在方便大型企业的基础上，而较少考虑中小企业，因此应在结合中小企业特点的基础上，建立适合中小企业的信贷管理方式，确立合理的贷款额度期限利率等，可以加强对中小企业信用的考量，建立信用体系，使借贷额度与信用程度关联起来。

四、结语

中小企业信贷难问题的解决，对于我国中小企业的发展有着非常重要的作用。在中小企业加强自身建设的基础上，政府对其给予政策上的帮助，同时银行等金融机构适当的改变信贷体系，三者结合，相互作用，必将妥善解决中小企业信贷难这一问题，进而推动中小企业的健康发展。（作者单位：四平市中小企业产权交易服务中心）